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收到托收承付結(jié)算憑證會計分錄
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 高高的海燕 發(fā)表的提問：
材料采購結(jié)算方式是委托收款憑證的分錄
你好，沒到賬之前借：應收 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費
16樓
2022-11-14 06:25:52
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.95w
引用 @ 文藝的蠟燭 發(fā)表的提問：
委托收款憑證收到，但是款項處于未收到的情況怎么做會計分錄
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應交稅費-增值稅-銷項
17樓
2022-11-14 07:39:18
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 等待的汽車 發(fā)表的提問：
1日，從上海第五鋼鐵廠購進40Crφ30合金鋼5噸，銀行轉(zhuǎn)來托收結(jié)算憑證。單價為3500元，代墊運雜費488元，增值稅為2975元，托收款為20963元，經(jīng)審核，同意承付。寫會計分錄
您好 借：原材料 3500*5%2B488=17988 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 2975 貸：應付賬款 5*3500%2B2975%2B488=20963
18樓
2022-11-14 08:55:05
全部回復
等待的汽車：回復bamboo老師 2日，從上鋼購進的40Cr30合金鋼驗收入庫，實收5噸。寫會計分錄
2022-11-14 09:17:42
bamboo老師：回復等待的汽車第一筆分錄沒有收貨么？那改一下 借：材料采購 3500*5%2B488=17988 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 2975 貸：應付賬款 5*3500%2B2975%2B488=20963 借：原材料?17988 貸：材料采購?17988
2022-11-14 09:45:14
等待的汽車：回復bamboo老師 1. 3日.鑄工車間領(lǐng)用生鐵8000千克，硅鐵80千克，焦炭（燃料）2000干克，用于生毛坯件。 2. 3日，機加工車間領(lǐng)用40Cr30合金鋼500千克，生產(chǎn)葉輪軸；領(lǐng)用45#24圓鋼500千克，生產(chǎn)軸封；領(lǐng)用25#槽鋼2600千克，生產(chǎn)底盤。 3. 4日，從杭州發(fā)電機廠購進發(fā)電機40臺，每臺單價3020元，貨款用轉(zhuǎn)賬支票支付，發(fā)電機當天驗收入庫無誤。 寫三題會計分錄
2022-11-14 10:14:52
bamboo老師：回復等待的汽車有點忙 實在抱歉 晚上給您寫可以么
2022-11-14 10:40:16
bamboo老師：回復等待的汽車借 生產(chǎn)成本 貸 原材料 借 生產(chǎn)成本 貸 原材料 借 庫存商品 40*3020=120800 貸 銀行存款 120800
2022-11-14 11:09:44
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 景琛 發(fā)表的提問：
收到河南省醫(yī)療，工傷，生育保險費委托收款憑證(付款通知)的會計分錄怎么編
你好！ 借：管理費用…社保費 貸：銀行存款
19樓
2022-11-14 10:13:09
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 喵小乖、 發(fā)表的提問：
老師，從銀行打出來的承兌的托收憑證，怎么做分錄
收款后再做分錄處理
20樓
2022-11-14 11:20:58
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喵小乖、：回復江老師 老師，已經(jīng)收款了，怎么做分錄呀 借 銀行存款 貸 應收票據(jù)么
2022-11-14 11:40:31
江老師：回復喵小乖、借：銀行存款 借：財務(wù)費用——銀行手續(xù)費 貸：應收票據(jù)
2022-11-14 11:59:14
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
托收承付電話費付款通知會計分錄
借其他應付款貸銀行存款
21樓
2022-11-14 17:32:42
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 瘦瘦的鴕鳥 發(fā)表的提問：
承兌到期去銀行托收，分錄怎么寫 收到了
收到錢了嗎？ 借銀存貸應收票據(jù)
22樓
2022-11-14 17:42:03
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 大力的超短裙 發(fā)表的提問：
企業(yè)收到特約托收憑證支付水費的分錄怎么做
你好，借；制造費用等科目，貸；銀行存款
23樓
2022-11-14 18:09:22
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 開放的諾言 發(fā)表的提問：
企業(yè)購買原材料，開付的是銀行托收憑證，會計分錄怎么寫
你好！借原材料 貸應付票據(jù)
24樓
2022-11-14 18:23:03
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 春天來了 發(fā)表的提問：
托收承付，看到發(fā)票和托收憑證就要付款？這樣如果商品少了 ，就要查原因。為什么托收承付，不能等入庫再付款嗎？
同學你好 1.托收承付：根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。 　　2.托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。 　　3.辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。 　　4.使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 　　5.收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。
25樓
2022-11-14 18:51:58
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春天來了：回復樸老師 解釋網(wǎng)上也看到過 就是想問這種方式 是不是 收貨方 其實在沒有核對商品的情況下 財務(wù)就付款了?是基于這種異地互相信任的前提下 要這么操作
2022-11-14 19:24:30
樸老師：回復春天來了對的 這個就是你理解意思
2022-11-14 19:39:17
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 燕子 發(fā)表的提問：
收到零余額支付憑證支付住房公積金，預算會計分錄怎么做
借事業(yè)支出 貸財政補助預算收入
26樓
2022-11-15 18:09:50
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燕子：回復紫藤老師 為什么借方不是資金結(jié)存呢？
2022-11-15 18:21:24
紫藤老師：回復燕子如果是授權(quán)支付，貸財政補助預算收入
2022-11-15 18:46:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 別後不知君遠近 發(fā)表的提問：
材料已經(jīng)到達入庫。但發(fā)票賬單結(jié)算憑證未到。貨款尚未支付的會計分錄是。借記原材料。貸記應付賬款-暫估應付賬款。那如果是收到材料已入庫。發(fā)票賬單結(jié)算憑證未收到。但是貨款已經(jīng)支付的會計分錄是不是。就是借記原材料。貸記其他應收款？
你好，收到材料已入庫。發(fā)票賬單結(jié)算憑證未收到，但是貨款已經(jīng)支付 借；預付賬款 貸；銀行存款 借記原材料。貸記應付賬款-暫估
27樓
2022-11-15 18:17:02
全部回復
別後不知君遠近：回復鄒老師 那為什么貨款已經(jīng)支付了。貸方還是記的應付賬款呢
2022-11-15 18:34:58
鄒老師：回復別後不知君遠近你好，貨款支付計入預付賬款，貨物沒有到，暫估入庫材料貸方就應當通過應付賬款——暫估核算
2022-11-15 18:58:23
別後不知君遠近：回復鄒老師 我的疑問是。收到貨物了。也支付過貨款了。就是發(fā)票或者結(jié)算憑證沒有收到
2022-11-15 19:24:50
鄒老師：回復別後不知君遠近你好，就是因為發(fā)票沒有到，無法確定材料價款，所以貸方計入應付賬款——暫估的
2022-11-15 19:47:54
別後不知君遠近：回復鄒老師 那如果已經(jīng)確定價格了呢。就是貨物是5000。發(fā)票或者是結(jié)算憑證也就是5000。但是貨物已經(jīng)收到。貨款也已經(jīng)支付。就是票據(jù)沒有收到的情況下。分錄要怎么寫呢
2022-11-15 20:11:25
鄒老師：回復別後不知君遠近你好，發(fā)票沒有到，貸方就是應付賬款——暫估的
2022-11-15 20:31:30
別後不知君遠近：回復鄒老師 但是為什么我看我們單位老會計做賬。在沒有收到發(fā)票的情況下。貸方記得是其他應收款呢？這是什么情況下會出現(xiàn)
2022-11-15 20:41:57
鄒老師：回復別後不知君遠近你好，沒有收到發(fā)票通過其他應收款是錯誤的 可能是之前有借支 款項，然后取得發(fā)票沖銷所以通過了其他應收款科目核算
2022-11-15 20:53:51
別後不知君遠近：回復鄒老師 好的。我懂了。謝謝老師
2022-11-15 21:09:17
鄒老師：回復別後不知君遠近不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-11-15 21:33:38
王小龍老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.98
解題: 0.33w
引用 @ 學堂用戶cjk3z2 發(fā)表的提問：
大華廠10月1日收到銀行轉(zhuǎn)來購買光遠廠甲材料的“托收承付結(jié)算憑證”及發(fā)票，數(shù)量為10000噸，每噸價格3元，驗單后大華廠付款。10月10日收到材料時發(fā)現(xiàn)材料規(guī)格不符而全部退貨，此時大華廠已將進項稅票人賬，于是取得當?shù)囟悇?wù)主管機關(guān)的證明單交給光遠廠，10月15日收到光遠廠開來的紅字專用發(fā)票和退貨款。 要求：分別寫出10月1日收到“托收承付結(jié)算憑證”及發(fā)票、10月10日收到材料、10月15日發(fā)生退貨的相應會計分錄。
10月1日，收到發(fā)票，假設(shè)單價3元為不含稅金額 借：在途材料——甲材料　??????????????? 　30000 　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　　3900 　　　貸：銀行存款??????????????????????? 　　33900 10月10日收到材料，然后退貨 借：應收賬款——光遠　??????????????? 　30000 　　　貸：在途材料——甲材料　??????????????? 　30000 10月15日收到發(fā)票和貨款 借：銀行存款??????????????????????? 　　33900 ? ?貸：應收賬款——光遠　??????????????? 　30000 ? ? ??應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）　　3900
28樓
2022-11-15 18:36:59
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小米粒 發(fā)表的提問：
收到銀行承兌匯票支付貨款怎么做會計分錄，原始憑證應該附哪些東西
收到匯票 借方應收票據(jù)貸方應收賬款 銀行收到款 借方銀行貸方應收票據(jù)
29樓
2022-11-16 17:35:35
全部回復
小米粒：回復meizi老師 老師，這兩步分錄應該附哪些原始憑證
2022-11-16 17:58:02
meizi老師：回復小米粒你好 收到匯票時，給對方開具收據(jù)，收據(jù)中標明匯票金額、匯票號碼等和匯票的復印件來做附件 把匯票保管好，等匯票快要到期前七天送到銀行就行，等收到進帳單做，把進帳單做附件
2022-11-16 18:15:37
小米粒：回復meizi老師 老師，收據(jù)用我們平時的收款收據(jù)嗎？
2022-11-16 18:39:01
meizi老師：回復小米粒你好 是的 就是平時開的收據(jù)
2022-11-16 18:56:02
小米粒：回復meizi老師 老師，收據(jù)內(nèi)容寫：收到某某公司銀行承兌匯票一張，在金額欄把金額寫上，這樣對嗎
2022-11-16 19:06:55
meizi老師：回復小米粒你好 最好是寫清楚 匯票號碼、匯算金額、匯算上的公司等 信息 寫清楚就行
2022-11-16 19:31:25
小米粒：回復meizi老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 19:55:09
meizi老師：回復小米粒好的 希望能幫到你 如果滿意請給予好評 謝謝
2022-11-16 20:16:05
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 自然的小鴨子 發(fā)表的提問：
收到銀行轉(zhuǎn)來大華公司托收承付結(jié)算憑證一份，托收金額為119000，附增值稅專用發(fā)票一張，注明購入甲材料100000元，增值稅歲額為17000，運輸部開具增值稅運費發(fā)票一張，為1000元運費，增值稅率11%，企業(yè)經(jīng)驗證后承付全部款項。為什么做會計分錄借貸不平，借方一直是118000
借：銀行存款 119000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）17090.91 其他業(yè)務(wù)收入 909.09 預收賬款 1000
30樓
2022-11-16 18:00:41
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