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根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)收入的定義
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小黎老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 蒹月11 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公司先提供服務(wù)，后面月份確認(rèn)金額收款。在收款的日期開(kāi)票，并確認(rèn)收入。 比如 1月份提供勞務(wù)服務(wù)， 三月份確定結(jié)算金額并開(kāi)票，1月份收入確認(rèn)在3月， 那我這個(gè)1月的人工等主營(yíng)服務(wù)成本需要怎么結(jié)。
您好，當(dāng)期1月份沒(méi)有確認(rèn)收入可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，等到確認(rèn)收入的當(dāng)月再結(jié)轉(zhuǎn)
76樓
2022-11-29 07:44:49
全部回復(fù)
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 那我當(dāng)月為提供主營(yíng)服務(wù)實(shí)際發(fā)生的人工 停車(chē) 加油等應(yīng)記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的支出怎么記賬
2022-11-29 08:28:52
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，有對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目嗎？有項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)的計(jì)入項(xiàng)目成本
2022-11-29 08:57:32
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 沒(méi)有 我們是做救援服務(wù)的 大部分是和保險(xiǎn)公司結(jié)算的 一般周期3個(gè)月 但是在服務(wù)過(guò)程中當(dāng)月已經(jīng)產(chǎn)生的人工工資 停車(chē) 加油等費(fèi)用
2022-11-29 09:26:03
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，那這個(gè)當(dāng)月你們就只能先入成本了
2022-11-29 09:38:22
蒹月11：回復(fù)小黎老師 老師 我是這樣做賬的 但是前兩個(gè)月是收入和成本嚴(yán)重不匹配 擔(dān)心是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2022-11-29 09:55:10
小黎老師：回復(fù)蒹月11你好，這個(gè)是行業(yè)特點(diǎn)造成的?；蛘吣愠杀究梢韵扔?jì)入過(guò)渡科目，然后再結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-29 10:08:55
蒹月11：回復(fù)小黎老師 謝謝老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，放在哪個(gè)科目過(guò)渡合適
2022-11-29 10:19:23
小黎老師：回復(fù)蒹月11您好，這個(gè)情況還是無(wú)法隨便用一個(gè)科目，因你這個(gè)服務(wù)行業(yè)不是我強(qiáng)項(xiàng)啊。我以為你是工程公司，才接的啊。抱歉啊
2022-11-29 10:31:25
蒹月11：回復(fù)小黎老師 好的 還是謝謝老師
2022-11-29 10:45:39
小黎老師：回復(fù)蒹月11不用謝，祝您生活愉快
2022-11-29 11:14:17
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 借拖姐 發(fā)表的提問(wèn)：
我們公司是小規(guī)模 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 注冊(cè)的是旅行社分社 公司主要賣(mài)國(guó)外旅游線路 在淘寶網(wǎng)有刷單一個(gè)季度二三十萬(wàn)，是直接打到我們公賬上的，沒(méi)有開(kāi)票，可以不確認(rèn)收入嗎？是刷單的，所以我們沒(méi)有成本發(fā)票？
刷單的不做收入，直接做成銷(xiāo)售費(fèi)用
77樓
2022-11-29 08:09:59
全部回復(fù)
借拖姐：回復(fù)樸老師 問(wèn)題是稅務(wù)局不認(rèn)吧，支付寶轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，實(shí)際這就是虛的收入，這幾十萬(wàn)我全部做銷(xiāo)售費(fèi)用二級(jí)科目呢？具體分錄怎么做？
2022-11-29 08:26:51
樸老師：回復(fù)借拖姐不是，你這個(gè)收入做成其他應(yīng)收款，然后付出去的刷單費(fèi)做成銷(xiāo)售費(fèi)用
2022-11-29 08:51:08
借拖姐：回復(fù)樸老師 公賬收到的時(shí)候借銀行 貸其他應(yīng)收款 還是具體怎么做？稅務(wù)局查到有風(fēng)險(xiǎn)嗎？這部分錢(qián)怎么轉(zhuǎn)出去？
2022-11-29 09:08:20
樸老師：回復(fù)借拖姐你付出去的時(shí)候是借其他應(yīng)收貸銀行，然后再收回來(lái)
2022-11-29 09:24:43
梵一老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ jojo 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑業(yè)規(guī)模企業(yè)，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入的科目怎樣做呀？
你好，確認(rèn)收入的科目還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 按完工百分比確認(rèn)
78樓
2022-12-08 07:23:10
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 木雨 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 前期多確認(rèn)收入 現(xiàn)在如何做分錄調(diào)整呀
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 ，前期多確認(rèn)收入，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)收賬款等科目
79樓
2022-12-08 07:51:31
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ 小石頭 發(fā)表的提問(wèn)：
我們公司為了研發(fā)新產(chǎn)品，引進(jìn)國(guó)外的專(zhuān)家一起研發(fā)，針對(duì)這個(gè)項(xiàng)目國(guó)家科技局給了資金補(bǔ)貼，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到款是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入就行嗎？
同學(xué)你好 很高興為你解答 可以
80樓
2022-12-08 08:00:31
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.38w
引用 @ 務(wù)實(shí)的背包 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，園區(qū)返稅計(jì)入什么科目呢，是不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入其他收益嗎，這個(gè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)嗎
您好，是的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入其他收益
81樓
2022-12-08 08:29:59
全部回復(fù)
務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)小鎖老師 返稅除了銀行回單，還要其他附件嗎
2022-12-08 08:43:46
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包其他的不需要了的
2022-12-08 09:06:43
務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)小鎖老師 好的，謝謝金金老師
2022-12-08 09:31:04
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包不客氣的，祝您開(kāi)心呢
2022-12-08 09:50:32
務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)小鎖老師 剛有個(gè)問(wèn)題，@金金老師了，其他老師幫忙解答了，怎么@不管用呢
2022-12-08 10:02:25
小鎖老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包不管用，有的老師會(huì)搶問(wèn)題
2022-12-08 10:17:52
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 甜美的芹菜 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建筑行業(yè)，收到款時(shí)、確認(rèn)收入、確認(rèn)成本、根據(jù)工程進(jìn)度掛賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，最后工程竣工怎么做？
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
82樓
2022-12-09 06:48:25
全部回復(fù)
Helen老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問(wèn)：
用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用完工百分比法，按開(kāi)票確認(rèn)收入、可以用“工程結(jié)算”和“工程施工-合同毛利”嗎？
同學(xué)好 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該沒(méi)有工程結(jié)算科目吧
83樓
2022-12-09 06:53:52
全部回復(fù)
袁老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 最初 發(fā)表的提問(wèn)：
我們公司實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,今年有接一個(gè)綠化工程,對(duì)方要求分段開(kāi)票結(jié)算工程款,那我是不是在開(kāi)票的時(shí)候就可以確認(rèn)收入,平常的成本入工程施 工合同成本,可以不用到工程 結(jié)算這個(gè)科目嗎,開(kāi)票后直接確認(rèn)收入,成本 從工程施 工合同成本結(jié)轉(zhuǎn)
可以的啊，可以這樣做的
84樓
2022-12-09 06:58:56
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問(wèn)：
！請(qǐng)問(wèn)公司付給商場(chǎng)的堆頭費(fèi)怎么做賬，比如商場(chǎng)一年銷(xiāo)售2000萬(wàn)，公司付堆頭費(fèi)100萬(wàn)，假設(shè)三個(gè)月后賣(mài)了600萬(wàn)，我確認(rèn)收入570萬(wàn)嗎？那開(kāi)票是開(kāi)600萬(wàn)還是570萬(wàn)?具體的分錄是怎樣的?另外如果我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，又該怎么做賬?謝謝老師
你這一塊兒按照新的收入準(zhǔn)則的話，你開(kāi)票應(yīng)該是按照現(xiàn)在的600萬(wàn)去開(kāi)具，按照600萬(wàn)確認(rèn)收入，你這個(gè)570萬(wàn)是怎么計(jì)算出來(lái)的呀。
85樓
2022-12-09 07:14:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 芬 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里開(kāi)票即確認(rèn)收入，如何確認(rèn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)呢？
同學(xué)你好 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
86樓
2022-12-11 07:16:32
全部回復(fù)
芬：回復(fù)樸老師 老師我不是這個(gè)意思，我問(wèn)的是建安行業(yè)成本的結(jié)轉(zhuǎn)按什么來(lái)算的？
2022-12-11 07:36:45
樸老師：回復(fù)芬同學(xué)你好 也是按照完工比例對(duì)應(yīng)的成本
2022-12-11 08:02:46
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，我已發(fā)出商品，但是未達(dá)到確認(rèn)收入條件，賬務(wù)怎么處理
你好，借；發(fā)出商品，貸；庫(kù)存商品
87樓
2022-12-11 07:40:14
全部回復(fù)
莉：回復(fù)鄒老師 可是我用快帳軟件，選的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有發(fā)出商品這個(gè)科目
2022-12-11 07:54:55
鄒老師：回復(fù)莉你好，沒(méi)有就需要自己新增這個(gè)科目的
2022-12-11 08:05:02
莉：回復(fù)鄒老師 快帳軟件人說(shuō)，選過(guò)制度后一級(jí)科目是不能自己新增的
2022-12-11 08:17:57
鄒老師：回復(fù)莉你好，如果不能增加，那你可以在庫(kù)存商品下面設(shè)置二級(jí)科目，庫(kù)存商品——發(fā)出商品——某某商品
2022-12-11 08:45:14
venus老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 暖暖 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沒(méi)有發(fā)出商品科目，已經(jīng)發(fā)出的商品，暫不能確認(rèn)收入的情況下，怎么做賬？年底這些發(fā)出商品需要確認(rèn)收入嗎？
可以按合同先暫估收入的，同學(xué)
88樓
2022-12-11 07:46:57
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 陽(yáng)光 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：國(guó)家規(guī)定執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者企業(yè)會(huì)計(jì)制度的建筑企業(yè)就必須要執(zhí)行新收入準(zhǔn)則嗎？這相關(guān)的規(guī)定文件在哪里查？
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于修訂印發(fā)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入>的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）中規(guī)定： 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上市及非上市企業(yè)，到2021年1月1日都執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，同時(shí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--建造合同》被廢止
89樓
2022-12-11 08:01:24
全部回復(fù)
陽(yáng)光：回復(fù)郭老師 1、這相關(guān)的規(guī)定文件在哪里查？2、非上市企業(yè)包含具體哪些類(lèi)型的企業(yè)？
2022-12-11 08:30:04
郭老師：回復(fù)陽(yáng)光1. 在財(cái)政部《關(guān)于修訂印發(fā)的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）中規(guī)定： 一、在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，自2018年1月1日起施行；其他境內(nèi)上市企業(yè)，自2020年1月1日起施行；執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，自2021年1月1日起施行。 根據(jù)上述規(guī)定，上市公司分別在2018年1月1日和2020年1月1日起施行新收入準(zhǔn)則，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，到2021年1月1日都執(zhí)行新收入準(zhǔn)則。 因此，如果企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度等的企業(yè)，2021年1月1日不執(zhí)行新收入準(zhǔn)則。
2022-12-11 08:42:53
郭老師：回復(fù)陽(yáng)光準(zhǔn)則看財(cái)政部準(zhǔn)則文件規(guī)定
2022-12-11 09:01:59
郭老師：回復(fù)陽(yáng)光沒(méi)有上市的就是沒(méi)有上市的公司的 2. 非上市公司是相對(duì)于上市公司而言的。在西方國(guó)家，非上市公司指的是股票不向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行，只向特定對(duì)象募集資金，其股票也不在證券交易所掛牌交易的股份公司。
2022-12-11 09:21:33
陽(yáng)光：回復(fù)郭老師 比如建筑行業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的公司可以不執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，對(duì)嗎？
2022-12-11 09:43:53
郭老師：回復(fù)陽(yáng)光可以的，可以這么做。
2022-12-11 10:01:38
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嚕嚕嚕 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)入房產(chǎn)因開(kāi)發(fā)商延期交房，開(kāi)發(fā)商支付違約金，我公司收到開(kāi)商的違約金可以認(rèn)為是房產(chǎn)減值處理嗎？我司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。老師有沒(méi)有相關(guān)的準(zhǔn)則文件，說(shuō)明是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
同學(xué)，沒(méi)有具體文件規(guī)定你這種情況，但是根據(jù)企業(yè)準(zhǔn)則4號(hào)的相關(guān)規(guī)定，你這里的賠償收入屬于和日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
90樓
2022-12-11 08:11:59
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