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陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。收到款項(xiàng) 借存款貸收入應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅支付款項(xiàng) 借成本貸存款

全部回復(fù)

甘水鴻13?3???13??：回復(fù)陳詩晗老師老師，您能詳細(xì)點(diǎn)嗎？能把科目詳細(xì)出來嗎

2022-11-10 13:56:37

陳詩晗老師：回復(fù)甘水鴻13?3???13??收到款項(xiàng) 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅支付款項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

2022-11-10 14:21:33

甘水鴻13?3???13??：回復(fù)陳詩晗老師老師，我看不懂，您們按照確認(rèn)收入做一個(gè)分錄，收到錢做一個(gè)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本做一個(gè)分錄嗎？

2022-11-10 14:41:30

陳詩晗老師：回復(fù)甘水鴻13?3???13??是的，這就是收付實(shí)現(xiàn)制。只以收和付為準(zhǔn)。

2022-11-10 15:10:41

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！借銀行存款貸其他收入

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 機(jī)靈的寶貝發(fā)表的提問：

施工企業(yè)收取甲方指定分包單位2%的管理費(fèi)應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，施工單位開具的發(fā)票稅額也由指定分包單位支付。比如累計(jì)應(yīng)收取管理費(fèi)100000,分包單位將開票稅額5660.37支付給施工單位后，施工開具6%的服務(wù)發(fā)票給對(duì)方，分包單位收票后支付10萬給施工單位。以上如何做賬務(wù)處理，謝謝。

你好，同學(xué)。你開發(fā)票正常確認(rèn)為收入，給你付錢你正常減少應(yīng)收處理即可。你這是掛靠的處理，掛靠就相當(dāng)于是資質(zhì)方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給你處理

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機(jī)靈的寶貝：回復(fù)陳詩晗老師謝謝老師，能寫一下具體分錄嗎？算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入？

2022-11-10 15:52:24

陳詩晗老師：回復(fù)機(jī)靈的寶貝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工合同成本代，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?

2022-11-10 16:06:58

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.7w

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款

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魔幻的雪碧：回復(fù)樸老師這樣的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？還是直接不用從工程施工出去

2022-11-10 17:17:25

樸老師：回復(fù)魔幻的雪碧這個(gè)分錄也可以的哦，都行

2022-11-10 17:41:23

笑笑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 0.72w

您好 1.登記發(fā)生的合同成本借：工程施工－合同成本貸：原材料等 2.登記已結(jié)算的合同價(jià)款借：應(yīng)收賬款等貸：工程結(jié)算 3.登記實(shí)際收到的合同價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 4.確認(rèn)收入和費(fèi)用借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入工程施工－合同毛利（或相反方向） 5.確認(rèn)合同預(yù)計(jì)損失借：資產(chǎn)減值損失貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 6.工程完工借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：工程結(jié)算貸：工程施工－合同成本－合同毛利（或相反方向）

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好，結(jié)算時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收到款項(xiàng)時(shí)，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款

全部回復(fù)

嬌：回復(fù)meizi老師會(huì)計(jì)學(xué)堂有相關(guān)的課程推薦嗎？我想學(xué)習(xí)一下

2022-11-10 19:55:57

meizi老師：回復(fù)嬌你好有的建筑施工

2022-11-10 20:18:43

嬌：回復(fù)meizi老師請(qǐng)問這個(gè)成本的結(jié)轉(zhuǎn)是按照百分比結(jié)轉(zhuǎn)的，我附原始憑證的時(shí)候就附材料匯總表可以嗎

2022-11-10 20:43:59

meizi老師：回復(fù)嬌你好嗯可以的按你們自己結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)來

2022-11-10 21:08:19

嬌：回復(fù)meizi老師您看就附這張表，可以嗎？不用自己再做表了吧

2022-11-10 21:31:33

meizi老師：回復(fù)嬌你好可以但是你需要備注情況本次成本結(jié)轉(zhuǎn)的金額怎么來的

2022-11-10 21:43:57

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.68w

你好，學(xué)員，這個(gè)圖片是完整的嗎

全部回復(fù)

冉老師：回復(fù)夕稍等，老師看看的，這個(gè)

2022-11-10 21:44:55

冉老師：回復(fù)夕這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

2022-11-10 22:02:31

冉老師：回復(fù)夕內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

2022-11-10 22:29:36

冉老師：回復(fù)夕老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

2022-11-10 22:46:37

冉老師：回復(fù)夕1、借其他應(yīng)收款2000 貸庫存現(xiàn)金2000 ?

2022-11-10 23:00:15

冉老師：回復(fù)夕2、借工程物資-材料采購300*3000=900000 貸銀行存款900000

2022-11-10 23:15:59

冉老師：回復(fù)夕3、借工程物資-材料采購10000%2B600=10600 貸應(yīng)付賬款10600

2022-11-10 23:29:32

冉老師：回復(fù)夕4、借工程物資-材料采購30000 貸銀行存款30000

2022-11-10 23:42:27

冉老師：回復(fù)夕5、借管理費(fèi)用1850 庫存現(xiàn)金150 貸其他應(yīng)收款2000

2022-11-11 00:10:58

冉老師：回復(fù)夕6、借管理費(fèi)用756 貸庫存現(xiàn)金756

2022-11-11 00:39:47

冉老師：回復(fù)夕7、借工程施工-合同成本-工資?6800 ?貸：應(yīng)付職工薪酬6800

2022-11-11 01:07:03

冉老師：回復(fù)夕8、借工程物資-原材料900000%2B10600=910600 貸工程物資-材料采購910600 ?

2022-11-11 01:28:47

冉老師：回復(fù)夕、借工程物資-原材料30000 貸工程物資-材料采購30000

2022-11-11 01:39:59

冉老師：回復(fù)夕以上是分項(xiàng)的賬務(wù)處理的

2022-11-11 02:00:18

冉老師：回復(fù)夕具體的合并的話，是如下的

2022-11-11 02:12:39

冉老師：回復(fù)夕1、借其他應(yīng)收款2000 貸庫存現(xiàn)金2000 2、借工程物資-材料采購300*3000=900000 貸銀行存款900000 3、借工程物資-材料采購10000%2B600=10600 貸應(yīng)付賬款10600 4、借工程物資-材料采購30000 貸銀行存款30000 5、借管理費(fèi)用1850 庫存現(xiàn)金150 貸其他應(yīng)收款2000 6、借管理費(fèi)用756 貸庫存現(xiàn)金756 7、借工程施工-合同成本-工資 6800 ?貸：應(yīng)付職工薪酬6800 8、借工程物資-原材料900000%2B10600=910600 貸工程物資-材料采購910600 ? 、借工程物資-原材料30000 貸工程物資-材料采購30000 ? ?

2022-11-11 02:38:30

冉老師：回復(fù)夕以上是全部的解答過程的

2022-11-11 02:53:29

冉老師：回復(fù)夕這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

2022-11-11 03:14:37

冉老師：回復(fù)夕學(xué)員可以看看的，這個(gè)

2022-11-11 03:35:23

冉老師：回復(fù)夕有什么不明白的，還可以問的

2022-11-11 04:00:20

冉老師：回復(fù)夕祝你工作順利，學(xué)員

2022-11-11 04:20:39

夕：回復(fù)冉老師好的，謝謝你

2022-11-11 04:48:18

冉老師：回復(fù)夕不客氣，周末愉快，學(xué)員

2022-11-11 05:13:45

建筑王老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

0.00

解題: 0w

你們按照開票確認(rèn)收入嗎還是完工百分比

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

同學(xué)您好，如果可以的話，您自己先寫一下試試，然后發(fā)我給您檢查

全部回復(fù)

夕：回復(fù)文老師我寫完了，哈哈哈，謝謝你

2022-11-10 23:59:32

文老師：回復(fù)夕同學(xué)您好，不客氣，這是我們的職責(zé)所在，如果對(duì)我的回復(fù)滿意的話，記得給我好評(píng)，謝謝！

2022-11-11 00:16:11

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

計(jì)入在建工程

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.7w

借工程施工分包款貸銀行

全部回復(fù)

小露老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.07w

你好， 2020年收入和成本未入賬，現(xiàn)在需要做2020年匯算清繳這個(gè)漏做的，需要進(jìn)行申報(bào) 借：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款等貸：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)收入借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)成本貸：相應(yīng)成本科目以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，申報(bào)所得稅年報(bào)時(shí)，直接將調(diào)整的收入%2B原報(bào)表收入。，調(diào)整的成本%2B原報(bào)表成本，進(jìn)行申報(bào)

全部回復(fù)

楊@老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 0.2w

計(jì)提代扣代繳稅費(fèi)和代扣墊付費(fèi)用時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 -工資貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ——其他應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ——其他應(yīng)收款預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際支付借：事業(yè)支出或者行政支出貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入

全部回復(fù)