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資產(chǎn)與負債一并轉(zhuǎn)讓的會計分錄
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問：
附有銷售退回條件的銷售退回商品屬于資產(chǎn)負債表日后事項的會計分錄怎么寫？
你好，借:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 貸:銀行存款 借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整
31樓
2022-11-15 17:38:22
全部回復(fù)
加油：回復(fù)小云老師 可以說明原因嗎？
2022-11-15 18:10:41
小云老師：回復(fù)加油跨年了，要用以前年度損益調(diào)整代替損益科目
2022-11-15 18:28:08
加油：回復(fù)小云老師 老師，那附有銷售退回條件的銷售退回商品不屬于資產(chǎn)負債表日后事項的會計分錄怎么寫？
2022-11-15 18:45:31
小云老師：回復(fù)加油借:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸:銀行存款 借:庫存商品 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2022-11-15 19:09:17
加油：回復(fù)小云老師 老師，怎么把主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整？
2022-11-15 19:26:01
小云老師：回復(fù)加油完全兩回事，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-15 19:44:12
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 熱情的御姐 發(fā)表的提問：
你好，去年預(yù)算一體化末財政收回應(yīng)返還額度歸0，今年把去年的結(jié)轉(zhuǎn)資金花了一部分，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表為負數(shù)，是不是會計分錄做錯了
同學你好 上級撥款金額不足了嗎
32樓
2022-11-15 17:57:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ww 發(fā)表的提問：
老師，資產(chǎn)負債表中的存貨期末發(fā)生變化，要做怎樣的會計分錄？
你好，具體是什么業(yè)務(wù)使得存貨發(fā)生變化？
33樓
2022-11-15 18:14:59
全部回復(fù)
ww：回復(fù)鄒老師 就是自己單位領(lǐng)用材料物資用于建設(shè)施工
2022-11-15 18:45:00
鄒老師：回復(fù)ww借；在建工程 貸；原材料
2022-11-15 19:03:00
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 惡魔在身邊 發(fā)表的提問：
年底調(diào)賬，把資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總額減少的會計分錄怎么做？
您好，您具體要調(diào)整什么，資產(chǎn)減少，需要有對應(yīng)的負債或所有者權(quán)益也應(yīng)該對應(yīng)減少
34樓
2022-11-16 16:35:48
全部回復(fù)
舟舟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ autumn 發(fā)表的提問：
假如處置其他權(quán)益工具投資之前，資產(chǎn)負債表日已調(diào)減公允價值，則處置其他權(quán)益工具時的 會計分錄怎么寫？
借：銀行存款 其他綜合收益 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 ——公允價值變動損益 留存收益
35樓
2022-11-16 16:54:49
全部回復(fù)
autumn：回復(fù)舟舟老師 我覺得您說的有誤
2022-11-16 17:33:40
舟舟老師：回復(fù)autumn那您是怎么想的，可以說一下嗎
2022-11-16 17:52:15
autumn：回復(fù)舟舟老師 其他權(quán)益工具投資——公允價值變動，這個科目應(yīng)該在借方' 因為在處置這個其他權(quán)益工具投資之前，已經(jīng)使其他權(quán)益工具投資的公允價值變動調(diào)減呢，所以處置時就要把它轉(zhuǎn)出，然后這個時候就要位于借方
2022-11-16 18:15:39
舟舟老師：回復(fù)autumn您這么理解是正確的 面對實際問題時，需要考慮處置時，二級科目的方向 通用分錄 借：銀行存款 其他綜合收益（可能在貸方） 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 ——公允價值變動損益（可能在借方） 留存收益（可能在借方）
2022-11-16 18:31:40
autumn：回復(fù)舟舟老師 不光是其他權(quán)益工具——投資公允價值變動這一個科目要把它轉(zhuǎn)出，而且其他綜合收益——其他權(quán)益工具投資公允價值變動這個科目原本在借方，現(xiàn)在也要把它位于貸方轉(zhuǎn)出，你完全說錯了
2022-11-16 18:46:26
autumn：回復(fù)舟舟老師 而且我在提問題的時候已經(jīng)做出了前提，在處置這個投資之前，資產(chǎn)負債表日已經(jīng)調(diào)減了它的公允價值
2022-11-16 19:14:44
舟舟老師：回復(fù)autumn是的，其他綜合收益與公允價值變動是對應(yīng)科目，在處置時都要沖掉 您這里掌握得非常好
2022-11-16 19:39:46
autumn：回復(fù)舟舟老師 所以您只需給我寫出在調(diào)減的情況下，他的會計分錄該怎么寫，而不應(yīng)該做出一個籠統(tǒng)的回答
2022-11-16 20:05:18
舟舟老師：回復(fù)autumn好的 借：銀行存款 其他權(quán)益工具投資——公允價值變動損益 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 其他綜合收益 留存收益（或者借方）
2022-11-16 20:17:18
閻老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 行星環(huán)游 發(fā)表的提問：
請問會計分錄中，四舍五入保留兩位以后進位了，影響最后的資產(chǎn)負債表嗎，可以做平嗎
你好，不影響，因為有借必有貸借貸必相等，這個科目進位了，對應(yīng)的對方科目也進位了
36樓
2022-11-16 17:06:30
全部回復(fù)
行星環(huán)游：回復(fù)閻老師 我有一筆分錄，法定盈余公積進了一位，任意盈余公積進了一位，加起來就是兩位了，但是未分配利潤只能進一位怎么辦呢
2022-11-16 17:19:24
行星環(huán)游：回復(fù)閻老師 哦哦哦我懂了，謝謝
2022-11-16 17:29:45
閻老師：回復(fù)行星環(huán)游不客氣，如果問題已解決請給五星好評。
2022-11-16 17:41:18
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 軒轅縹緲 發(fā)表的提問：
我想問一下，我們公司借其他公司的款付的房租，會計分錄如何做？資產(chǎn)負債表如何填？
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 貸：長期待攤費用 貸：銀行存款
37樓
2022-11-16 17:32:19
全部回復(fù)
答疑-黃老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.88
解題: 0.14w
引用 @ 小雨 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位期初余額轉(zhuǎn)入分錄，資產(chǎn)負債表已上傳，財務(wù)會計分錄 預(yù)算會計分錄 分別怎么做。
期初數(shù)據(jù)只要錄入，不需要通過分錄
38樓
2022-11-16 17:51:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 會計學堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問：
某上市公司2016年1月1日，向公司管理層160人每人授予100股股票期權(quán)，服務(wù)滿3年，可以以8元/股的價格購買100股本公司股票。該公司該項期權(quán)在授予日的公允價值為30元/份。第一年12人離職，估計后兩年還有15人離職；第二年8 人離職，估計第三年會有5人離職；第三年7 人離職。剩余到期全部行權(quán)（公司增發(fā)股份）。要求：1.計算每資產(chǎn)負債表日估計的最佳行權(quán)量2.編制相關(guān)會計分錄。
2016年底最佳行權(quán)量=100*30*（160-12-15）/3=133000 2017年最佳行權(quán)量=100*30*（160-12-8-5）/3*2=270000
39樓
2022-11-20 16:43:34
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)會計學堂輔導(dǎo)老師2018年最佳行權(quán)量是=100*30*（160-12-8-7）=399000 借：管理費用 133000 貸：資本公積—其他 133000 借：管理費用137000 貸：資本公積—其他 137000 借：管理費用 129000 貸：資本公積—其他 129000
2022-11-20 17:37:35
言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問：
能根據(jù)資產(chǎn)負債表編制出會計分錄嗎？
你好，正常的業(yè)務(wù)操作是 資產(chǎn)負債表是根據(jù)各個科目數(shù)據(jù)得來的。是根據(jù)業(yè)務(wù)編制會計分錄，審核 記賬 得到數(shù)據(jù)，編制出資產(chǎn)負債表。
40樓
2022-11-20 17:10:06
全部回復(fù)
助教：回復(fù)言巖老師 那可以根據(jù)資產(chǎn)負債表反做出會計分錄嗎？
2022-11-20 17:30:59
言巖老師：回復(fù)助教你好，有的是可以倒推出來的，但是明細的就不能了。
2022-11-20 17:51:45
助教：回復(fù)言巖老師 公司要注銷，之前找的代帳公司，人家沒移交帳本，現(xiàn)在要財務(wù)報表，2016的年度財務(wù)報表，這個怎么做
2022-11-20 18:05:28
言巖老師：回復(fù)助教你好，那你就按照你的思路做吧，你的想法是一種解決方法，
2022-11-20 18:22:07
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 云 發(fā)表的提問：
老師，你好我在做資產(chǎn)負債表，股東借款投入的資本，做會計分錄嗎？
您好 請問投入的資本到公司賬上了么
41樓
2022-11-20 17:29:41
全部回復(fù)
云：回復(fù)bamboo老師 沒有全部到，注冊資本300萬，是認繳的，160000的錢買了開辦費的錢，現(xiàn)在到了
2022-11-20 17:59:31
bamboo老師：回復(fù)云那就把到賬的160000做分錄 借 銀行存款等 貸 實收資本
2022-11-20 18:10:39
云：回復(fù)bamboo老師 老師，我們公司注冊時候沒有開戶，一直在個人賬戶上存的，現(xiàn)在買了辦公用品后剩下50000剛存進去，這怎么做分錄
2022-11-20 18:27:45
bamboo老師：回復(fù)云借 銀行存款 庫存現(xiàn)金 貸 實收資本 借 管理費用 貸 庫存現(xiàn)金
2022-11-20 18:43:35
云：回復(fù)bamboo老師 老師，管理費用我買的辦公用品已經(jīng)做了分錄了，，現(xiàn)在做資產(chǎn)負債表了，資產(chǎn)我填了，負債所有者權(quán)益不知道咋填了
2022-11-20 19:04:31
bamboo老師：回復(fù)云您做的科目余額表呢
2022-11-20 19:33:48
云：回復(fù)bamboo老師 我做了科目余額表了，但是沒有做進去我的160000
2022-11-20 19:44:36
云：回復(fù)bamboo老師 分錄沒有做這個錢，不知道應(yīng)不應(yīng)該做
2022-11-20 20:12:30
bamboo老師：回復(fù)云應(yīng)該也把160000做進去
2022-11-20 20:23:40
云：回復(fù)bamboo老師 老師，最后的余額是平了，但是，我不知道做的對不對，應(yīng)該怎么核對
2022-11-20 20:46:16
bamboo老師：回復(fù)云您把余額表截圖給我看看好么
2022-11-20 21:14:55
云：回復(fù)bamboo老師 老師，已經(jīng)發(fā)過去了，您看到了嗎
2022-11-20 21:38:32
bamboo老師：回復(fù)云沒有收到啊 您看
2022-11-20 21:50:46
云：回復(fù)bamboo老師 老師，好像發(fā)不過去
2022-11-20 22:19:44
云：回復(fù)bamboo老師 老師，我做報表平了。但是我不知道對不對？有核對的方法嗎
2022-11-20 22:48:33
bamboo老師：回復(fù)云您根據(jù)科目余額表填的資產(chǎn)負債表是平的話 應(yīng)該沒有什么問題
2022-11-20 23:03:57
云：回復(fù)bamboo老師 老師，實收資本寫分錄時候，是股東投入資本嗎？
2022-11-20 23:17:10
bamboo老師：回復(fù)云您手機或者電腦不能上傳圖片么 實收資本分錄還沒有寫么
2022-11-20 23:42:23
云：回復(fù)bamboo老師 老師謝謝你了，不能截圖
2022-11-21 00:01:24
bamboo老師：回復(fù)云拍照也不能上傳么？ 借 銀行存款 庫存現(xiàn)金 貸 實收資本 借 管理費用 貸 庫存現(xiàn)金 這樣的分錄寫了么
2022-11-21 00:16:47
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 粗心的西裝 發(fā)表的提問：
2020年10月2日乙公司涉及一起訴訟案2020年十二月31日乙公司尚未接到人民法院的判決在咨詢了公司的法律顧問后，需要賠償100萬元，則乙公司在2020年12月31日的資產(chǎn)負債表中確認一項預(yù)計負債金額為多少，并作出會計分錄
借營業(yè)外支出100 貸預(yù)計負債100
42樓
2022-11-20 17:37:00
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 嬌嬌 發(fā)表的提問：
我在填一個統(tǒng)計表時讓填 “負債與凈資產(chǎn)”的數(shù)，請問這個指的是什么 ？ 是 資產(chǎn)負債表上的哪個項目的數(shù) ？
你好 負債就是資產(chǎn)負債表上的負債合計數(shù)?? 凈資產(chǎn) 資產(chǎn)負債表的所有者權(quán)益 金額
43樓
2022-11-21 16:06:13
全部回復(fù)
嬌嬌：回復(fù)玲老師 比方負債3122 所有者權(quán)益-1732 ，那么這個 負債與凈資產(chǎn)填 什么
2022-11-21 16:30:59
玲老師：回復(fù)嬌嬌你好? 就是 這二個金額抄上就對了?
2022-11-21 16:48:54
嬌嬌：回復(fù)玲老師 就一個框，填一個數(shù)
2022-11-21 16:59:41
玲老師：回復(fù)嬌嬌對呀??負債3122? 凈資產(chǎn)填寫?-1732
2022-11-21 17:19:59
嬌嬌：回復(fù)玲老師 老師麻煩您看下圖
2022-11-21 17:31:30
玲老師：回復(fù)嬌嬌這就一個格就填寫二個數(shù)的合計金額? 加一起填寫?
2022-11-21 17:44:32
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 趙輝 發(fā)表的提問：
賓館總公司下有一分公司，季度報企業(yè)所得稅總公司與分公司一起報（合并兩家的資產(chǎn)負債表和利潤表）。其他稅種各報個的?，F(xiàn)在總公司進行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，進行稅務(wù)變更，要提供上月的資產(chǎn)負債表，是提供總公司的就可以，還是提供總公司和分公司合并負債表？
你好，要一起報的哦，滿意請給五星好評，謝謝
44樓
2022-11-21 16:27:15
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ mi_o守望*^O^*愺 發(fā)表的提問：
小企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股份，是按資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)來計算轉(zhuǎn)讓額的嗎
您好 不是的 根據(jù)自己持有的股份轉(zhuǎn)讓
45樓
2022-11-21 16:36:59
全部回復(fù)
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 假如當初投入10萬，現(xiàn)在也按10萬計算轉(zhuǎn)讓嗎，幾年時間了，有增值的。公司總資產(chǎn)也翻了好幾倍了
2022-11-21 16:56:35
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺有增資的 按照增值后的對應(yīng)份額轉(zhuǎn)讓
2022-11-21 17:06:55
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 增值數(shù)看那個，我現(xiàn)在就是弄不清楚
2022-11-21 17:25:22
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺看未分配利潤金額就好了
2022-11-21 17:47:51
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 我們老板說，按總資產(chǎn)的數(shù)*占股比例
2022-11-21 18:13:25
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺如果不擔心資產(chǎn)貶值的話 也可以
2022-11-21 18:40:53
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 我也是這么說的，可以他說不能看這個，因為有資產(chǎn)，
2022-11-21 19:08:46
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺比如固定資產(chǎn)可能會報廢 應(yīng)收賬款可能無法收回?
2022-11-21 19:22:31
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 資產(chǎn)是含負債的，合理嗎
2022-11-21 19:38:34
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 按資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓額高很多
2022-11-21 19:59:50
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺要剔除負債? 所以就是應(yīng)該根據(jù)所有者權(quán)益?
2022-11-21 20:19:37

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