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有會計證能不能給自己公司做賬
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 遼寧軍兒 發(fā)表的提問：
老師，進項稅不能抵扣有哪些，
不得抵扣，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
76樓
2022-12-11 08:08:17
全部回復(fù)
遼寧軍兒：回復(fù)maize老師 煙酒進業(yè)務(wù)招待費，可以抵扣嗎？
2022-12-11 08:34:12
遼寧軍兒：回復(fù)maize老師 進項稅有沒有哪個老師講的課
2022-12-11 08:48:44
maize老師：回復(fù)遼寧軍兒這個直接送整箱，整瓶，那可以抵扣，還需要按偶然所得代扣個稅，視同銷售，直接=客戶來開啟招待，那這個是不能抵扣
2022-12-11 09:08:13
遼寧軍兒：回復(fù)maize老師 有沒有文件啊？
2022-12-11 09:38:05
maize老師：回復(fù)遼寧軍兒一 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第691號）第十條規(guī)定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)； （二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運輸服務(wù)； （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、勞務(wù)和交通運輸服務(wù)； （四）國務(wù)院規(guī)定的其他項目。 二 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）文件附件一《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》 第二十六條 納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 增值稅扣稅憑證，是指增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和完稅憑證。 納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 第二十七條規(guī)定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 （二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 （四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 （五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 （六）購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 （七）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。本通知附件規(guī)定的內(nèi)容，除另有規(guī)定執(zhí)行時間外，自2016年5月1日起執(zhí)行。 納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 三 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務(wù)總局第50號令）第三十四條規(guī)定：“有下列情形之一者，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票： （一）一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的； （二）除本細則第二十九條規(guī)定外，納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，未申請辦理一般納稅人認定手續(xù)的?！? 政策依據(jù) 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知 》（財稅〔2016〕36號）
2022-12-11 09:49:55
遼寧軍兒：回復(fù)maize老師 謝謝您了
2022-12-11 10:07:29
maize老師：回復(fù)遼寧軍兒好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-12-11 10:35:35
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 簡C 發(fā)表的提問：
請問收到的進項材料普票，進項稅不能抵扣要轉(zhuǎn)出，分錄怎么寫
你好，普通發(fā)票不能抵扣的，直接價稅合計多張就可以啊。
77樓
2022-12-11 08:23:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)簡C直接價稅合計做賬可以。
2022-12-11 08:37:23
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 劉建華 發(fā)表的提問：
進項稅不能抵扣的情況？？？
您好，進項稅不能抵扣的情況如下： 一、納稅人身份不能抵扣 　　1.增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供勞務(wù)和提供應(yīng)稅服務(wù)時，采用簡易計稅辦法，按照銷售額和征收率計算繳納增值稅，不得抵扣進項稅額 　　2.小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的費用，在取得一般納稅人資格后抵扣進項稅額 　　3.一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的，應(yīng)當(dāng)按照銷售額和增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票 　　4.應(yīng)當(dāng)申請辦理一般納稅人資格認定而未申請的，應(yīng)當(dāng)按照銷售額和增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票 　　二、不得抵扣進項稅額的增值稅扣稅憑證 　　1.增值稅扣稅憑證不符合法律法規(guī)，其進項稅額不得抵扣。納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 　　第十一條專用發(fā)票應(yīng)按下列要求開具： 　　（一）項目齊全，與實際交易相符； 　　（二）字跡清楚，不得壓線、錯格； 　　（三）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章； 　?。ㄋ模┌凑赵鲋刀惣{稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。 　　2.納稅人資料不齊全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。納稅人憑通用繳款書抵扣進項稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 　　3.提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形，未按照規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的，不得扣減銷項稅額。納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票后，提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形，應(yīng)當(dāng)按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。未按照規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的，不得扣減銷項稅額或者銷售額。 　　4.納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票，不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進項稅額。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第33號）規(guī)定：“納稅人虛開增值稅專用發(fā)票，未就其虛開金額申報并繳納增值稅的，應(yīng)按照其虛開金額補繳增值稅；已就其虛開金額申報并繳納增值稅的，不再按照其虛開金額補繳增值稅。稅務(wù)機關(guān)對納稅人虛開增值稅專用發(fā)票的行為，應(yīng)按《中華人民共和國稅收征收管理辦法》及《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票，不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進項稅額。 　　三、購進貨物、接受勞務(wù)和接受應(yīng)稅服務(wù)用途 　　1.用于適用簡易計稅方法計稅項目、非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、接受加工修理修配勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù)，不得抵扣進項稅額。 　　需要關(guān)注的是，其中涉及的固定資產(chǎn)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商譽、商標(biāo)、著作權(quán)、有形動產(chǎn)租賃，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商譽、商標(biāo)、著作權(quán)、有形動產(chǎn)租賃，不得抵扣進項稅額。 　　3.已抵扣進項稅額的購進貨物、接受加工修理修配勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生不得抵扣進項的情形，應(yīng)當(dāng)將該進項稅額從當(dāng)期進項稅額中扣減。 　　購進的貨物已經(jīng)作了進項稅額，后來又改變用途，用于非應(yīng)稅、免稅、集體福利和個人消費等，則作為進項稅額轉(zhuǎn)出。 　　4.非正常損失 　　非正常損失的購進貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸業(yè)服務(wù)，不得抵扣進項稅額。 　　非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)或者交通運輸業(yè)服務(wù)，不得抵扣進項稅額。 　　5.接受的旅客運輸服務(wù)，不得抵扣進項稅額。
78樓
2022-12-12 06:11:57
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.97w
引用 @ 大黃蜂 發(fā)表的提問：
我知道這個進項稅不能抵扣，可是不能抵扣就是要減嗎？
是的，不能抵扣，就需要從已認證的進項稅中扣除
79樓
2022-12-12 06:23:48
全部回復(fù)
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 可以為什么是要減去呀？
2022-12-12 07:09:02
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 減去86000×13%和減去后面那個
2022-12-12 07:23:44
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 哦哦，老師我突然明白了
2022-12-12 07:36:28
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 老師，這道題，這里的從小規(guī)模納稅人那里購入的普通發(fā)票的這里，進項稅又不用處理，為什么?
2022-12-12 07:47:57
家權(quán)老師：回復(fù)大黃蜂哈哈，你真棒。是的，題目中默認都是全部認證了，所以，不能抵扣的就需要扣除
2022-12-12 08:01:16
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 那老師我下面的那個圖片的那個題那個從小規(guī)模納稅人購進貨物不是也有進項稅嗎？那里又不做處理?為什么?
2022-12-12 08:15:34
家權(quán)老師：回復(fù)大黃蜂哈哈，那個進項稅不用認證的啊。只考慮專票的進項，只有認證了才需要轉(zhuǎn)出。
2022-12-12 08:38:32
大黃蜂：回復(fù)家權(quán)老師 哦，明白了，謝謝老師????
2022-12-12 08:50:07
家權(quán)老師：回復(fù)大黃蜂不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
2022-12-12 09:14:22
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 劉軍… 發(fā)表的提問：
老師好，新辦的建筑公司，之前是法人自己掛靠其他公司的項目，現(xiàn)在有了自己的公司，能不能自己開發(fā)票作為自己的營業(yè)收入？怎么做賬？謝謝
你好！ 按規(guī)定， 不可以做為新公司的收入開票的
80樓
2022-12-12 06:35:12
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 云 發(fā)表的提問：
財務(wù)加盟證書不能給別人看嗎？有風(fēng)險嗎？ 自身的會計證可以給別人看嗎？找了一家代賬公司，對方不提供對接會計的會計證，后面有風(fēng)險不？
你好！你們是什么行業(yè)？一般不同時提供會計證和身份證就沒有風(fēng)險
81樓
2022-12-12 06:53:19
全部回復(fù)
云：回復(fù)QQ老師 我是想要找代賬，找的代賬公司說是加盟的，但是不能給我們看加盟證，也不能提供對接會計的會計證，所以我不清楚這兩個證書是不是不能給別人看，所以才不提供
2022-12-12 07:23:47
QQ老師：回復(fù)云你好！正常的是可以提供的，對方提供營業(yè)執(zhí)照和代賬資質(zhì)證了嗎？
2022-12-12 07:48:31
云：回復(fù)QQ老師 營業(yè)執(zhí)照跟代賬許可提供了
2022-12-12 08:14:43
QQ老師：回復(fù)云你好！這樣的話一般是正規(guī)的
2022-12-12 08:39:41
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 清脆的紫菜 發(fā)表的提問：
聽說明年公司不能自己做外賬了，有這回事嗎？
你好，沒有這個說法，小道消息
82樓
2022-12-12 07:14:59
全部回復(fù)
bullet 老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師,CMA
4.97
解題: 0.34w
引用 @ lvideal 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在的單位是核定增收，就是費用的進項稅可以抵扣，原材料的進項稅不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的數(shù)，這個算好后的稅怎么做賬
同學(xué)你好，核定征收的，在直接繳納時，直接借：未交增值稅，貸：銀行存款處理掉，就好了；
83樓
2022-12-13 06:26:22
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ ID 發(fā)表的提問：
幫自己的公司報稅做賬也需要持有會計證嗎？
你好，這個看你企業(yè)要求，沒有證在報稅的企業(yè)也很多
84樓
2022-12-13 06:41:44
全部回復(fù)
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 緩慢的毛巾 發(fā)表的提問：
7月剛注冊的公司，只有自己一個人沒發(fā)工資，只交公積金，自己往公司賬戶轉(zhuǎn)了2000元用來付公積金，當(dāng)月沒有其它進出，自己做了記賬憑證，能否幫忙看看，純小白一個，在會計學(xué)堂學(xué)習(xí)自己做賬，幫忙看一下，謝謝
您好，2000元的摘要那樣寫不太好，謝謝
85樓
2022-12-13 06:47:44
全部回復(fù)
緩慢的毛巾：回復(fù)思頓喬老師 那應(yīng)該怎么寫呢？我這個記賬記的對嗎？
2022-12-13 07:19:33
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾摘要：應(yīng)付某某款項，用于公積金項目
2022-12-13 07:31:30
緩慢的毛巾：回復(fù)思頓喬老師 我科目余額表里出現(xiàn)了負數(shù)，資產(chǎn)負債表期末數(shù)又不平，不知道問題出在哪里？還望老師幫忙解答，在線等
2022-12-13 08:01:26
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾請問您結(jié)轉(zhuǎn)了損益么？
2022-12-13 08:28:22
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾不平的話，檢查一下分錄，應(yīng)該是分錄做錯了
2022-12-13 08:41:59
緩慢的毛巾：回復(fù)思頓喬老師 全在那上面了，沒其他東西，麻煩老師幫忙仔細看看，謝謝了
2022-12-13 08:58:27
緩慢的毛巾：回復(fù)思頓喬老師 只做了結(jié)轉(zhuǎn)成本費用
2022-12-13 09:22:05
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾自己往公司賬戶轉(zhuǎn)了2000元用來付公積金，相當(dāng)于公司的銀行存款增加2000元？
2022-12-13 09:40:17
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾這2000元還要還給您的吧？
2022-12-13 09:59:26
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾借：銀行存款2000 貸：其他應(yīng)收款2000 計提住房公積金借：管理費用432 貸：應(yīng)付職工薪酬432 支付住房公積金 借：應(yīng)付職工薪酬216 其他應(yīng)收款216 貸：銀行存款432
2022-12-13 10:27:16
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾您的試算是平衡的了
2022-12-13 10:56:46
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾資產(chǎn)負債表不平的話，看看上個月是否平
2022-12-13 11:20:46
思頓喬老師：回復(fù)緩慢的毛巾科目余額表出現(xiàn)負數(shù)是沒有關(guān)系的
2022-12-13 11:40:37
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 發(fā)表的提問：
老師 企業(yè)招待客人 住宿費的進項稅不能抵扣嗎
是的，不能的
86樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
妮妮加油：回復(fù)袁老師 我有進項稅專用發(fā)票 也不能抵扣嗎
2022-12-13 07:31:35
袁老師：回復(fù)妮妮加油不能的
2022-12-13 07:52:36
燕燕老師
職稱：中級經(jīng)濟師、初級會計師、初級審計師,中級會計師
4.90
解題: 0.02w
引用 @ 奔跑中的奮斗 發(fā)表的提問：
哪些進項稅不能抵扣，來客人的住宿費能不能抵扣
購買物件用于個人消費或集體福利的進項不能抵扣，來客人的住宿費，只要拿到專票，也是可以抵進項稅額的
87樓
2022-12-14 06:25:38
全部回復(fù)
奔跑中的奮斗：回復(fù)燕燕老師 不是說接待客人的專票不能抵扣嗎
2022-12-14 06:50:09
燕燕老師：回復(fù)奔跑中的奮斗沒有相關(guān)說法，報銷時情況說明那里可以寫得含糊一點
2022-12-14 07:16:28
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 寂寞的苗條 發(fā)表的提問：
老師，免征就使的企業(yè)的進項稅不能抵扣了，相當(dāng)于讓企業(yè)承擔(dān)了增值稅，那對企業(yè)有什么好處呢？
增的價值部分不用納稅（比如你買100，賣200的差額就沒有納稅）
88樓
2022-12-14 06:41:35
全部回復(fù)
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 風(fēng)中的雨 發(fā)表的提問：
做賬是不是需要會計證？比如我有公司，是不是需要會計證才能報稅、做賬？
不是的。沒會計證也可以做憑證報稅。周圍好多會計都是這樣
89樓
2022-12-14 06:48:40
全部回復(fù)
風(fēng)中的雨：回復(fù)老劉 自己的公司也能自己報賬吧？ 我自己做帳 報稅
2022-12-14 07:02:30
老劉：回復(fù)風(fēng)中的雨你最好以別人的名字記賬
2022-12-14 07:31:07
風(fēng)中的雨：回復(fù)老劉 可以自己簽字嗎？
2022-12-14 07:42:41
老劉：回復(fù)風(fēng)中的雨你是法人嗎？因為會計法規(guī)定，法人和會計不能是一個人。
2022-12-14 08:04:09
風(fēng)中的雨：回復(fù)老劉 那會計寫個別人就行了吧 可以是股東吧？
2022-12-14 08:32:26
老劉：回復(fù)風(fēng)中的雨可以是股東的名字。
2022-12-14 08:52:22
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 一笑而過 發(fā)表的提問：
將外購貨物用于本單位職工福利，不能視同銷售，那么這項的進項稅不能抵扣應(yīng)如何處理呢
計入福利費金額。
90樓
2022-12-14 06:53:43
全部回復(fù)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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