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張偉老師：回復(fù)愛笑的流沙回沖，再做個(gè)正確的

康乃馨：回復(fù)岳老師 嗯

岳老師：回復(fù)康乃馨祝工作順利，生活愉快。

蛋餅：回復(fù)英老師 老師請(qǐng)問怎么修改呢？直接在打印好的憑證上劃掉修改就可以嗎？

英老師：回復(fù)蛋餅直接在打好的憑證上修改一下，

蛋餅：回復(fù)英老師 好的謝謝

英老師：回復(fù)蛋餅不客氣，謝謝同學(xué)，請(qǐng)給予5星好評(píng)，加油！！

Lilee：回復(fù)樸老師 成本會(huì)計(jì)

樸老師：回復(fù)Lilee一。成本核算的基本賬戶有：“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”。 1、發(fā)生直接材料、直接人工等生產(chǎn)費(fèi)用，直接借記“生產(chǎn)成本”科目。 2、發(fā)生制造費(fèi)用，借記“制造費(fèi)用”科目；分配制造費(fèi)用時(shí)，借記“生產(chǎn)成本”科目，貸記“制造費(fèi)用”科目，期末無余額。 3、月末，結(jié)轉(zhuǎn)已完工并驗(yàn)收入庫的產(chǎn)成品、半成品及已提供的勞務(wù)，借記“庫存商品”科目，貸記“生產(chǎn)成本”科目；“生產(chǎn)成本”的余額在借方，反映尚未完工的產(chǎn)品成本。 二、工業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，期末計(jì)算成本之前將制造費(fèi)用余額全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，分錄為 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 2、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，將完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出，分錄為 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，將銷售出去的產(chǎn)品的庫存成本結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 僅此？

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖是的，調(diào)往來賬就可以

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 不是用以前年度損益來做嗎？如下圖

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 2019年沒有沖銷掉的數(shù)進(jìn)入了2020年的應(yīng)收賬款里了。

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖原先只是往來錯(cuò)誤，不用以前年度損益來調(diào)整

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 那就好，可是數(shù)據(jù)體現(xiàn)在2019年12月報(bào)表應(yīng)收賬款里，這個(gè)不受影響嗎

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖19年的賬現(xiàn)在不是調(diào)不了了，

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 是調(diào)不了了，所以今年來調(diào)。

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖對(duì)的，調(diào)因?yàn)?9年錯(cuò)賬掛的往來，

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 好的，謝謝老師。

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖不客氣，希望五星好評(píng)。

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 老師您好，還有一個(gè)問題不明白的是圖中畫紅圈的數(shù)據(jù)怎么會(huì)到年末報(bào)表的應(yīng)收賬款余額里？

王瑞老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖做的會(huì)計(jì)處理，科目有余額了，做報(bào)表就到報(bào)表科目里了

悲涼的跳跳糖：回復(fù)王瑞老師 今年調(diào)往來錯(cuò)誤了，之前的預(yù)收沖銷完了，預(yù)收借方年末轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款相應(yīng)的數(shù)據(jù)也減少？