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所得稅核算方法會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 猜 發(fā)表的提問(wèn)：
工程施工的核算，要看你采用是《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》還是《施工企業(yè)核算辦法》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》?！妒┕て髽I(yè)核算辦法》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》核算方法基本一致，都是執(zhí)行《建造合同準(zhǔn)則》，《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》是較早的施工企業(yè)會(huì)計(jì)處理方法，按《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》采用按月結(jié)算工程價(jià)款辦法的工程，應(yīng)按月結(jié)算已完工程(即本月結(jié)算工程，下同)是建筑安裝企業(yè)，小規(guī)模納稅人，選哪個(gè)會(huì)計(jì)核算簡(jiǎn)單些呢？
你好！最簡(jiǎn)單就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則了
16樓
2022-10-12 11:06:12
全部回復(fù)
猜：回復(fù)宋生老師 我指的是“工程施工”核算，選哪個(gè)制度或核算辦法
2022-10-12 11:50:50
宋生老師：回復(fù)猜您好！如果是要這個(gè)，就按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度了。
2022-10-12 12:13:35
猜：回復(fù)宋生老師 建造合同準(zhǔn)則怎樣選擇
2022-10-12 12:27:20
猜：回復(fù)宋生老師 建造合同準(zhǔn)則怎樣選擇 對(duì)于小企業(yè)，用建造合同準(zhǔn)則好呢？還是不用好，怎樣選擇能簡(jiǎn)化些
2022-10-12 12:47:35
宋生老師：回復(fù)猜你好!不用建造合同準(zhǔn)則，用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度就是最簡(jiǎn)單了。
2022-10-12 13:11:15
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 愛(ài)哭泣的向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)核算有哪些影響
你好 會(huì)計(jì)按準(zhǔn)則做賬 準(zhǔn)則 是會(huì)計(jì)做賬的依據(jù)和規(guī)范。
17樓
2022-10-12 11:59:21
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 又見(jiàn)楓葉紅 發(fā)表的提問(wèn)：
新辦企業(yè)適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)成本核算方法是用哪種方法？
您好 這個(gè)看你企業(yè)實(shí)際情況 一般是月末一次加權(quán)平均法
18樓
2022-10-12 13:20:05
全部回復(fù)
又見(jiàn)楓葉紅：回復(fù)玲老師 請(qǐng)問(wèn)是全月一次平均法嗎？還是移動(dòng)加權(quán)平均法？
2022-10-12 13:52:24
玲老師：回復(fù)又見(jiàn)楓葉紅一般是全月一次平均法
2022-10-12 14:07:01
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 價(jià)值觀 發(fā)表的提問(wèn)：
12月末計(jì)提所得稅費(fèi)用，是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則成本費(fèi)用計(jì)算的利潤(rùn)推算所得稅，還是按稅法上的利潤(rùn)推算所得稅？
你好，按稅法上來(lái)計(jì)算所得稅比較準(zhǔn)確
19樓
2022-10-12 14:20:20
全部回復(fù)
價(jià)值觀：回復(fù)吳月柳 老師，按稅法上計(jì)提的所得稅，年度匯繳清算時(shí)的數(shù)據(jù)是不是還是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方法記錄的成本費(fèi)用。如果計(jì)提的所得稅后，年度匯繳清算后的所得稅不一致也可以吧，以年度匯繳清算的所得稅為準(zhǔn)？
2022-10-12 14:48:19
吳月柳：回復(fù)價(jià)值觀匯算清繳都是根據(jù)稅法來(lái)審定成本費(fèi)用的，所得稅最終以匯算清繳后的
2022-10-12 14:59:27
價(jià)值觀：回復(fù)吳月柳 年度匯繳后如果所得稅和12月末稅法商的所得稅一致情況下，調(diào)整為0。分錄不用補(bǔ)。如果需要調(diào)增所得稅或者調(diào)減，那就調(diào)增調(diào)減當(dāng)月加一筆分錄是嗎
2022-10-12 15:29:18
吳月柳：回復(fù)價(jià)值觀匯算清繳調(diào)整不需要做分錄
2022-10-12 15:48:28
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 陶醉的鈴鐺 發(fā)表的提問(wèn)：
公司按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司的會(huì)計(jì)核算管理制度，并要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算 請(qǐng)問(wèn)，這種會(huì)計(jì)核算制度指的是什么？
比如小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
20樓
2022-10-12 15:19:58
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 雨兒1 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)在要做稅務(wù)報(bào)到，核算方式和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么填
核算方式：權(quán)責(zé)發(fā)生制；會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。
21樓
2022-10-12 15:51:23
全部回復(fù)
蘇老師
職稱：中級(jí)職稱
5.00
解題: 0w
引用 @ (^化蛹為蝶^) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表一般采用什么核算方法，是會(huì)計(jì)制度，還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，怎樣能看得出來(lái)？
一般采用會(huì)計(jì)制度。
22樓
2022-10-12 15:58:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一花一世界 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人制藥企業(yè)，成本核算方法應(yīng)采用哪種方法？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是怎么規(guī)定的？
你好，成本核算方法由企業(yè)自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有規(guī)定企業(yè)必須選擇哪一個(gè)成本核算方法的
23樓
2022-10-12 16:27:58
全部回復(fù)
一花一世界：回復(fù)鄒老師 制藥企業(yè)入庫(kù)有批號(hào)，公司采用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，就像測(cè)算下她的成本結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)不對(duì)？按哪種方法結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-10-12 16:46:33
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，制藥企業(yè)入庫(kù)有批號(hào)，可以按分批法計(jì)算 結(jié)轉(zhuǎn)的成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本
2022-10-12 17:13:53
一花一世界：回復(fù)鄒老師 主要沒(méi)有公司會(huì)計(jì)制度，沒(méi)法定它是按哪種方法結(jié)轉(zhuǎn)成本？
2022-10-12 17:41:12
一花一世界：回復(fù)鄒老師 稅法上應(yīng)按哪種方法結(jié)轉(zhuǎn)成本？主要涉及企業(yè)清算，利潤(rùn)虧損那么大，成本結(jié)轉(zhuǎn)很多，稅務(wù)局那里肯定要看他的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？
2022-10-12 17:52:02
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，成本核算方法由企業(yè)自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法上沒(méi)有規(guī)定企業(yè)必須選擇哪一個(gè)成本核算方法的 結(jié)轉(zhuǎn)的成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本
2022-10-12 18:02:09
一花一世界：回復(fù)鄒老師 就是不確定單位成本怎么核算？每個(gè)品牌，批號(hào)的藥品，成本都不一樣
2022-10-12 18:23:38
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，你需要根據(jù)每個(gè)品牌，每個(gè)批號(hào)的藥品分別計(jì)算成本 某個(gè)品牌某個(gè)批號(hào)藥品的總成本=生產(chǎn)耗用的材料%2B分配的人工%2B制造費(fèi)用 某個(gè)品牌某個(gè)批號(hào)藥品的單位成本=某個(gè)品牌某個(gè)批號(hào)藥品的總成本/完工數(shù)量 結(jié)轉(zhuǎn)的成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本
2022-10-12 18:41:13
一花一世界：回復(fù)鄒老師 就是結(jié)轉(zhuǎn)的成本，單位成本是按入庫(kù)成本算？是按批號(hào)的入庫(kù)成本算？還是按品牌的所有批號(hào)的加權(quán)平均法算？
2022-10-12 19:07:51
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，單位成本是按某個(gè)批號(hào)的入庫(kù)成本 計(jì)算 比如銷售第一批號(hào)的產(chǎn)品100盒，單位成本11，銷售第二批號(hào)的產(chǎn)品150盒，單位成本12 那當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本=100*11%2B150*12
2022-10-12 19:37:38
一花一世界：回復(fù)鄒老師 這樣的話就不存在什么加權(quán)平均法了呀，就是按照每個(gè)批號(hào)的單位成本結(jié)轉(zhuǎn)就可以了？
2022-10-12 20:02:00
一花一世界：回復(fù)鄒老師 比如企業(yè)生產(chǎn)小兒咳喘顆粒，有仁和牌、中性牌，仁和牌下面每個(gè)月都有入庫(kù)批號(hào)，同樣，中性牌也是，那出庫(kù)的單位成本就按品牌下面的批號(hào)的單位成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-10-12 20:17:58
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，不同的產(chǎn)品是不能加權(quán)平均計(jì)算的 這里是按每個(gè)批號(hào)的單位成本結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)
2022-10-12 20:40:02
一花一世界：回復(fù)鄒老師 這個(gè)確定么？
2022-10-12 20:59:16
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，是確定的 是針對(duì)前面 的回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？
2022-10-12 21:16:22
一花一世界：回復(fù)鄒老師 就是想找到相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度，證明咱這種核算方法是稅務(wù)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)可的，還有就是企業(yè)只能選擇這種方法結(jié)轉(zhuǎn)么？
2022-10-12 21:38:16
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，成本核算方法由企業(yè)自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法上沒(méi)有規(guī)定企業(yè)必須選擇哪一個(gè)成本核算方法的
2022-10-12 22:06:41
一花一世界：回復(fù)鄒老師 但是企業(yè)只能選擇按批號(hào)的單位成本結(jié)轉(zhuǎn)成本？還是可以選擇別的結(jié)轉(zhuǎn)方法？
2022-10-12 22:20:22
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，可以是按批號(hào)，也可以是按品種，或者其他方法 成本核算方法由企業(yè)自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法上沒(méi)有規(guī)定企業(yè)必須選擇哪一個(gè)成本核算方法的
2022-10-12 22:46:53
一花一世界：回復(fù)鄒老師 所以這還是問(wèn)題的關(guān)鍵點(diǎn)，公司沒(méi)有會(huì)計(jì)制度，根本看不出來(lái)應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)才正確，無(wú)法測(cè)算企業(yè)真正選擇的是那種方法
2022-10-12 23:05:56
鄒老師：回復(fù)一花一世界你好，可以是按批號(hào)，也可以是按品種，或者其他方法 成本核算方法由企業(yè)自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法上沒(méi)有規(guī)定企業(yè)必須選擇哪一個(gè)成本核算方法的 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎） 沒(méi)有規(guī)定某個(gè)企業(yè)就必須按批號(hào)計(jì)算的，也沒(méi)有規(guī)定哪個(gè)企業(yè)就必須按品種法核算的
2022-10-12 23:32:22
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ zhouhe 發(fā)表的提問(wèn)：
公司為小規(guī)模納稅人，啟用的會(huì)計(jì)制度為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅計(jì)算方法是采用應(yīng)付稅款法還是 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
你好，通常是 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
24樓
2022-10-13 12:28:12
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 七秒的記憶 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)企業(yè)，稅務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，成本核算方法怎么填？
你好同學(xué) 寫按分批法就可以了，這是多數(shù)房地產(chǎn)公司用的方法。
25樓
2022-10-13 12:42:22
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陪你到老 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的所得稅怎么計(jì)算
根據(jù)凈利潤(rùn)*25%
26樓
2022-10-13 12:57:58
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 彩虹 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模電商，按《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行賬務(wù)核算，現(xiàn)在如果不能準(zhǔn)確的核算成本，稅局會(huì)要求用哪種方法核稅呢，
全月加權(quán)平均法
27樓
2022-10-18 14:09:07
全部回復(fù)
彩虹：回復(fù)吳月柳 什么是全月加權(quán)平均法
2022-10-18 14:28:31
吳月柳：回復(fù)彩虹全月一次加權(quán)平均法,是指以當(dāng)月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù),去除當(dāng)月全部進(jìn)貨成本加上月初存貨成本,計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本,以此為基礎(chǔ)計(jì)算當(dāng)月發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本的一種方法。
2022-10-18 14:45:18
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 神勇的硬幣 發(fā)表的提問(wèn)：
采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，庫(kù)存商品采用售價(jià)金額法核算。求這三筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
您好，借管理費(fèi)用--房租貸預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用--裝修費(fèi)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用， 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品貸營(yíng)收票據(jù)銀行存款
28樓
2022-10-18 14:15:41
全部回復(fù)
神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師第二筆，小規(guī)模納稅人，普通發(fā)票也有應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
2022-10-18 14:42:45
神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師,第三筆好像還有商品進(jìn)銷差價(jià)吧，那運(yùn)費(fèi)在售價(jià)金額法下怎么攤銷，五五攤銷嗎，還是怎么樣？這筆可以寫一下金額嗎
2022-10-18 15:01:06
神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師，還在嗎？？？
2022-10-18 15:22:07
文老師：回復(fù)神勇的硬幣您做的時(shí)候是需要做的，然后符合減免條件的，季末的時(shí)候再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入 第三個(gè)沒(méi)有說(shuō)是進(jìn)銷差價(jià)法，運(yùn)費(fèi)按產(chǎn)品的金額攤，金額我看不太清楚，加入A產(chǎn)品時(shí)500元，B產(chǎn)品時(shí)1000元，您一共發(fā)生運(yùn)費(fèi)是100元，那您可以A產(chǎn)品分配的運(yùn)費(fèi)是500/（500%2B1000）*100，B產(chǎn)品分配的運(yùn)費(fèi)是1000/（500%2B1000）*100
2022-10-18 15:49:27
神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師，第三筆這業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄加金額可以都寫一下嗎？這個(gè)庫(kù)存商品要按售價(jià)金額法，有點(diǎn)難
2022-10-18 16:13:34
文老師：回復(fù)神勇的硬幣題目有要求用進(jìn)銷差價(jià)法嗎
2022-10-18 16:27:50
神勇的硬幣：回復(fù)文老師 要的
2022-10-18 16:38:41
文老師：回復(fù)神勇的硬幣有的話，是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款進(jìn)銷差價(jià)
2022-10-18 16:59:40
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 徐亞娟 發(fā)表的提問(wèn)：
稅務(wù)上要求視同銷售，管你會(huì)計(jì)上記不記收入，都要開票交稅，那么，會(huì)計(jì)現(xiàn)實(shí)得考慮稅法做收入嘍？多稅法跟會(huì)計(jì)不一樣的地方，是按照稅法要求做賬還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬？
你好！你可以按會(huì)計(jì)的做，然后匯算清繳再調(diào)整。這個(gè)匯算清繳就是專門來(lái)做會(huì)計(jì)與稅法的差異的調(diào)整
29樓
2022-10-18 14:22:46
全部回復(fù)
徐亞娟：回復(fù)宋生老師 匯算清繳不是只有所得稅匯算嗎？增值稅也可以之后匯算清繳？
2022-10-18 15:04:23
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 呆萌的舞蹈 發(fā)表的提問(wèn)：
廣東省電子稅務(wù)局“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告“中要求的上傳附報(bào)資料“納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算辦法”這個(gè)要怎么做？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
需要上傳就是你之前那個(gè)表，你打印出來(lái)蓋公章就可以，
30樓
2022-10-18 14:31:31
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