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您好，這個(gè)是不考慮折舊攤銷的，是研發(fā)期間

你好！應(yīng)納稅額是實(shí)際要交的稅 這么說吧 應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額。

二者沒有什么區(qū)別。

同學(xué)你好 （1）貨物交付他人代銷； （委托方的處理，視同買斷方式下一般在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入；收取手續(xù)費(fèi)方式下在收到受托方開來的代銷清單時(shí)確認(rèn)收入） （2）銷售代銷貨物； （受托方的處理，按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入） （3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； （不確認(rèn)收入） （4）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目； 借：在建工程 　 貸：庫存商品 　　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） （5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資； 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 　 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 　　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） （6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者； 借：應(yīng)付股利 　 貸：主營業(yè)務(wù)收入 　 　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） （7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)； 借：應(yīng)付職工薪酬 　 貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 【《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同”】 （8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。 借：營業(yè)外支出 　貸：庫存商品 　　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 提示：以上8種情況中，第（3）、（4）、（8）種情況不確認(rèn)收入，其他的情況都要確認(rèn)收入。

您好，抵扣應(yīng)納稅所得額，抵減的是應(yīng)納稅所得額，而稅額抵免，直接抵免的是應(yīng)納稅額。 選項(xiàng)D，抵減的就是應(yīng)納稅所得額，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），凡符合條件的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。 選項(xiàng)C，可以按專用設(shè)備投資額的10％抵免應(yīng)納稅額。 選項(xiàng)B，殘疾人工資，可以加計(jì)扣除，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加計(jì)扣除殘疾人工資的100% 選項(xiàng)A，非廣告性質(zhì)的贊助支出不能稅前扣除，應(yīng)該做納稅調(diào)增。

所得額是繳納所得稅的依據(jù)，應(yīng)納所得稅額=所得額*所得稅稅率

你所得稅計(jì)提了嗎，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅