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固定資產折舊會計和稅法的區(qū)別
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.64w
引用 @ 歐云 發(fā)表的提問：
固定資產后續(xù)計量題目多選第三題和第五題，一個說的是改良過程的固定資產不需要提折舊，一個說大修理停用的固定資產要提折舊，這個大修理停用和改良有什么區(qū)別，怎么區(qū)分
你好大，修理只是簡單的修理，改良的時候是替換某些重要部分的部件。
46樓
2022-11-21 15:51:59
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 悅耳的大船 發(fā)表的提問：
固定資產減值準備和累計折舊有什么區(qū)別呀，就是在寫分錄的時候
你好；? ??http://www.360doc.com/content/20/1016/11/37758361_940742922.shtml這個是區(qū)分?你看看 ；? 一個是減值的時候才做； 一個是? 折舊才做的??
47樓
2022-11-22 14:00:30
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 多啦A夢＊ 發(fā)表的提問：
是不是所有的固定資產折舊方法額度要考慮會計年度和折舊年度
你好！ 是的。
48樓
2022-11-22 14:12:25
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雷蕾老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.22w
引用 @ 孝順的花卷 發(fā)表的提問：
某企業(yè)2018年12月購入項固定資產原值為1 000萬元。會計規(guī)定按直線法計提折舊，折舊年限為5年:稅法規(guī)定按直線法計提折舊，折舊年限為10年。假定無凈殘值。201 9年年末該項固定資產的計稅基礎及相應的暫時性差異分別為( )
201 9年年末該項固定資產的計稅基礎為：1000-1000/10=900 賬面價值：1000-1000/5=800 暫時性差異為：900-800=100
49樓
2022-11-22 14:21:25
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益馨
職稱：高級會計師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問：
稅收上加速折舊，但部分資產會計上加速折舊，另一部分資產會計上未加速折舊，如何填寫固定資產加速折舊表？比如說A設備會計和稅法上加速折舊一致，B設備會計和稅法上加速折舊不一樣 這該如何填呢？
建固定資產臺賬，分別列明加速折舊和正常提折舊的統(tǒng)計清單，以便備查
50樓
2022-11-22 14:36:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 櫻桃小兔子 發(fā)表的提問：
某企業(yè)2011年5月1日，購入一臺生產用設備，不需安裝，設備原值為500000元，預計凈殘值率為4%，預計使用年限為5年，采用年數總和法計提折舊，則2012年年末可收回金額為25000元，則計提的固定資產減值準備是（）元。 A、114000 B、154000 C、103334 D、36667 首先，當月增加的固定資產，當月不提折舊，次月開始計提折舊；當月減少的固定資產，當月不再計提折舊； 其次，在用年數總和法計算折舊時，注意折舊年度和會計年度的區(qū)別，當折舊年度和會計年度不一致時，折舊要分段計算
需要計提的減值準備=500000-（500000-20000）*5/15*8/12-（500000-20000）*5/15*4/12-（500000-20000）*4/15*8/12-25000
51樓
2022-11-23 10:34:05
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ 裴文龍 發(fā)表的提問：
固定資產一次性折舊扣除時，會計處理和稅法上的處理方法一致嗎？
同學你好 會計上正常折舊就行
52樓
2022-11-23 10:54:48
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趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 胤礽太子 發(fā)表的提問：
下列各項中，關于固定資產折舊的說法正確的有（ ）。 A A、企業(yè)應當對所有的固定資產計提折舊 B B、固定資產的預計凈殘值會影響計提的折舊額 C C、年限平均法需要考慮固定資產的預計凈殘值 D D、固定資產在計提折舊時無論采用何種方法，計提折舊的總額均相等
B )固定資產的預計凈殘值會影響計提的折舊額 C 年限平均法需要考慮固定資產的預計凈殘值 是對的 AD錯誤
53樓
2022-11-23 11:11:15
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 曉冉 發(fā)表的提問：
固定資產減值準備和折舊是有什么區(qū)別，折舊每月都提，那減值準備呢？
你好，一個是減值，一個是計提的折舊 比如賬面價值高于未來可收回金額，就需要計提減值準備
54樓
2022-11-23 11:36:59
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曉冉：回復鄒老師 那什么時候需要計提呢？有規(guī)定的時間嗎？
2022-11-23 12:00:41
鄒老師：回復曉冉你好，一般是月末或年末
2022-11-23 12:22:09
曉冉：回復鄒老師 那要怎么知道未來可回收金額是多少呢？
2022-11-23 12:40:21
鄒老師：回復曉冉你好，題目一般會給定
2022-11-23 12:57:10
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務師
4.98
解題: 10.38w
引用 @ 平淡最真 發(fā)表的提問：
同一個固定資產分別用四種折舊方法計提的折舊額相同嗎？
您好，這個肯定是不相同的
55樓
2022-11-24 10:40:43
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平淡最真：回復小鎖老師 老師也不舉例講解一下，我們怎么知道呢？
2022-11-24 11:04:56
小鎖老師：回復平淡最真首先這幾種折舊方法你會算不？
2022-11-24 11:25:32
平淡最真：回復小鎖老師 這個老師授課不喜歡，不如王僑老師講的明白，透徹
2022-11-24 11:49:11
平淡最真：回復小鎖老師 按照公式，會
2022-11-24 12:09:10
小鎖老師：回復平淡最真那你這幾種辦法會算不同學，你要會計算就知道不一樣的地方了，主要是有加速折舊
2022-11-24 12:24:28
飛飛老師
職稱：中級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 發(fā)表的提問：
企業(yè)固定資產會計折舊年限如果長于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會計折舊年限計提的折舊低于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計提的折舊部分，不做納稅調整？
您好，這個題目你可以代入時間去理解，例如：企業(yè)按10年計提折舊，稅法最低要求折舊年限5年。那么企業(yè)每年計算的折舊金額比稅法規(guī)定的折舊金額要小。企業(yè)所得稅稅前扣除的金額是要小的，沒有在稅前多扣，所以這部分不需要調整。
56樓
2022-11-24 10:54:14
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 邵會計，外貿公司代賬 發(fā)表的提問：
固定資產會計折舊年限大于稅法折舊年限要不要調減?
你好，超過是可以的，不需要做納稅調整減少 低于是需要做納稅調整增加應納稅所得額的
57樓
2022-11-24 11:00:21
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鄭裕期
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 甜蜜的手套 發(fā)表的提問：
下列各項中，關于固定資產折舊的說法正確的有（）（單選題） A.企業(yè)應當對所有的固定資產計提折舊 B.固定資產的預計凈殘值會影響計提的折舊額 C.固定資產在計提折舊時無論采用何種方法，計提折舊的總額均相等
你好，這道題答案選擇B
58樓
2022-11-24 11:11:44
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小彭老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.06w
引用 @ 干凈的自行車 發(fā)表的提問：
會計實訓固定資產的折舊金額和累計折舊金額不一樣該怎么填寫固定資產
你好 折舊金額是代表當期，累計折舊代表過去到現在所有折舊之和，兩者是不相等的哦
59樓
2022-11-24 11:24:59
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冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 和諧的中心 發(fā)表的提問：
1、w公司于2019年12月31日購入一臺生產用設備，原始價值160000元，預計使用年限5年，預計凈殘值率為4%。 要求: (1)根據上述資料采用年限平均法計算固定資產的年折舊率、月折舊率、年折舊額、月折舊額。 (2)根據上述資料分別采用雙倍余額遞減法和年數總和法計算固定資產的年折舊率和年折舊額。 (3)分別編制各年度計提折舊的會計分錄。
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
60樓
2022-11-25 09:50:56
全部回復
冉老師：回復和諧的中心你好 1、年折舊率=（1-4%）/5=19.20% 月折舊率=19.20%/12=1.6% 年折舊額=160000*19.20%=30720 月折舊額=30720/12=2560 2、雙倍余額遞減法固定資產的年折舊率=2/5=40% 雙倍余額遞減法固定資產的年折舊額 2020年折舊=160000*40%=64000 2021年折舊=（160000-64000）*40%=38400 2022年折舊=（160000-64000-38400）*40%=23040 2023年折舊=（160000-64000-38400-23040-160000*4%）/2=14080 2024年折舊==（160000-64000-38400-23040-160000*4%）/2=14080 年數總和法固定資產的年折舊率 2020年折舊率=5/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=33.33% 2020年折舊=160000*(1-4%)*33.33%=51200 2021年折舊率=4/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=4/15 2021年折舊=160000*(1-4%)*4/15=40960 2022年折舊率=3/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=3/15 2022年折舊=160000*(1-4%)*3/15=30720 2023年折舊率=2/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=2/15 2023年折舊=160000*(1-4%)*2/15=20480 2024年折舊率=2/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=1/15 2024年折舊=160000*(1-4%)*1/15=10240 3、折舊分錄按照下面，金額按照上面我計算的 借：生產成本 貸；累計折舊
2022-11-25 10:34:31

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