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應退稅款抵扣欠繳稅款會計分錄
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 可愛的小甜瓜 發(fā)表的提問：
就是應退稅款抵扣欠繳稅款會計分錄
你好 應退稅款在應交稅費的借方 欠繳稅款在應交稅費的貸方 直接抵扣了 不用再做分錄
1樓
2022-11-10 11:52:45
全部回復
可愛的小甜瓜：回復答疑蘇老師 那老師能具體的解釋一下嗎，因為我還不是很明白
2022-11-10 12:10:23
答疑蘇老師：回復可愛的小甜瓜你好 你們應退稅款是怎么產(chǎn)生的呢？
2022-11-10 12:33:02
可愛的小甜瓜：回復答疑蘇老師 那老師之前我多繳的部分要怎么體現(xiàn)出來呢?
2022-11-10 12:47:57
可愛的小甜瓜：回復答疑蘇老師 多繳產(chǎn)生的
2022-11-10 13:06:52
答疑蘇老師：回復可愛的小甜瓜你好 你們交稅 是不是借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 你們多交了 這個應交稅費-未交增值稅就出現(xiàn)借方余額了。而你們欠繳的話 應交稅費-未交增值稅是在貸方 所以一借一貸 科目相同就抵消了
2022-11-10 13:28:51
可愛的小甜瓜：回復答疑蘇老師 減免政策產(chǎn)生呢
2022-11-10 13:52:16
答疑蘇老師：回復可愛的小甜瓜你好 減免政策產(chǎn)生的 你們做分錄 借 應交稅費-未交增值稅 貸 營業(yè)外收入 這個借方也是可以抵扣貸方的應交稅費-未交增值稅的
2022-11-10 14:06:46
可愛的小甜瓜：回復答疑蘇老師 好的老師，明白了
2022-11-10 14:23:44
答疑蘇老師：回復可愛的小甜瓜祝同學工作順利哦！
2022-11-10 14:48:08
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
土地增值稅應退的稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄 貝
同學你好 ?應退稅款在應交稅費的借方?欠繳稅款在應交稅費的貸方?直接抵扣了?不用再做分錄
2樓
2022-11-10 12:44:51
全部回復
巴豆：回復樸老師 那賬上面就不顯示了嗎？
2022-11-10 13:01:13
樸老師：回復巴豆直接沖抵了就不顯示了
2022-11-10 13:25:49
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 無辜的紅牛 發(fā)表的提問：
老師好！所得稅應退稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄怎么做呢？
同學你好，一般情況下，不做分錄，等有應交稅金的時候，計提，借，所得稅，貸，應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
3樓
2022-11-10 13:45:35
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瞇瞇眼的歌曲 發(fā)表的提問：
土地增值稅應退的稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄怎么寫？老師
你好，同學。 借，其他應收款 貸，營業(yè)外收入 借，稅金及附加? 貸，應交稅費 土地增值稅
4樓
2022-11-10 14:41:51
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 丹妮 發(fā)表的提問：
退稅款抵扣欠繳稅款怎么處理 需要寫會計分錄嗎
你好 不用處理 不需要寫會計分錄 直接抵掉了
5樓
2022-11-10 16:07:32
全部回復
丹妮：回復答疑蘇老師 可是 ，我上月計提了，分錄是 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅 下月初做了應退稅款抵扣欠繳稅款 那之前計提的未交增值稅怎么辦
2022-11-10 16:34:43
答疑蘇老師：回復丹妮你好 你欠繳稅款 不是在應交稅費-未交增值稅的貸方有余額嗎？
2022-11-10 16:50:28
丹妮：回復答疑蘇老師 我寫反了
2022-11-10 17:07:35
答疑蘇老師：回復丹妮你好 對呀 應退稅款是借方余額 就相互抵掉了
2022-11-10 17:17:48
丹妮：回復答疑蘇老師 關鍵是兩個數(shù)字對不上啊
2022-11-10 17:35:26
丹妮：回復答疑蘇老師
2022-11-10 17:56:56
答疑蘇老師：回復丹妮你好 對不上沒有關系 哪個大余額就顯示在哪方就可以了
2022-11-10 18:10:19
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 萬思辰媽媽 發(fā)表的提問：
應退稅款抵扣欠繳稅款需要做憑證嗎
只要月底按正常結(jié)轉(zhuǎn)是不需要做憑證的
6樓
2022-11-10 16:58:10
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 任我行 發(fā)表的提問：
收到稅務局應退稅款抵扣欠繳通知書帳務怎么處理
你好 做一步分錄 借應交稅費 貸營業(yè)外收入 就可以了
7樓
2022-11-10 18:26:57
全部回復
任我行：回復答疑蘇老師 此款項又抵扣本月產(chǎn)生的稅款了，還有就是此款項本月還沒有抵扣完，以后月份繼續(xù)抵扣的
2022-11-10 19:10:31
答疑蘇老師：回復任我行你好 應交稅費 借方 可以直接抵扣貸方的 再不用做分錄了
2022-11-10 19:26:29
任我行：回復答疑蘇老師 應交稅費下不用輸入明細科目嗎
2022-11-10 19:46:14
答疑蘇老師：回復任我行你好 你可以寫二級明細未交增值稅
2022-11-10 20:13:42
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 嗨呀 發(fā)表的提問：
進項留底稅額抵扣增值稅欠款稅額怎么做會計分錄
您好，分錄，借，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，同時，借，應交稅費-未交增值稅，貸，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
8樓
2022-11-10 19:33:07
全部回復
家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 18.96w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
欠繳稅款5000，產(chǎn)生滯納金500，上期留抵稅額4500，抵欠稅4300，抵滯納金200，怎么做會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅4300 營業(yè)外支出-滯納金 200 貸：應交稅費-增值稅-進項4500
9樓
2022-11-10 20:38:46
全部回復
????：回復家權老師 不體現(xiàn)留抵稅額科目嗎？不涉及已交稅金科目嗎？
2022-11-10 21:11:54
家權老師：回復????借：應交稅費-未交增值稅 這個科目在借方就是體現(xiàn)交稅 ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 200 貸：應交稅費-增值稅-進項??這個科目在貸方就是體現(xiàn)留底稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-10 21:31:24
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 發(fā)表的提問：
多交的增值稅不退，抵扣增值稅欠稅，如何做會計分錄
借：應交稅費-進項稅（紅），貸：應交稅費-未交增值稅（紅）
10樓
2022-11-10 22:08:22
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Sunny 發(fā)表的提問：
用留抵的進項抵欠之前欠繳的稅款，應該如何做分錄呢呢
借：應交稅費--未交增值稅貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
11樓
2022-11-10 23:27:08
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.95w
引用 @ 向日葵? 發(fā)表的提問：
用留抵稅抵扣前欠稅額怎么做分錄，抵扣完需繳稅，稅局把滯納金一起放到稅款里面抵扣，求分錄
借：營業(yè)外收支 貸：應交稅費-未交增值稅
12樓
2022-11-11 00:24:54
全部回復
向日葵?：回復文文老師 抵扣欠稅額分錄呢，抵扣完需繳100元的稅款，然后稅局把滯納金300元一起放到稅款里面，求分錄謝謝
2022-11-11 00:44:37
文文老師：回復向日葵?抵扣以前年度的欠稅嗎
2022-11-11 01:13:26
向日葵?：回復文文老師 不是的，今年的。主要是四月沒有做未開票收入導致的
2022-11-11 01:31:04
向日葵?：回復文文老師 主要求，抵扣稅分錄及把滯納金也放到稅款里分錄怎么做
2022-11-11 01:46:29
文文老師：回復向日葵?借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-200 貸：應交稅費-未交增值稅 -200 借：營業(yè)外支出 貸：應交稅費-未交增值稅 300
2022-11-11 02:02:39
向日葵?：回復文文老師 比如我期末留抵有1000，欠繳稅款1200，然后稅局把滯納金200放入稅款里面，共需繳款400。上面的1000元已經(jīng)在四月做了轉(zhuǎn)出和計提增值稅了。怎樣體現(xiàn)抵扣這1000的分錄
2022-11-11 02:17:44
文文老師：回復向日葵?1000元已經(jīng)掛賬在未交增值稅借方余額？
2022-11-11 02:37:08
向日葵?：回復文文老師 是的 怎么抵扣體現(xiàn)出來
2022-11-11 02:51:52
向日葵?：回復文文老師 是 放在貸方
2022-11-11 03:02:59
文文老師：回復向日葵?留抵的，是在借方余額哦 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1200 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應交稅費-未交增值稅 1200 借：營業(yè)外支出 貸：應交稅費-未交增值稅 200 此時未交增值稅貸方余額為400元，交款時，借：應交稅費-未交增值稅 400 貸：銀行存款 400
2022-11-11 03:18:58
向日葵?：回復文文老師 謝謝
2022-11-11 03:48:52
文文老師：回復向日葵?不用謝，有幫到你就好
2022-11-11 04:05:31
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 發(fā)表的提問：
抵扣完多繳稅款之后，繳納的那個會計分錄應該怎么做？
抵扣完多繳的稅款之后，再按正常的交稅做分錄就可以。
13樓
2022-11-11 01:53:13
全部回復
★*^_^*★：回復方老師 繳納 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 嗎？這樣銀行存款對嗎？
2022-11-11 02:13:08
方老師：回復★*^_^*★這個是你上年企業(yè)所得稅交納時的會計處理。 后面因為發(fā)現(xiàn)多交了，之后的只計提不交納。
2022-11-11 02:42:28
★*^_^*★：回復方老師 那賬上應交稅費—應交所得稅在賬上就掛下了
2022-11-11 03:00:58
方老師：回復★*^_^*★是的，但借方有多交，借貸余額最終互抵后余額為0
2022-11-11 03:26:34
★*^_^*★：回復方老師 @方老師:賬上怎么體現(xiàn)這個多繳稅款？
2022-11-11 03:51:34
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 詼詼 發(fā)表的提問：
老師，這個月留底抵扣上月所欠稅款如何做分錄呢？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，同時，借：應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
14樓
2022-11-11 02:43:47
全部回復
羽飛老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.41w
引用 @ 溫馨 發(fā)表的提問：
納稅等級D級，輔導期當月二次購票需要預繳的增值稅，由于在預繳稅款的當月進賬稅額大于銷項稅額而未能抵扣，增值稅報表主表在分次預繳欄填寫了預繳稅款金額，形成預繳稅款，實際是在預繳稅款的第5個月全額抵扣的（本月應交稅款10萬，抵減預繳稅款萬，查額入庫6萬），導致抵扣稅款的月份欠稅4萬。一年后發(fā)現(xiàn)預繳稅款等于抵扣稅款，專管稅務局讓預繳辦理退稅，欠繳補交稅款和滯納金。請問：可以更改報表，預繳抵扣欠繳嗎（更改報表的方法：預繳稅款的當月，增值稅申報表主表分次預繳欄填0，在抵扣月份增值稅申報表主表的分次預繳欄填4萬）？
你好，邏輯是可以。但是你這樣申報應該會形成異常比對通不過。最好去前臺處理
15樓
2022-11-11 04:02:30
全部回復

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