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你可以找一個模擬賬套，這樣基本上所有的分錄都在

你好，有物業(yè)的真賬實操，企業(yè)日常業(yè)務(wù)的分錄 都有。

1、外貿(mào)企業(yè)采購貨物，取得增值稅專用發(fā)票，分錄如下： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 2、確認外銷貨物銷售收入，記賬匯率建議使用出口當月第一個工作1日人民幣匯率中間價，分錄如下（出口征稅貨物需計提銷項稅額）： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 注：成交方式為C&F和CIF的，應(yīng)注意將其換算成FOB確認收入，運保費貸記“其他應(yīng)收款-運保費”。 3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，分錄如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 4、出口貨物征退稅差轉(zhuǎn)成本，分錄如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 注：2020年3月20日出口的貨物（“兩高一資”貨物除外），稅率實行征多少退多少，出口退稅貨物要跟征退稅差說拜拜了！ 5、計提出口退稅，分錄如下： 借：應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 6、收到出口退稅，分錄如下： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款

一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

一、 購進時： 1、購進材料，材料未入庫 借：材料采購（包括運雜費） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（付款或支票） 或：應(yīng)付票據(jù) （商業(yè)匯票） 應(yīng)付賬款 （款未付） 或：現(xiàn)金 2、材料入庫 借：原材料——XX材料 貸：材料采購 二、 生產(chǎn)過程 1、從倉庫領(lǐng)用材料 借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 （A產(chǎn)品領(lǐng)用材料） ——B產(chǎn)品 （B產(chǎn)品領(lǐng)用材料） 制造費用 （車間一般性耗用材料） 管理費用 （管理部門領(lǐng)用材料） 貸：原材料——XX材料 2、計算（結(jié)轉(zhuǎn)）本月工資 借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 （A產(chǎn)品工人工資） B產(chǎn)品 （B產(chǎn)品工人工資） 制造費用 （車間管理人員工資） 管理費用 （廠部管理部門人員工資，含財務(wù)人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、從銀行提取現(xiàn)金，備發(fā)工資 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款 4、以現(xiàn)金發(fā)放職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 5、以銀行存款預(yù)付下半年或下年度報刊雜志費（房租費或保險費） 借：待攤費用 貸：銀行存款 6、攤銷（或分攤）保險費等 借：管理費用（或制造費用） 貸：待攤費用 7、計提（或預(yù)提）銀行短期借款利息 借：財務(wù)費用 貸：預(yù)提費用 8、支付本季度短期借款利息 借：預(yù)提費用 （前兩個月已預(yù)提的利息） 財務(wù)費用 （本月的利息） 貸：銀行存款 （支付的利息） 9、計提本月固定資產(chǎn)折舊 借：制造費用 （車間設(shè)備折舊） 管理費用 （廠部固定資產(chǎn)折舊） 貸：累計折舊 10、職工報銷藥費 借：應(yīng)付職工薪酬 （在職職工） 管理費用 （退休人員） 貸：庫存現(xiàn)金 11、用現(xiàn)金購買辦公用品 借：管理費用 （管理部門辦公用） 制造費用 （車間辦公用） 貸：庫存現(xiàn)金 12、出差人員借支差旅費 借：其他應(yīng)收款——XX 貸：庫存現(xiàn)金 13、出差人員歸來報銷差旅費（多借、退回余款） 借：管理費用（或制造費用） （報銷的金額） 庫存現(xiàn)金 （退回的款項） 貸：其他應(yīng)收款——XX （原來借支的金額） 14、出差人員歸來報銷差旅費（少借、補足款項） 借：管理費用（或制造費用） （報銷的金額） 貸：其他應(yīng)付收款—XX （原來借支的金額） 庫存現(xiàn)金 （補足的現(xiàn)金） 15、月末，分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 ——B產(chǎn)品 貸：制造費用 16、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本 借：庫存商品——XX產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本——XX產(chǎn)品 三、 銷售時 1、銷售產(chǎn)品，取得收入 借：銀行存款 （收到支票或存款存入銀行） 或：應(yīng)收票據(jù) （收到商業(yè)匯票） 或：應(yīng)收賬款 （未收到款項） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 （銷項稅額） 2、銷售產(chǎn)品，用銀行存款代墊運雜費，并向銀行辦妥托收手續(xù) 借：應(yīng)收賬款——XX單位 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 銀行存款 （代墊的運雜費） 3、用銀行存款支付廣告費、展覽費、銷售過程運雜費等 借：銷售費用 貸：銀行存款 4、收回欠款存入銀行 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——XX單位 5、結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品的銷售（生產(chǎn)）成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 6、銷售材料 借：銀行存款（或“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 7、結(jié)轉(zhuǎn)出售材料的成本 借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：原材料——XX材料 8、計算銷售稅金 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交XX稅 （消費稅、城建稅、教育費附加） 四、 籌集資金時 1、收到投資 借：固定資產(chǎn) （設(shè)備、房屋） 或：銀行存款 （貨幣資金） 無形資產(chǎn) （專利權(quán)等） 貸：實收資本 2、向銀行借入借款 借：銀行存款 貸：短期借款 （一年以內(nèi)） 或：長期借款 （一年以上） 3、資本公積轉(zhuǎn)增資本 借：資本公積 貸：實收資本 五、利潤的核算 1、罰款收入 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 2、罰款支出 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶 A、結(jié)轉(zhuǎn)收入類 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 B、結(jié)轉(zhuǎn)費用，成本類 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出 管理費用 財務(wù)費用 銷售費用 營業(yè)稅金及附加 所得稅費用 4、計算所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 5、提取盈余公積 借：利潤分配——提取盈余公積 貸：盈余公積 6、向股東分配普通股利 借：利潤分配——應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 7、支付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 8、交納所得稅、營業(yè)稅等 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款等 六、財產(chǎn)清查時 （一）批準前 1、盤盈存貸 借：原材料（或庫存商品） 貸：待處理財產(chǎn)損溢 2、盤盈固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：累計折舊 待處理財產(chǎn)損溢 3、盤虧存貸 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：原材料（或庫存商品） 4、盤虧固定資產(chǎn) 借：累計折舊 待處理財產(chǎn)損溢 貸：固定資產(chǎn) （二）批準后 1、盤盈存貨的處理 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：管理費用 2、盤盈固定資產(chǎn)的處理 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：營業(yè)外收入 3、盤虧存貨的處理 借：管理費用 （定額內(nèi)合理損耗） 其他應(yīng)收款——XX （責任人賠償） 營業(yè)外支出 （自然災(zāi)害、非常損失） 貸：待處理財產(chǎn)損溢 4、盤虧固定資產(chǎn)的處理 借：營業(yè)外支出 貸：待處理財產(chǎn)損溢

你好 外發(fā)加工，借；委托加工物資，貸；原材料 支付加工費，借；委托加工物資，貸；銀行存款 收回，借；庫存商品等科目，貸；委托加工物資

借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅

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