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江老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

選擇《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，代扣時(shí)，借；財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，現(xiàn)金或者銀行存款。交稅時(shí)，借；應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好科目有差異，賬務(wù)處理有差異，沒有辦法一一列舉，可以看具體準(zhǔn)則的規(guī)定，你選擇哪個(gè)準(zhǔn)則就按哪個(gè)準(zhǔn)則要求做賬?

全部回復(fù)

魔鬼中的天使：回復(fù)玲老師老師，去哪可以看呢，主要是現(xiàn)在分不清楚了，您能給具體說一下嗎

2022-12-15 08:03:54

玲老師：回復(fù)魔鬼中的天使準(zhǔn)則委員會(huì)官網(wǎng)有具體的準(zhǔn)則可以看。

2022-12-15 08:23:51

益馨

職稱：高級會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.25w

是籌建期還是已經(jīng)開業(yè)了~~~~~~~~~~~~~~~

全部回復(fù)

劉忞：回復(fù)益馨已經(jīng)開業(yè)，但還沒有收入

2022-12-15 08:25:28

益馨：回復(fù)劉忞裝修費(fèi)用特別大的話可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用，在沒有收入前都可計(jì)入

2022-12-15 08:53:10

劉忞：回復(fù)益馨我們開業(yè)前的費(fèi)用都是計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)的，沒進(jìn)過長期待攤

2022-12-15 09:21:36

益馨：回復(fù)劉忞費(fèi)用不多可以直接進(jìn)管理費(fèi)用

2022-12-15 09:37:47

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

引用 @ hhy 發(fā)表的提問：

老師，我們單位發(fā)生融資租賃，可我現(xiàn)在用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理，我不知道做憑證了，我先是付了供應(yīng)商69000元，然后融資租賃的公司開過來發(fā)票690000是設(shè)備款，又收到融資租賃的69000元保證金收據(jù)，他們說這個(gè)保證金不用付他們了，是抵扣最后幾期的租金金額，我付第一期租金32000元(其中30000元是服務(wù)費(fèi)收到增票，2000元是收到一張標(biāo)注本金收據(jù))，我分36個(gè)月付清他們的設(shè)備690000已收到增票和沒收到發(fā)票利息費(fèi)用74500（這些是分期支付)

你好，同學(xué)。你總的購進(jìn)的設(shè)備價(jià)值是多少借款是多少

全部回復(fù)

hhy：回復(fù)陳詩晗老師 69萬是設(shè)備款，借款等于是69000元，74500元是利息，我總要還租賃的公司764500元

2022-12-15 08:16:17

hhy：回復(fù)陳詩晗老師 69萬是設(shè)備款，借款等于是690000元，74500元是利息，我總要還租賃的公司764500元

2022-12-15 08:33:07

陳詩晗老師：回復(fù)hhy借固定資產(chǎn) 69萬未確認(rèn)融資費(fèi)用（沒有用其他應(yīng)收款替代）貸長期應(yīng)付款 764500 借長期應(yīng)付款貸銀行存款借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸未確認(rèn)融資費(fèi)用（沒有用其他應(yīng)收款替代）

2022-12-15 08:56:11

hhy：回復(fù)陳詩晗老師我先試著做賬，不會(huì)再來請教老師，謝謝老師

2022-12-15 09:22:11

陳詩晗老師：回復(fù)hhy好的，你先進(jìn)行處理。

2022-12-15 09:50:46

曉寧老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.3w

您好少記成本費(fèi)用以前年度損益調(diào)整賬務(wù)處理？? ? 借：以前年度損益調(diào)整? ? 貸：庫存商品借：未分配利潤——年初未分配利潤? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ①將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶，應(yīng)調(diào)增利潤（上年少計(jì)收益、多計(jì)費(fèi)用）時(shí)記貸方、應(yīng)調(diào)減利潤（上年少計(jì)費(fèi)用、多計(jì)收益）時(shí)記借方。? ? ②作所得稅納稅調(diào)整。補(bǔ)交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”賬戶，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”賬戶；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。? ? ③將“以前年度損益調(diào)整”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配--未分配利潤”賬戶。? ? ④調(diào)整盈余公積計(jì)提數(shù)。補(bǔ)提盈余公積時(shí)，借記“利潤分配--未分配利潤”賬戶，貸記“盈余公積”賬戶；沖減多提盈余公積時(shí)作相反的分錄。? 多記管理費(fèi)用以前年度損益調(diào)整賬務(wù)處理?? ? 1、發(fā)現(xiàn)上一年度多提管理費(fèi)用跨年后可通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整;? ? 2、具體的會(huì)計(jì)處理方法如下：? ? 借：銀行存款/其他應(yīng)付款等? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ? 借：以前年度損益調(diào)整? ? 貸：未分配利潤? ? 3、以前年度損益調(diào)整科目是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目來代替原相關(guān)損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配”科目下，進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的“本年利潤”科目。? ? 其借方發(fā)生額，反映企業(yè)以前年度多計(jì)收入、少計(jì)費(fèi)用而調(diào)整本年度損益的數(shù)額;貸方發(fā)生額，反映企業(yè)以前年度少計(jì)收入、多計(jì)費(fèi)用而調(diào)整本年度損益的數(shù)額。期末，企業(yè)應(yīng)將該科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，該科目應(yīng)無余額。? ? “以前年度損益調(diào)整”科目應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”科目。? ? 1、當(dāng)以前年度損益調(diào)整為貸方余額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：? ? 借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤? ? 2、當(dāng)以前年度損益調(diào)整為借方余額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：? ? 借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整? ? 以前年度損益調(diào)整賬戶：? ? 1、賬戶性質(zhì)：損益類賬戶。? ? 2、賬戶用途：核算企業(yè)對以前年度發(fā)生的多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。? ? 3、賬戶結(jié)構(gòu)：貸方記增加，登記企業(yè)調(diào)整的以前年度的收益;借方記減少，登記企業(yè)調(diào)整的以前年度的收益損失;期末余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額

全部回復(fù)

高旋：回復(fù)曉寧老師原來賬務(wù)要不要更正

2022-12-15 08:36:42

曉寧老師：回復(fù)高旋學(xué)員您好，不用更正的。

2022-12-15 08:55:48

高旋：回復(fù)曉寧老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，公司房租費(fèi)專票全部計(jì)入管理費(fèi)用了，專票在今年還認(rèn)證勾選了

2022-12-15 09:24:06

曉寧老師：回復(fù)高旋您好，那就用利潤分配-未分配利潤來代替，專票可以勾選

2022-12-15 09:46:21

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：應(yīng)付賬款等貸：銀行存款借：制造費(fèi)用——電費(fèi) 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

答疑蘇老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好購入材料借原材料應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款或銀行存款銷售材料借銀行存款或應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸原材料

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。借銀行存款貸遞延收益沒有，你增加一這科目

全部回復(fù)

樂呵媽：回復(fù)陳詩晗老師可是咱們學(xué)堂的快賬軟件里沒有這個(gè)科目，增加不了怎么辦呢？這個(gè)錢走營業(yè)外收入可以嗎？收錢時(shí) 借銀行存款貸營業(yè)外收入列入專項(xiàng)時(shí) 借營業(yè)外收入貸其他應(yīng)付款花錢時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款老師我這樣做對嗎？我總感覺不太對勁呢？最后怎么收入讓我給整沒了呢？

2022-12-18 08:12:38

陳詩晗老師：回復(fù)樂呵媽如果你沒這科目，也增加不了。你考慮借存款貸其他應(yīng)付款，專項(xiàng)應(yīng)付款支付時(shí) 借其他應(yīng)付款，專項(xiàng)應(yīng)付款貸存款

2022-12-18 08:26:15

袁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)收賬款　　

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

這個(gè)金額大最好是銀行轉(zhuǎn)賬付款這個(gè)，借其他應(yīng)付款貸銀行

全部回復(fù)

瓶子：回復(fù)maize老師是以后再每月攤銷？借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款，是這樣嗎，老師

2022-12-19 05:50:23

maize老師：回復(fù)瓶子是的，是的，是的，是的，

2022-12-19 06:07:58

瓶子：回復(fù)maize老師那1?到四月的怎么處理呢？

2022-12-19 06:31:06

maize老師：回復(fù)瓶子你之前沒有做嗎，那這個(gè)4個(gè)月直接一次做管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

2022-12-19 06:49:36

瓶子：回復(fù)maize老師好的，謝謝老師

2022-12-19 07:06:20

maize老師：回復(fù)瓶子好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

2022-12-19 07:31:01

meizi老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好購買時(shí) 借：短期投資-理財(cái)產(chǎn)品貸：銀行存款

全部回復(fù)

陽光：回復(fù)meizi老師有收益是不是記入投資收益，需要交稅嗎？

2022-12-19 05:55:21

meizi老師：回復(fù)陽光你好嗯是的保本收益的話需要交納增值稅的

2022-12-19 06:13:17

陽光：回復(fù)meizi老師我們的稅率是13，那這個(gè)收益按多少來交稅？

2022-12-19 06:41:43

meizi老師：回復(fù)陽光你好你們理財(cái)收益按6%來繳納

2022-12-19 06:54:28

陽光：回復(fù)meizi老師需要去專管哪里報(bào)備嗎？

2022-12-19 07:19:54

meizi老師：回復(fù)陽光你好你們直接做收益報(bào)稅即可這個(gè)不需要報(bào)備

2022-12-19 07:38:43

陽光：回復(fù)meizi老師好的，謝謝老師！

2022-12-19 07:49:10

meizi老師：回復(fù)陽光沒事的滿意請給予評價(jià)

2022-12-19 08:13:01

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

你這個(gè)金額不大，直接22年反沖多計(jì)提的200就可以

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.71w

是的，也得做成自己的項(xiàng)目的，掛靠的話別做成掛靠的就行，讓掛靠方給你提供足夠的發(fā)票就行

全部回復(fù)

借拖姐：回復(fù)樸老師假如我是掛靠方外賬又應(yīng)該怎么做呢？

2022-12-20 05:29:26

樸老師：回復(fù)借拖姐外賬做勞務(wù)和銷售材料的，不能給被掛靠方開工程服務(wù)的發(fā)票，那樣就成轉(zhuǎn)包了

2022-12-20 05:43:48

借拖姐：回復(fù)樸老師老師請問轉(zhuǎn)包和掛靠又有什么區(qū)別呢？意思假如我是總包，分包出去了，分包方才可以開具工程服務(wù)的發(fā)票給我？

2022-12-20 06:09:03

樸老師：回復(fù)借拖姐他倆都是違法的，首先，二者具有主體上的相似性，即都存在名義上的承包人和實(shí)際施工人。雖然轉(zhuǎn)包的認(rèn)定不以接受轉(zhuǎn)包方?jīng)]有相應(yīng)資質(zhì)為條件，但事實(shí)上在轉(zhuǎn)包的情形下，實(shí)際施工人幾乎都是沒有相應(yīng)資質(zhì)的，和掛靠人的情況完全一致。其次，二者具有人事上的相似性。由于不管是轉(zhuǎn)包還是掛靠，工程都由實(shí)際施工人負(fù)責(zé)，也就使得工程管理也由實(shí)際施工人來掌控，實(shí)踐中往往均表現(xiàn)為管理人員與名義承包人之間沒有勞動(dòng)關(guān)系，是由實(shí)際施工人派駐的，而這里的實(shí)際施工人是認(rèn)定為接受轉(zhuǎn)包人還是掛靠人，并不能從人事關(guān)系本身判斷。再次，二者具有財(cái)務(wù)上的相似性。轉(zhuǎn)包人與接受轉(zhuǎn)包人之間，以及被掛靠人和掛靠人之間，都是相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，都不可避免地存在賬目上的獨(dú)立核算。而且不論是轉(zhuǎn)包還是掛靠，發(fā)包人往往對此并非不知情，也普遍存在發(fā)包人與實(shí)際施工人之間的款項(xiàng)支付關(guān)系。此外，接受轉(zhuǎn)包人和掛靠人作為實(shí)際施工人，都存在以自己名義直接對外發(fā)生諸如購買建材等財(cái)務(wù)關(guān)系的情況。最后，二者具有利潤形式的相似性。雖然轉(zhuǎn)包人的利潤通過差價(jià)實(shí)現(xiàn)，而被掛靠人的利潤則通過諸如管理費(fèi)等各種名目實(shí)現(xiàn)，但二者往往均表現(xiàn)為工程價(jià)款的一個(gè)固定比例。由于轉(zhuǎn)包和掛靠都需要合法的外衣，比如簽訂所謂內(nèi)部承包合同，所以這種利潤性質(zhì)其實(shí)很難通過合同文本判明。

2022-12-20 06:31:54

maize老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)

全部回復(fù)