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用銀行匯票支付貨款的會計分錄
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凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 挪藍 發(fā)表的提問：
銀行匯票，出票行，付款行，代理付款行的各自會計分錄是什么?
1.付給銀行200萬現(xiàn)金做為承兌保證金 借：其他貨幣資金-存出保證金200W 貸：現(xiàn)金 200W 2.6個月的銀行承競匯票400萬 借：應(yīng)付賬款--XX單位 400W 貸：應(yīng)付票據(jù)-銀行承競匯票400W 3.到期后還款時： 借：應(yīng)付票據(jù)-銀行承競匯票400W 貸：其他貨幣資金-存出保證金200W 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 200W 4.到期后如果還不了： 借：應(yīng)付票據(jù)-銀行承競匯票400W 貸：其他貨幣資金-存出保證金200W 貸：短期借款 200W
46樓
2022-11-21 14:42:26
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.96w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
老師：購貨方付我方貨款，支付的是銀行匯票，合同約定匯票期限6個月內(nèi)，但對方付我方的匯票是1年期的，對方愿支付我方半年的匯票貼息費用，我方收到此款時開 了收據(jù)給對方，我方會計分錄如何做？
借：應(yīng)收票據(jù) 面值 貸：應(yīng)收賬款??
47樓
2022-11-21 15:05:50
全部回復(fù)
木子：回復(fù)家權(quán)老師 我是問：對方愿支付我方半年的匯票貼息費用，我方收到此款時開 了收據(jù)給對方，我方會計分錄如何做
2022-11-21 15:36:13
家權(quán)老師：回復(fù)木子沖減你們的貼現(xiàn)利息支出就是了
2022-11-21 15:59:21
木子：回復(fù)家權(quán)老師 但我方匯票多數(shù)是背書給別公司，并沒發(fā)生哪么多銀行貼現(xiàn)息，會沖成負數(shù)，我可將對方支付我方半年的匯票貼息費用做成營業(yè)外收入嗎、
2022-11-21 16:25:01
家權(quán)老師：回復(fù)木子那就只有開票了，按價外費用，計入主營業(yè)務(wù)收入
2022-11-21 16:51:41
木子：回復(fù)家權(quán)老師 就是說，不能做成營業(yè)外收入，這是不對的。
2022-11-21 17:08:24
家權(quán)老師：回復(fù)木子是的，屬于價外費用，是主營業(yè)務(wù)收入的一部分，要交增值稅的
2022-11-21 17:18:47
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ mua! (*╯3╰) 發(fā)表的提問：
用銀行匯票支付采購材料費，多余的退回基本存款賬戶的會計分錄怎么寫
你好，借原材料，借銀行存款，貸應(yīng)收票據(jù)。
48樓
2022-11-21 15:16:30
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 菲菲 發(fā)表的提問：
支付銀行短信費，銀行支付： 1, 會計分錄： 借：財務(wù)費用 貸銀行存款 2, 會計分錄 借： 管理費用-通信費 貸 銀行存款 那一種比較好
您好，1比較好。謝謝。
49樓
2022-11-21 15:37:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 周靈紅 發(fā)表的提問：
老師，公司用承兌匯票付貨款，我是不是要銀行先收到匯票，再出票那個收匯票會計分錄怎么做
你好，公司用承兌匯票付貨款就只需要做這個分錄，借；應(yīng)付賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)
50樓
2022-11-21 15:51:59
全部回復(fù)
周靈紅：回復(fù)鄒老師 老師，就是借應(yīng)付賬款—供應(yīng)商，貸應(yīng)收票據(jù)—銀行承兌匯票—某某銀行保證金嗎
2022-11-21 16:18:49
鄒老師：回復(fù)周靈紅你好，應(yīng)收票據(jù)明細應(yīng)當(dāng)是對方單位名稱，而不是 銀行承兌匯票—某某銀行保證金
2022-11-21 16:38:03
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Mao￡ 發(fā)表的提問：
老師你好，我們是出票人，先是開具銀行承兌匯票支付貨款，后面收到發(fā)票，會計分錄怎么寫
您好 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付票據(jù) 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
51樓
2022-11-22 13:41:42
全部回復(fù)
Mao￡：回復(fù)bamboo老師 那次月收到發(fā)票需要做暫估嗎，次月收到發(fā)票，會計分錄怎么寫
2022-11-22 14:07:40
bamboo老師：回復(fù)Mao￡請問是購買貨物的當(dāng)月沒有收到發(fā)票 只收到貨物嗎
2022-11-22 14:29:34
Mao￡：回復(fù)bamboo老師 是的，當(dāng)月銀行承兌匯票支付貨款，貨物當(dāng)月也收到，次月收到發(fā)票
2022-11-22 14:40:48
bamboo老師：回復(fù)Mao￡借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付票據(jù) 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 次月收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付賬款
2022-11-22 15:08:36
Mao￡：回復(fù)bamboo老師 那如果當(dāng)月支付貨款，貨物是次月收到，發(fā)票也是次月收到，會計分錄怎么做
2022-11-22 15:26:58
bamboo老師：回復(fù)Mao￡借：預(yù)付賬款 貸：應(yīng)付票據(jù) 借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款
2022-11-22 15:54:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 梁^ω^艷 發(fā)表的提問：
用銀行承兌匯票付款的會計分錄怎么做？是不是得有后期有銀行扣款的票據(jù)？
借；應(yīng)付賬款 貸；應(yīng)付票據(jù) 這個時候是沒有銀行扣款的回單的
52樓
2022-11-22 13:51:01
全部回復(fù)
梁^ω^艷：回復(fù)鄒老師 哦，那以后會不會有？有了又怎么做帳？
2022-11-22 14:11:53
鄒老師：回復(fù)梁^ω^艷你好，對方去銀行委托收款就有了 借；應(yīng)付票據(jù) 貸；銀行存款
2022-11-22 14:39:21
梁^ω^艷：回復(fù)鄒老師 比如我進貨，用承兌付款，是不是這樣做分錄啊？借：庫存商品；借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)付票據(jù)。您說的借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)付票據(jù) 是怎么回事，借貸都是應(yīng)付？
2022-11-22 14:58:15
鄒老師：回復(fù)梁^ω^艷你好，用票據(jù)支付貨款
2022-11-22 15:09:50
梁^ω^艷：回復(fù)鄒老師 是啊，用票據(jù)支付貨款，不是我上面寫的嗎？
2022-11-22 15:39:28
鄒老師：回復(fù)梁^ω^艷用票據(jù)支付貨款 借；應(yīng)付賬款 貸；應(yīng)付票據(jù) 如果與發(fā)票是同步的，是你上面的分錄
2022-11-22 15:54:00
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
用銀行存款支付應(yīng)付利息會計分錄
借應(yīng)付利息 貸銀行存款
53樓
2022-11-22 14:01:39
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 隨遇而安 發(fā)表的提問：
那支付的貨款也沒發(fā)票，會計分錄，，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，銀行存款嗎
你支付的貨款沒有成本發(fā)票 后期也沒有的話 你發(fā)生了銷售才結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借方主營業(yè)務(wù)成本貸方庫存商品
54樓
2022-11-22 14:30:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 兮灬堇兒 發(fā)表的提問：
銀行匯票，付款方會計科目為其他貨幣資金-銀行匯票，收款方的會計科目是銀行存款嗎
您好，是的。收款方的會計科目是銀行存款。
55樓
2022-11-22 14:36:59
全部回復(fù)
兮灬堇兒：回復(fù)王雁鳴老師 其他貨幣資金都是這樣核算的嗎
2022-11-22 15:03:39
王雁鳴老師：回復(fù)兮灬堇兒您好，其他貨幣資金核算的還有存出保證金等。
2022-11-22 15:16:27
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 傾辰 發(fā)表的提問：
1賒銷時收到銀行匯票怎么記錄分錄 2收到客戶用銀行匯票支付賬款怎么記錄分錄
您好！借：應(yīng)收票據(jù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借:應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款
56樓
2022-11-23 10:57:27
全部回復(fù)
傾辰：回復(fù)宋生老師 付給別人的銀行匯票怎么記錄分錄啊
2022-11-23 11:14:41
鐘老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.09w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
貨款35000，運輸費150，銀行存款支付貨款現(xiàn)金支付運輸費。這個會計分錄怎么寫
借：原材料（庫存商品）35150 貸：銀行存款 35000 庫存現(xiàn)金 150
57樓
2022-11-23 11:25:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 張鏵尹 發(fā)表的提問：
原材料已入庫，貨款已付從銀行支付，發(fā)票未到，怎么做會計分錄
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估
58樓
2022-11-23 11:36:59
全部回復(fù)
張鏵尹：回復(fù)鄒老師 收到發(fā)票怎么做分錄？借原材料負數(shù) 貸；應(yīng)付賬款——暫估 負數(shù) 借：原材料：貸：預(yù)付賬款嗎？
2022-11-23 12:01:02
鄒老師：回復(fù)張鏵尹根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；預(yù)付賬款
2022-11-23 12:22:33
張鏵尹：回復(fù)鄒老師 如果后面材料發(fā)票一直沒收到怎么辦？
2022-11-23 12:42:55
鄒老師：回復(fù)張鏵尹你好，只能是暫估掛賬
2022-11-23 13:10:01
張鏵尹：回復(fù)鄒老師 一直掛著嗎？
2022-11-23 13:30:54
鄒老師：回復(fù)張鏵尹你好，本來按規(guī)定是需要次月沖銷，但是有的企業(yè)沖銷了就會造成庫存負數(shù)，所以只能是繼續(xù)掛賬
2022-11-23 13:45:41
徐璐老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 會計學(xué)堂 發(fā)表的提問：
支付貨款，根據(jù)付款申請書和支票存根寫會計分錄，答案是借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款。我的問題是沒有銀行回單為什么貸是銀行存款呢？
用支票的方式付款，就是銀行存款，除了直接給現(xiàn)金，其他都是貸銀行存款。
59樓
2022-11-24 10:39:56
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 學(xué)堂用戶ek36vt 發(fā)表的提問：
收到銀行承兌匯票支付的購貨款及運費，用現(xiàn)金支付代墊運費的分錄和明細科目怎么寫
你好 收到銀行承兌匯票支付的購貨款及運費，借：庫存商品等科目，貸：應(yīng)收票據(jù) 用現(xiàn)金支付代墊運費，借：庫存商品等科目，貸：庫存現(xiàn)金?
60樓
2022-11-24 10:51:53
全部回復(fù)

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