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小楊：回復玲老師 還有房屋建筑物，機器，機械，運輸工具，設備，老師應填哪項？

玲老師：回復小楊那你填寫在器具累里 就這個接近

小楊：回復玲老師 老師，季度的財務報表里的利潤分配表中的凈利潤一欄本年金額和上年今額，這個上年金額填哪個月的數據？

玲老師：回復小楊您好，為了方便其他同學搜索查找同類問題不同的問題，請您重新發(fā)起提問，老師在接受回復您這個問題。

大白：回復郭老師 最后一步：固定資產清理，不是貸方嗎？

大白：回復郭老師 哦，是借方，對的，剛弄錯了

郭老師：回復大白不用客氣，工作愉快。

大白：回復郭老師 老師，幫忙看下，我7月做的和你的不一樣，分錄，但現在奇怪的是科目余額表與利潤表上的營業(yè)外收入金額相差1600元，（利潤表是對了，但是科目余額表的金額錯的，少了1600）

郭老師：回復大白你好 銷售固定資產的時候，你把固定資產清理放到了營業(yè)外收入。

大白：回復郭老師 對的，第二步錯了，但是不影響我營業(yè)外收入的最終金額

郭老師：回復大白影響 你多了一個貸方營業(yè)外收入

大白：回復郭老師 那可以怎么處理？？現在匯算清繳的時候我才發(fā)現問題？

郭老師：回復大白你現在不要調整了，按這個來做就行。

大白：回復郭老師 但現在科目余額表與利潤表相差1600（營業(yè)外收入）

郭老師：回復大白把借方營業(yè)外收入放到貸方負數

大白：回復郭老師 老師，能否具體講下怎么做？ 借：？ 貸：營業(yè)外收入 負數1600？？

郭老師：回復大白你好，對的是的，是這么做的，因為營業(yè)外收入他是貸方發(fā)生額，你放到借方的話，它就會影響你的科目余額表和利潤表不一致，應該你的利潤表是正確的。

大白：回復郭老師 老師，對的，利潤表是正確的，只有科目余額表（營業(yè)外收入）多1600元，現在的問題是我發(fā)現22年的科目余額表上不顯示21年的錯誤了，我現在調整也是在22年4月的賬目內體現，會不會不對啊？？？然后這個調整的分錄我覺得還是不會，具體該怎么做調整

郭老師：回復大白你好，你能反結賬修改嗎？反結賬修改的話，按照我寫的那一個來做就可以的，我給你寫上了分錄，你可以看一下的，把你的分錄刪除。

大白：回復郭老師 反結賬，這個會影響損益，不能亂反結賬，等會收不了場了，21年7月的，反結賬麻煩。。。匯算按利潤表，科目余額表的不管 有問題嗎

郭老師：回復大白如果不反結賬的話，就忽略這個就可以的，跨年了，你再沒法調整的。 涉及到利潤分配未分配利潤。

大白：回復郭老師 老師，請看圖，我的結轉損益當時是沒有錯的，我之前做的分錄也是營外金額是沒錯的，（但是做的是借方1600元，貸方9900.99，實際貸方余額就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以當時出具的利潤表也是沒有錯，不知道現在為何科目余額表怎么錯了，我現在也不知道怎么修正，22年肯定沒法弄了，如上,您回復：如果不反結賬的話，就忽略這個就可以的，跨年了，你再沒法調整的。 涉及到利潤分配未分配利潤。 但是我現在的本年利潤沒有問題呀（是按8300.99元營外結轉的）

郭老師：回復大白知道你的科目余額表為什么是錯誤嗎？因為你把營業(yè)外收入放到了借方，不是告訴你了放到貸方嗎？

郭老師：回復大白就是這個原因才導致的不一致，才導致的錯誤。

詠諫殊：回復秦楓老師 明白了，謝謝老師

秦楓老師：回復詠諫殊不客氣 祝你工作順利 麻煩五星好評 感謝

鄭鄭早：回復Helen老師 出售無形資產屬于營業(yè)外收入。企業(yè)出售無形資產，應當將取得的價款與該無形資產賬面價值及相關稅費的差額計入當期損益，計入資產處置損益科目。 出租才是其他業(yè)務收入吧？

Helen老師：回復鄭鄭早同學好 是老師記混了，但新準則對固定資產和無形資產的處置也不再計入營業(yè)外收支了，計入到資產處置收益項下。不屬于收入項，題目答案有些不妥。

lion：回復maize老師 不一樣吧 小企業(yè)會計準則 沒有 以前年度損益科目的

maize老師：回復lion小準則處理是一樣的，企業(yè)會計準則是不一樣

maize老師：回復lion小準則使用未來適用法不追溯調整

lion：回復maize老師 2020年多折舊 300 2021年多折舊200 借：管理費用-折舊費 500 貸：累計折舊 500 借：本年利潤 500 貸：管理費用-折舊費 500 那么我的調整分錄 借：管理費用-折舊費 -500 貸：累計折舊 -500 借：利潤分配-未分配利潤 -500 貸：管理費用-折舊費 -500 這么調整是否正確？

maize老師：回復lion你好，借：本年利潤 -500 貸：管理費用-折舊費 -500

lion：回復maize老師 是不是寫錯了 ？？ 借“本年利潤 -500” 貸： 累計折舊 -500

maize老師：回復lion不是前面都是對的，只有結轉損益有誤

lion：回復maize老師 為什么用 本年利潤 不用 利潤分配？？？ 企業(yè)會計準則 是用 利潤分配嗎 ？

maize老師：回復lion小準則，損益科目結轉到本年利潤，企業(yè)會計準則就是以前年度損益調整，之后結轉到未分配利潤

lion：回復maize老師 意思是 小企業(yè)會計準則 不能有如下 分錄？？？ 借： 利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤

maize老師：回復lion有哇，只是管理費用不直接到利潤分配下面

星田：回復樸老師 我們在申報企業(yè)所得稅預繳、年報什么的都沒有在表格里填寫一次性扣除金額，這樣對嗎？

樸老師：回復星田同學你好 這個要按照一次性扣除的金額填寫

星田：回復樸老師 沒有填寫怎么辦呢？要怎么改正？

樸老師：回復星田同學你好 作廢了重新填寫申報