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先付款后入庫商品會計如何記賬
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 發(fā)表的提問：
老師，請教一個問題，制造企業(yè)，電費半年交一次 先使用后付錢，這個分錄怎么做
你好！外帳還是內帳？
31樓
2022-11-22 16:03:53
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曉海老師：回復沉默的豌豆內帳你可以用預提費用每月計提，外帳現(xiàn)在取消預提費用了每月可以在其他應付款里體現(xiàn)。
2022-11-22 16:58:09
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ Ally 發(fā)表的提問：
庫存商品作為贈品如何記賬
你好！發(fā)票真么開的？一般是視同銷售處理 借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
32樓
2022-11-22 16:14:59
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Ally：回復QQ老師 我們是小規(guī)模納稅人，沒有開發(fā)票，直接贈送的
2022-11-22 16:34:48
Ally：回復QQ老師 那銷售費用的金額是成本價還是銷售金額
2022-11-22 16:47:07
QQ老師：回復Ally你好！按規(guī)定不開發(fā)票也要視同銷售處理，費用按進價，稅金按銷售價格計算
2022-11-22 17:02:17
Ally：回復QQ老師 老師，那申報增值稅時這銷項稅額要如何填寫
2022-11-22 17:27:57
QQ老師：回復Ally你好，填寫在無票收入那一欄就可以。
2022-11-22 17:47:11
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問：
老師：1.庫存商品用于員工獎勵如何記賬； 2自用商品如何記賬； 3.給員工買工裝如何記賬；
你好，借：應付職工薪酬 貸主營業(yè)務收入 銷項稅額
33樓
2022-11-23 12:23:19
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小惑老師：回復青春俠自用具體是哪個部門
2022-11-23 12:43:16
小惑老師：回復青春俠借：管理費用-勞保費
2022-11-23 13:04:08
青春俠：回復小惑老師 管理部門，招待用，老師：應付職工薪酬不結轉嗎
2022-11-23 13:22:47
小惑老師：回復青春俠借費用 貸應付職工薪酬
2022-11-23 13:52:31
小惑老師：回復青春俠借管理費用 貸庫存商品 銷項稅額
2022-11-23 14:07:34
青春俠：回復小惑老師 老師：是小規(guī)模納稅人，管家婆軟件財務軟件不能直接貸庫存商品
2022-11-23 14:29:39
小惑老師：回復青春俠那你就填寫庫存商品借方負數(shù)
2022-11-23 14:56:35
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 亭&婳 發(fā)表的提問：
庫存商品攤銷如何記賬
庫存商品要怎么結轉，怎么寫分錄
34樓
2022-11-23 12:47:46
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宋生老師：回復亭&婳你好！你是要結轉庫存成本的分錄嗎？
2022-11-23 13:03:10
亭&婳：回復宋生老師 是的
2022-11-23 13:17:06
宋生老師：回復亭&婳你好！借主營業(yè)務成本 貸庫存商品
2022-11-23 13:29:15
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 活潑的小蝴蝶 發(fā)表的提問：
老師你好，商業(yè)商品按售價記賬，如商品出現(xiàn)折扣如何調整庫存商品和進銷差價及會計分錄，謝謝
你好? ?1.采購時：庫存商品按售價記賬，差價記入“商品進銷差價”賬戶? ? 借：庫存商品???????????????????????????????????????150? ? 借：應交稅金_應交增值稅（進項稅額）17? ? ?????貸：銀行存款??????????????????????????????????????????117? ? ?????貸：商品進銷差價?????????????????????????????????????50? ? 2.銷售時? ? 借：銀行存款?????????????????????????????175.5? ? ?????貸：主營業(yè)務收入??????????????????????????????????150? ? ????貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）25.5? ? ?? ? 借：主營業(yè)務成本???150? ? ???????貸：庫存商品??????????150????? ? 注：由于收入和成本都是售價反映，沒有利潤，所以用商品進銷差價賬戶（毛利）調主營業(yè)務成本，調為進價成本。? ? 借：商品進銷差價??50? ? ?????貸：主營業(yè)務成本??50
35樓
2022-11-23 12:54:03
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東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ TY 發(fā)表的提問：
企業(yè)先支付一筆預付賬款，購入商品入庫后，余款尚欠，那么在貸方直接用預付賬款表示商品總金額？不是應該沖掉預付賬款，欠的余款用應付賬款表示嗎？
你好，是的欠款用應付賬款表示。
36樓
2022-11-23 13:06:59
全部回復
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
公司采購貨物，先付款，借：預付賬款，貸：現(xiàn)金。后來貨物到了，入庫，借：庫存商品-暫估，貸：預付賬款，后期發(fā)票來了怎么處理了？
你好！ 1. 沖暫估 借：庫存商品-暫估， 貸：預付賬款 （金額用負數(shù)） 2.根據(jù)發(fā)票做賬 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款
37樓
2022-11-24 11:55:48
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萌噠噠的小蘿卜：回復蔣飛老師 系統(tǒng)里面那個庫存模塊貸方似乎選擇不了預付賬款這個科目？？
2022-11-24 12:18:27
萌噠噠的小蘿卜：回復蔣飛老師 就是通過預付賬款處理這一系列的付款、到貨入庫，發(fā)票到賬這樣賬務處理是沒有問題的吧
2022-11-24 12:31:24
蔣飛老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好！ 是符合規(guī)定的 實踐中，預付賬款和應付賬款可以通用的
2022-11-24 12:47:56
蔣飛老師：回復萌噠噠的小蘿卜可以用應付賬款試試。
2022-11-24 12:57:59
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ J.L.WENS 發(fā)表的提問：
我司現(xiàn)金購買商品113元(增值稅專票不含稅價100元，稅額13元)，商品入庫，發(fā)票未到 入庫的會計分錄為: 借:庫存商品 113元 貸:預付賬款 113元 現(xiàn)在發(fā)票未到，可是商品銷售需要出庫， 問會計分錄如何填寫？
你好 商品入庫，發(fā)票未到，這樣做分錄，借；庫存商品，貸；應付賬款——暫估 銷售，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本，借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
38樓
2022-11-24 12:16:26
全部回復
J.L.WENS：回復鄒老師 請問我司的現(xiàn)金113元已支出購買商品，可是您的以上分錄并沒有現(xiàn)金支出？？
2022-11-24 12:41:05
鄒老師：回復J.L.WENS你好 支付的時候，借；預付賬款，貸；庫存現(xiàn)金 商品入庫，發(fā)票未到，這樣做分錄，借；庫存商品，貸；應付賬款——暫估 銷售，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本，借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
2022-11-24 13:00:02
J.L.WENS：回復鄒老師 即發(fā)票到了，會計分錄應為: 借:應付賬款-暫估 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:預付賬款 這樣子嗎？
2022-11-24 13:17:23
鄒老師：回復J.L.WENS你好 發(fā)票到了先紅沖暫估入庫，借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品 取得發(fā)票，借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，貸；預付賬款
2022-11-24 13:39:21
林木老師
職稱：中級會計師,初級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問：
先收到對方開票后付款給對方，如何記賬？
先貸方計入應付賬款就可以了。
39樓
2022-11-24 12:23:28
全部回復
修身養(yǎng)性：回復林木老師 哦哦，好的，謝謝老師
2022-11-24 12:36:07
林木老師：回復修身養(yǎng)性不客氣，努力的小天使，給五星好評哦。
2022-11-24 13:04:17
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 淺淺 發(fā)表的提問：
老師你好！商業(yè)庫存商品無庫存，但會計先開銷售發(fā)票后購入商品，這樣可以嗎
你好，最好是先取得購進發(fā)票，然后再開具銷售發(fā)票 先開具銷售發(fā)票，當月能取得購進發(fā)票也是可以的
40樓
2022-11-24 12:51:59
全部回復
淺淺：回復鄒老師 當月取得了購進發(fā)票，就是先開銷售發(fā)票了后購進入賬了，差了幾天！
2022-11-24 13:11:15
鄒老師：回復淺淺你好，這樣問題也不大 不過最好還是 先取得購進發(fā)票，然后再開具銷售發(fā)票
2022-11-24 13:25:47
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 綠泡泡 發(fā)表的提問：
先收錢：借庫存現(xiàn)金 貸預收賬款。再發(fā)貨：借預收賬款 貸主營業(yè)務收入先發(fā)貨：借應收帳款 貸主營業(yè)務收入。 再收款：借庫存現(xiàn)金 貸應收帳款先付款：借預付賬款 貸庫存現(xiàn)金。 再收到貨：借庫存商品 貸預付賬款先收到貨：借庫存商品 貸應付帳款。 再付款：借應付帳款貸現(xiàn)金
您好，一般情況下，可以這樣處理的。
41樓
2022-11-25 11:53:42
全部回復
綠泡泡：回復王雁鳴老師 借應收帳款 貸現(xiàn)金。 然后收到貨借庫存商品 貸應收帳款。這樣做對嗎？有這筆憑證的嗎？
2022-11-25 12:12:56
王雁鳴老師：回復綠泡泡您好，這樣做不對的。一般沒有這樣的憑證的。
2022-11-25 12:39:33
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 王寰 發(fā)表的提問：
采購商品產生的監(jiān)管費，在商品入庫前，已經付了款，并收到發(fā)票，可以先計入庫存商品嗎
你好，具體是什么情況下，會發(fā)生這個監(jiān)管費支出呢?
42樓
2022-11-25 12:07:51
全部回復
王寰：回復鄒老師 基本上就是倉庫的請人看守的監(jiān)管費
2022-11-25 12:27:17
鄒老師：回復王寰你好，那這個應當計入費用核算，而不是計入購進商品的成本
2022-11-25 12:39:24
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
庫存商品先開銷項票后收進項票如何分錄
先做暫估入庫 借庫存商品 貸應付賬款 然后銷售正常計入收入結轉成本 發(fā)票到了時候紅字沖銷暫估 然后依據(jù)發(fā)票錄入進項庫存 調整之前結轉的成本差異
43樓
2022-11-25 12:36:59
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
老師，貨先到，票未到，款未付，?做暫估借：原材料／庫存商品?貨：應付賬款一應付估價入賬?，那如果是貨先到，票未到，款已付，還要做暫估嗎？畢竟分錄是，借：庫存商品，貸：銀行存款了?
您好！也是要暫估的。關鍵是看發(fā)票有沒有到。而不是款有沒有付。
44樓
2022-11-27 09:17:13
全部回復
木木：回復宋生老師 那暫估，就是寫 暫估入庫 分錄借：庫存商品，貸：銀行存款嗎？
2022-11-27 09:48:53
宋生老師：回復木木您好！是的借：庫存商品-暫估，貸：銀行存款
2022-11-27 10:18:53
李老師
職稱：注冊稅務師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 素 發(fā)表的提問：
老師，關于暫估入庫業(yè)務，月底編制的記賬憑證是借：庫存商品-某商品 貸：應付賬款-暫估款 次月沖回的會計分錄怎么寫??？
就是紅字做這樣的分錄。。。。。。。
45樓
2022-11-27 09:40:05
全部回復
素：回復李老師 次月有發(fā)票，①款未付，會計分錄借：庫存商品-某商品 應交稅費-應交增值稅（進） 貸：應付賬款-某供應商 ②款已付，會計分錄借方科目不變，貸方銀行存款 老師，上述①②兩種情況做的分錄對不對 ③無論次月月初有無發(fā)票，都要做沖回分錄嗎？
2022-11-27 10:01:01
李老師：回復素對的分錄。。。。。有月初紅沖還有單到回充，看你選擇
2022-11-27 10:14:53
素：回復李老師 單到回沖是什么意思？怎么編制分錄？需要用紅字嗎？（新學員，沒經驗。望老師耐心指導）
2022-11-27 10:38:04
李老師：回復素分錄是一樣的哦，只是發(fā)票到了才做紅字沖銷分錄。月初回充是月初就做
2022-11-27 10:58:53

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