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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈所得稅會計處理
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ K146260507925 發(fā)表的提問：
企業(yè)捐贈錢或物要怎么做賬務(wù)處理(通過紅十字會的捐贈)
有捐贈收據(jù)，計入營業(yè)外支出-捐贈支出 可以稅前扣除
46樓
2022-11-24 11:55:09
全部回復(fù)
K146260507925：回復(fù)樸老師 那沒有收據(jù)呢
2022-11-24 12:23:03
樸老師：回復(fù)K146260507925不能稅前扣除，只能交所得稅
2022-11-24 12:51:18
K146260507925：回復(fù)樸老師 也是一樣處理嗎
2022-11-24 13:02:03
K146260507925：回復(fù)樸老師 如果后期補票了的話，要怎么做賬務(wù)處理
2022-11-24 13:22:09
樸老師：回復(fù)K146260507925嗯，也是一樣的處理的哦，補票了把票附在分錄后面就行了，
2022-11-24 13:36:58
樸老師：回復(fù)K146260507925只不過沒有發(fā)票要繳納所得稅
2022-11-24 14:02:35
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 藍天白云 發(fā)表的提問：
老師，新成立企業(yè)未取得收入，向小學(xué)捐贈款，計入什么會計科目。
你好，捐款，計入營業(yè)外支出科目。
47樓
2022-11-24 12:23:26
全部回復(fù)
藍天白云：回復(fù)汪晨老師 剛成立企業(yè)，沒有收入，利潤表都是0 ，要計到營業(yè)外支出科目嗎？
2022-11-24 12:47:28
汪晨老師：回復(fù)藍天白云你好，要計入營業(yè)外支出科目的。
2022-11-24 13:06:07
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
企事業(yè)單位接受捐贈汽車會計賬務(wù)怎么處理
你好，記錄固定資產(chǎn)，同時確認(rèn)營業(yè)外收入。
48樓
2022-11-24 12:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小歪 發(fā)表的提問：
營業(yè)外收入，企業(yè)捐贈收企業(yè)所得稅，政府捐贈不需要是嗎
你好，政府撥款才不需要，如果是一般的政府捐贈，也是需要計入營業(yè)外收入征收企業(yè)所得稅的
49樓
2022-11-25 11:42:10
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 山水之樂 發(fā)表的提問：
為什么接受非關(guān)聯(lián)方捐贈影響企業(yè)損益?
你好捐贈計入營業(yè)外收入，影響損益
50樓
2022-11-25 12:10:40
全部回復(fù)
山水之樂：回復(fù)暖暖老師 營業(yè)外收入不是利得嗎？怎么會影響損益？
2022-11-25 12:35:02
暖暖老師：回復(fù)山水之樂是損益類科目所以說影響損益
2022-11-25 12:53:14
山水之樂：回復(fù)暖暖老師 哦，想起來了，要考試了怎么學(xué)過的全忘了
2022-11-25 13:11:09
暖暖老師：回復(fù)山水之樂呵呵，多看看，加油就好
2022-11-25 13:34:35
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
企事業(yè)單位接受捐贈汽車會計賬務(wù)怎么處理
借固定資產(chǎn) 貸營業(yè)外收入
51樓
2022-11-25 12:36:59
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 楓葉 發(fā)表的提問：
向關(guān)聯(lián)方捐贈200萬，形成應(yīng)付賬款負(fù)債，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)也是200嗎？
你好！無常捐贈怎么會產(chǎn)生應(yīng)付賬款？具體什么業(yè)務(wù)？
52樓
2022-11-27 08:28:03
全部回復(fù)
楓葉：回復(fù)QQ老師 這個200萬的負(fù)債，的計稅基礎(chǔ)是多少
2022-11-27 09:01:45
楓葉：回復(fù)QQ老師 是賬面價值和計稅基礎(chǔ)相等，都是200萬嗎
2022-11-27 09:29:49
QQ老師：回復(fù)楓葉您好，這是你捐贈的支出，不可以企業(yè)所得稅錢抵扣調(diào)增的基數(shù)
2022-11-27 09:58:33
楓葉：回復(fù)QQ老師 這道題負(fù)債的計稅基數(shù)是多少
2022-11-27 10:13:26
QQ老師：回復(fù)楓葉您好，這里不是負(fù)債，這里是企業(yè)所得稅前不可以抵扣你的計稅基礎(chǔ)，要往回調(diào)這個金額。
2022-11-27 10:37:29
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 張績 發(fā)表的提問：
老師，請問疫情期間小規(guī)模企業(yè)向紅十字會捐贈100萬，如何賬務(wù)處理？
借營業(yè)外支出貸庫存商品。
53樓
2022-11-27 08:52:22
全部回復(fù)
張績：回復(fù)郭老師 現(xiàn)金捐贈
2022-11-27 09:17:07
郭老師：回復(fù)張績借營業(yè)外支出貸庫存現(xiàn)金。
2022-11-27 09:37:43
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 曾經(jīng)的啞鈴 發(fā)表的提問：
接受關(guān)聯(lián)方捐贈計什么
借:銀行，庫存商品， 貸:營業(yè)外收入
54樓
2022-11-27 09:18:20
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 日月年 發(fā)表的提問：
關(guān)于市慈善會捐贈，收到收據(jù)，這筆捐贈款項準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除嗎？
你好是專門的收據(jù)的話可以扣除的
55樓
2022-11-27 09:38:34
全部回復(fù)
馮小朵老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.02w
引用 @ 虛擬的萬寶路 發(fā)表的提問：
非營利性組織會費收入和捐贈收入免收企業(yè)所得稅都要向稅務(wù)部門申請嗎
您好，這個不需要額外申請的，直接記賬即可。
56樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 震動的奇跡 發(fā)表的提問：
06年接受捐贈汽車一輛，價值5萬元。借：固定資產(chǎn)，貸：資本公積。 現(xiàn)報廢處理，分錄怎么做呢？資本公積要減少么? 謝謝
報廢時按正常報廢賬務(wù)處理，不涉及資本公積減少
57樓
2022-11-28 07:49:37
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問：
在會計處理時：所有的公益性捐贈或非公益性捐贈，都不符全會計收入的確認(rèn)條件，借：營業(yè)外支出-非公益性捐贈\\全額扣除公益性捐贈\\限額扣除公益性捐贈 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）這樣的處理對嗎
對的對的，這里的處理正確的沒問題。
58樓
2022-11-28 07:56:57
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問：
公益性捐贈的間接捐贈可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？
你好 你說的公益性捐贈的話 按不超過12% 可以稅前扣除的 看下附件
59樓
2022-11-28 08:09:36
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ ? 獨秀一枝梅? 發(fā)表的提問：
老師，民非企業(yè)業(yè)收到捐贈收入要交增值稅嗎？會計分錄是什么？沒有取得免稅資格，捐贈收入要交所得稅嗎？
同學(xué)你好 這個不交的哦? 借銀行 貸非限定性收入
60樓
2022-11-28 08:34:33
全部回復(fù)
? 獨秀一枝梅?：回復(fù)樸老師 沒有取得免稅資格，捐贈收入交所得稅嗎？
2022-11-28 09:00:08
樸老師：回復(fù)? 獨秀一枝梅?同學(xué)你好 對的 這個要交的
2022-11-28 09:15:10
? 獨秀一枝梅?：回復(fù)樸老師 老師，民非企業(yè)21年10月取得的提供服務(wù)收入了5萬，沒有開票，交增值稅嗎？會計分錄是什么？
2022-11-28 09:38:19
樸老師：回復(fù)? 獨秀一枝梅?同學(xué)你好 做未開票收入要交 借銀行 貸非限定性收入
2022-11-28 10:06:39
? 獨秀一枝梅?：回復(fù)樸老師 增值稅怎么處理
2022-11-28 10:26:26
樸老師：回復(fù)? 獨秀一枝梅?按照稅局核定的來交就行
2022-11-28 10:44:23
? 獨秀一枝梅?：回復(fù)樸老師 是會計分錄不用計提增值稅嗎？
2022-11-28 11:00:44
樸老師：回復(fù)? 獨秀一枝梅?同學(xué)你好 如果要交增值稅肯定要做的 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2022-11-28 11:16:02
? 獨秀一枝梅?：回復(fù)樸老師 小規(guī)模企業(yè)，季度達不到45萬，不用交增值稅，也要計提嗎？
2022-11-28 11:36:15
樸老師：回復(fù)? 獨秀一枝梅?同學(xué)你好 要做 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）
2022-11-28 12:00:44

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