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文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 14.97w

借記管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)

全部回復(fù)

傲雪寒梅：回復(fù)文文老師可以稅前扣除么，繳納個(gè)人所得稅嗎，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎

2022-11-15 14:40:44

文文老師：回復(fù)傲雪寒梅可以稅前扣除，不繳納個(gè)人所得稅，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣

2022-11-15 15:00:59

傲雪寒梅：回復(fù)文文老師借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎老師

2022-11-15 15:30:21

文文老師：回復(fù)傲雪寒梅對(duì)，借管理費(fèi)用貸銀行存款

2022-11-15 15:46:53

笑笑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 0.72w

整個(gè)工資核算流程：支付社保借：其他應(yīng)付款－社保貸：銀行存款支付公積金借：其他應(yīng)付款－公積金貸：銀行存款計(jì)提工資借：管理費(fèi)用－工資貸：應(yīng)付職工薪酬－工資計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用－社保應(yīng)付職工薪酬－社保貸：其他應(yīng)付款－社保計(jì)提公積金：借：管理費(fèi)用－公積金應(yīng)付職工薪酬－公積金貸：其他應(yīng)付款－社保計(jì)提個(gè)稅：借：應(yīng)付職工薪酬－工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.71w

引用 @ 趙高松發(fā)表的提問(wèn)：

自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間、企業(yè)擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，確認(rèn)為應(yīng)付職工薪酬，一次性計(jì)入當(dāng)期損益請(qǐng)問(wèn)此處”企業(yè)擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)“這個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)指的是“職工醫(yī)療保險(xiǎn)”嗎是通過(guò)科目“應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”核算嗎？那么企業(yè)為內(nèi)退人員繳納的“養(yǎng)老保險(xiǎn)和和失業(yè)險(xiǎn)是計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬--離職后福利”這個(gè)科目核算嗎？

對(duì)的，你說(shuō)的都是正確的

全部回復(fù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師

職稱：中級(jí)

4.90

解題: 0.02w

借：應(yīng)付職工薪酬——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)基金收入；貸：銀行存款；計(jì)提：借：管理費(fèi)用——企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、管理費(fèi)用——基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入、管理費(fèi)用——失業(yè)保險(xiǎn)基金收入、管理費(fèi)用——企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、管理費(fèi)用——工傷保險(xiǎn)基金收入、管理費(fèi)用——生育保險(xiǎn)基金收入，貸：應(yīng)付職工薪酬——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)基金收入、應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)基金收入；

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.65w

引用 @ 害羞的花生發(fā)表的提問(wèn)：

12月 13日,收到煙臺(tái)市社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心發(fā)來(lái)的職工社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)算表,公司已辦理銀行托管業(yè)務(wù)銀行賬戶扣款完成社會(huì)保險(xiǎn)金繳納。其中:社會(huì)保險(xiǎn)金21188.40元、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)6101.76元、失業(yè)保險(xiǎn)228.72元、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1525.44元,合計(jì)支付29044.32元(提示:2019年度,煙臺(tái)市企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)月最低繳費(fèi)基數(shù)為3465元,公司按煙臺(tái)市最低繳費(fèi)基數(shù)為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金)

你好，題目要求做什么具體的？

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

引用 @ 學(xué)堂用戶rakhhm 發(fā)表的提問(wèn)：

12月 13日,收到煙臺(tái)市社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心發(fā)來(lái)的職工社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)算表,公司已辦理銀行托管業(yè)務(wù)銀行賬戶扣款完成社會(huì)保險(xiǎn)金繳納。其中:社會(huì)保險(xiǎn)金21188.40元、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)6101.76元、失業(yè)保險(xiǎn)228.72元、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1525.44元,合計(jì)支付29044.32元(提示:2019年度,煙臺(tái)市企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)月最低繳費(fèi)基數(shù)為3465元,公司按煙臺(tái)市最低繳費(fèi)基數(shù)為職工繳納

您好，您的問(wèn)題是什么？

全部回復(fù)

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

你好，金額在社保明細(xì)里有寫(xiě)的，不需要自己算，如果是做題題目也會(huì)作為已知條件告知

全部回復(fù)

╰+換悸メo：回復(fù)小云老師是告訴我們了，那要怎么歸類(lèi)呢，因?yàn)闀?shū)上應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)是指醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)，那養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)是不是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-設(shè)定提存計(jì)劃-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)

2022-11-15 22:08:10

小云老師：回復(fù)╰+換悸メo不是的，實(shí)際工作中明細(xì)就直接寫(xiě)-社保，不需要這樣去區(qū)分

2022-11-15 22:33:40

╰+換悸メo：回復(fù)小云老師是這樣啊，好的，明白了

2022-11-15 22:46:35

小云老師：回復(fù)╰+換悸メo嗯嗯，是的，沒(méi)有書(shū)上那樣復(fù)雜

2022-11-15 22:58:54

張偉老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.91

解題: 0.74w

引用 @ 吳麗發(fā)表的提問(wèn)：

錯(cuò)誤處理方法二：企業(yè)全額承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 某些企業(yè)在與職工協(xié)商工資時(shí)，會(huì)全額承擔(dān)職工應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)部分，即雙方約定的工資為實(shí)發(fā)凈工資。企業(yè)做工資表如下：企業(yè)財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理如下： 1、計(jì)提工資借：管理費(fèi)用職工工資 30000元貸：應(yīng)付職工薪酬工資 30000元 2、繳納社保，企業(yè)承擔(dān)全部社保費(fèi)用借：管理費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn) 8400元貸：應(yīng)付職工薪酬社保 8400元正確的處理方法如下：假設(shè)該公司所在地個(gè)人應(yīng)繳納的社保比例為8%，企業(yè)應(yīng)繳納的社保比例為20%，則換算計(jì)費(fèi)基數(shù)后重新列工資表如下（換算辦法：社保繳費(fèi)基數(shù)=（實(shí)發(fā)工資+扣減的個(gè)稅）÷92%）：我們關(guān)注到，這種情況下，企業(yè)計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)的基數(shù)不是30000元，而應(yīng)該是32608.70元（=30000÷92%），個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保不再是2400元，而是2608.70（=32608.70×8%），同樣，其企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)也不再是6000元，而應(yīng)該是6521.74元（=32608.70×20%）。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)做賬務(wù)處理如下： 1、計(jì)提工資借：管理費(fèi)用職工

問(wèn)題不完整吧？請(qǐng)補(bǔ)充完整

全部回復(fù)

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

引用 @ 黃帆兒帆兒發(fā)表的提問(wèn)：

關(guān)于社保如何做會(huì)計(jì)分錄，我搜到了以下答案，請(qǐng)問(wèn)老師是否正確？養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)一般統(tǒng)稱社保金,分為個(gè)人交納部分和企業(yè)交納部分, 因此對(duì)于這兩部分的處理是不同的.交養(yǎng)老保險(xiǎn)可以按管理費(fèi)用或者應(yīng)付職工薪酬的費(fèi)用做會(huì)計(jì)分錄.個(gè)人部分,應(yīng)計(jì)入"其他應(yīng)收款-社保個(gè)人";企業(yè)部分則計(jì)"管理費(fèi)用-勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)".發(fā)工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:其他應(yīng)收款 -社會(huì)保險(xiǎn)貸:現(xiàn)金計(jì)提社保金:借:管理費(fèi)用 -社會(huì)保險(xiǎn)貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)交社保金:借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)借:其他應(yīng)收款 -社會(huì)保險(xiǎn)貸:現(xiàn)金

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.71w

支付給職工的以及為職工支付的。

全部回復(fù)

森林老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.61w

引用 @ 莫若痕發(fā)表的提問(wèn)：

關(guān)于社保的會(huì)計(jì)處理（1）計(jì)提社保時(shí) 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（公司承擔(dān)）（2）從工資中代扣代繳社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)）（3）實(shí)際繳納社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款等請(qǐng)問(wèn)老師，以上會(huì)計(jì)分錄處理正確嗎？

計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，社保計(jì)提：借：管理費(fèi)用—社保單位，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。繳社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，貸：銀行存款，

全部回復(fù)

莫若痕：回復(fù)森林老師老師，我第二、三個(gè)分錄為什么不正確？

2022-11-16 02:33:10

森林老師：回復(fù)莫若痕你標(biāo)一下是哪個(gè)，我看一下。

2022-11-16 02:54:52

莫若痕：回復(fù)森林老師我在網(wǎng)上搜索時(shí)，會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)頁(yè)有相關(guān)回答，就是我寫(xiě)的那3個(gè)分錄，我不理解，因?yàn)楦v義上的不一樣。講義上是先計(jì)提公司承擔(dān)的社保，個(gè)人承擔(dān)的社保是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的“其他應(yīng)付款”科目，實(shí)際繳納時(shí)，也是分公司承擔(dān)的和個(gè)人承擔(dān)的

2022-11-16 03:11:10

莫若痕：回復(fù)森林老師個(gè)人承擔(dān)的社保不能計(jì)提的嗎？如果可以計(jì)提，那么，在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)？

2022-11-16 03:36:50

森林老師：回復(fù)莫若痕首先，計(jì)提和繳納的分錄不分先后順序的，你想有的是先計(jì)提再繳，有的是先繳再提，所以順序不是問(wèn)題?？捶咒浺`活的掌握，不要死記，我給分析一下我發(fā)的全套分錄社保這塊，下面的分錄也是不分先后順序的，只是這樣寫(xiě)寫(xiě)而已計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，--------發(fā)工資時(shí)，把個(gè)人社保進(jìn)行了計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，社保計(jì)提：借：管理費(fèi)用—社保單位，------------這個(gè)是單位社保確認(rèn)費(fèi)用時(shí)的計(jì)提貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。繳社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，------這個(gè)是計(jì)提的單位社保繳納其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，----------這個(gè)是計(jì)提的個(gè)人社保進(jìn)行繳納貸：銀行存款，

2022-11-16 04:05:57

莫若痕：回復(fù)森林老師（2）從工資中代扣代繳社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)）這個(gè)分錄不是計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的社保分錄嗎？如果這樣也可以的話，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的分錄該怎么處理？

2022-11-16 04:23:14

森林老師：回復(fù)莫若痕借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)）-----------這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的是要從工資中扣的，怎么能用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目呢？

2022-11-16 04:45:10

莫若痕：回復(fù)森林老師哦哦，那就是網(wǎng)頁(yè)上的分錄是錯(cuò)誤的。我明白了，謝謝老師。

2022-11-16 05:14:43

森林老師：回復(fù)莫若痕同學(xué)，你好，不客氣的。

2022-11-16 05:42:35

湯貴彬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.36w

同學(xué)，你好，你看的是初級(jí)還是中級(jí)教材

全部回復(fù)

路在腳下：回復(fù)湯貴彬老師初級(jí)

2022-11-16 03:34:52

路在腳下：回復(fù)湯貴彬老師不含養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，可公司繳錢(qián)了，會(huì)計(jì)怎么處理這這費(fèi)用

2022-11-16 03:44:55

湯貴彬老師：回復(fù)路在腳下同學(xué)，你好，能否拍個(gè)照片或者截圖將教材的原文上傳一下

2022-11-16 03:58:08

姜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.48w

引用 @ 優(yōu)雅的柚子發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn)事業(yè)單位停薪留職到企業(yè)工作，仍參加事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（含職業(yè)年金）單位繳費(fèi)部分由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人繳費(fèi)部分由個(gè)人承擔(dān)的。這種情況要怎么處理，企業(yè)能交事業(yè)單位社保嗎，如果把錢(qián)給原單位來(lái)交的話，企業(yè)做工資交個(gè)稅但沒(méi)繳納社保會(huì)有問(wèn)題吧

企業(yè)不可以繳納事業(yè)單位的保險(xiǎn)，可以將錢(qián)給事業(yè)單位，然后有事業(yè)單位繳納。

全部回復(fù)