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黃～艷：回復(fù)辜老師 殘疾人就業(yè)保障金必須要交嗎，我們公司沒有錄用殘疾人啊

黃～艷：回復(fù)辜老師 如果要交，具體在財(cái)務(wù)上怎么計(jì)算呢

辜老師：回復(fù)黃～艷是的，要交的，你錄用了殘疾人，可以抵減要繳納的殘保金

黃～艷：回復(fù)辜老師 沒有錄用，現(xiàn)在怎么交呢

辜老師：回復(fù)黃～艷你們是按月申報(bào)，還是怎么申報(bào)方式

黃～艷：回復(fù)辜老師 重來都不有交過，不知道賬務(wù)怎么處理，計(jì)稅依據(jù)是什么

黃～艷：回復(fù)辜老師 按月申報(bào)

辜老師：回復(fù)黃～艷計(jì)稅依據(jù)是你的工資總額，按工資總額乘以殘保金稅率

Ann幣幣：回復(fù)dizzy老師 是否可以直接：借：管理費(fèi)用-殘疾人就業(yè)保障金 貸：銀行存款

dizzy老師：回復(fù)Ann幣幣計(jì)提的好處就是到時(shí)候可以通過其他應(yīng)付款-殘疾人就業(yè)保障金這個(gè)項(xiàng)目查賬，我哪個(gè)月付了多少殘保金

kaylee：回復(fù)鄒老師 可以直接繳納時(shí)候借:管理費(fèi)用，貸:銀行存款嗎？

鄒老師：回復(fù)kaylee你好，需要先計(jì)提，然后扣繳，做兩筆分錄的

kaylee：回復(fù)鄒老師 如果不記職工薪酬會老師錯(cuò)的嗎？

鄒老師：回復(fù)kaylee你好，屬于賬務(wù)處理不規(guī)范

kaylee：回復(fù)鄒老師 為啥不是借:管理費(fèi)用-殘保金，貸:其他應(yīng)付款-殘保金?

鄒老師：回復(fù)kaylee你好，因?yàn)闅埍＝鹗峭ㄟ^應(yīng)付職工薪酬科目核算，而不是通過其他應(yīng)付款核算

kaylee：回復(fù)鄒老師 我看學(xué)堂里面張師師老師視頻教學(xué)寫的分錄是~ 計(jì)提:借:管理費(fèi)用-殘疾人就業(yè)保障金，貸:其他應(yīng)付款-殘疾人就業(yè)保障金 繳納時(shí):借:其他應(yīng)付款-殘疾人就業(yè)保障金，貸:銀行存款。

kaylee：回復(fù)鄒老師 到底哪種對的?

鄒老師：回復(fù)kaylee你好，殘保金應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的

kaylee：回復(fù)鄒老師 那摘要是寫:計(jì)提殘保金嗎？

鄒老師：回復(fù)kaylee你好，是的，是計(jì)提殘保金

楓：回復(fù)宋生老師 不計(jì)入稅金嗎

宋生老師：回復(fù)楓你好！不計(jì)入，這個(gè)其實(shí)不是稅

初心：回復(fù)宋生老師 那按月交所得稅怎么寫分錄，按季預(yù)繳怎么寫分錄

宋生老師：回復(fù)初心你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后繳納的時(shí)候。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。

初心：回復(fù)宋生老師 年度匯算清繳時(shí)呢怎么寫分錄

初心：回復(fù)宋生老師 增值稅當(dāng)月預(yù)繳時(shí)怎么寫分錄，月初申報(bào)交稅款怎么寫分錄呢

宋生老師：回復(fù)初心你好！麻煩你不要在一個(gè)問題上面，追問其他的問題，謝謝！你可以另外提問。 匯算清繳的時(shí)候 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整