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計(jì)提社保和繳納社保的會(huì)計(jì)分錄
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 芳子 發(fā)表的提問：
計(jì)提工資和工資發(fā)放、社保稅金繳納會(huì)計(jì)分錄
您好！1.分配工資 　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3.次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　5.上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款
91樓
2022-12-11 07:16:03
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 蠻嘟 發(fā)表的提問：
社保醫(yī)保計(jì)提分錄和繳納工資及代扣保費(fèi)分錄
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
92樓
2022-12-11 07:42:09
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問老師，社保的計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄和摘要怎么寫
摘要。計(jì)提社保 借，x成本費(fèi)用 貸，應(yīng)付職工薪酬 繳納社保 借，應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸，銀行存款
93樓
2022-12-11 08:11:59
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，社保費(fèi)計(jì)提是不是只能計(jì)提單位部分
2022-12-11 08:35:24
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶是的，計(jì)提只是單位部分計(jì)提處理
2022-12-11 09:01:50
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，麻煩把計(jì)提和繳納完整的分錄教一下，謝謝
2022-12-11 09:21:05
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶前面已經(jīng)給出了，同學(xué)
2022-12-11 09:37:58
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，明細(xì)科目應(yīng)該寫在哪些科目后面
2022-12-11 09:51:08
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶明細(xì)科目，職工社保就可以啦 這個(gè)明細(xì)科目你可以選擇+或不加
2022-12-11 10:14:33
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，計(jì)提和繳納都是當(dāng)月發(fā)生，能不能只做一筆分錄 ：借：管理費(fèi)用（社保單位部分） 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
2022-12-11 10:39:56
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶一般是分兩步走 計(jì)提和發(fā)放處理的
2022-12-11 10:52:45
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，比如員工工資每月是5000元，扣400元個(gè)人社保實(shí)發(fā)是4600元，請(qǐng)問這個(gè)計(jì)提和發(fā)放的分錄和摘要怎么寫，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過彎來
2022-12-11 11:09:59
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶借，管理費(fèi)用等5000 貸，應(yīng)付職工薪酬5000 借，應(yīng)付職工薪酬5000 貸，銀行存款4600 其他應(yīng)收款400
2022-12-11 11:25:42
微信用戶：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，我有些不明白了，如果5000元全部計(jì)提到管理費(fèi)用，那社保個(gè)人承擔(dān)的部分不也計(jì)進(jìn)去了嗎，不是說社保個(gè)人部分不計(jì)入管理費(fèi)用嗎
2022-12-11 11:48:18
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶你這個(gè)5000是你的工資和個(gè)人的社保有什么關(guān)系？
2022-12-11 12:01:44
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)微信用戶前面說的不包含進(jìn)去，那是只計(jì)提社保的時(shí)候，這個(gè)是工資兩回事兒。
2022-12-11 12:16:14
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 怡然的紅酒 發(fā)表的提問：
計(jì)提工資，社保的分錄，發(fā)放及繳納社保的分錄
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
94樓
2022-12-12 06:11:17
全部回復(fù)
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計(jì)提工資 借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
2022-12-12 06:32:47
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計(jì)提單位社保 借管理費(fèi)用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保
2022-12-12 07:00:45
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付款社保
2022-12-12 07:22:47
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款社保 貸銀行存款
2022-12-12 07:43:36
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我看到有的分錄個(gè)人社保是其他應(yīng)收款
2022-12-12 08:12:26
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 這個(gè)不太懂
2022-12-12 08:40:20
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個(gè)其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款都可以，具體看企業(yè)習(xí)慣 就是個(gè)人承擔(dān)的部分的
2022-12-12 09:05:29
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 兩個(gè)會(huì)計(jì)科目都可以嗎，老師，可以說一下在什么情況下用其他應(yīng)收應(yīng)付嗎
2022-12-12 09:30:50
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒兩個(gè)科目都可以?？戳?xí)慣用哪個(gè)科目，沒有規(guī)定一定用哪個(gè)的
2022-12-12 09:54:07
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我還以為有規(guī)定呢
2022-12-12 10:16:47
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個(gè)沒有的，學(xué)員，這個(gè)很實(shí)務(wù)的
2022-12-12 10:30:43
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 曼珠沙華 發(fā)表的提問：
繳納社保，扣除個(gè)人部分和社保的會(huì)計(jì)分錄要怎么弄
繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
95樓
2022-12-12 06:24:48
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 爲(wèi)曦變乖 發(fā)表的提問：
計(jì)提繳納社保的會(huì)計(jì)分錄該怎么做
計(jì)提時(shí)，借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸:銀行存款
96樓
2022-12-12 06:39:36
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 彭鵬 發(fā)表的提問：
計(jì)提和繳納社保分錄怎么寫
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
97樓
2022-12-12 07:02:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 曦 發(fā)表的提問：
計(jì)提并繳納社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做
按下面這個(gè)做分錄處理就可以
98樓
2022-12-13 05:35:57
全部回復(fù)
劉艷紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 9.21w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
求計(jì)提繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分錄？
你好，公司社保， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ??上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ?其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）? ?貸：銀行存款
99樓
2022-12-13 05:58:52
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
計(jì)提、發(fā)放工資、繳納社保的會(huì)計(jì)分錄
1 計(jì)提工資，借管理費(fèi)用制造費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2，計(jì)提社保，個(gè)人部分不用計(jì)提 借管理費(fèi)用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 3，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸銀行存款 4，繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸銀行存款
100樓
2022-12-13 06:18:47
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)徐阿富老師 老師咨詢了幾次，還是想弄清楚繳納社保的基數(shù)是怎么計(jì)算的
2022-12-13 06:32:29
徐阿富老師：回復(fù)sunny你好，規(guī)范的社?；鶖?shù)是按照上年本人職工平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，但是，現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，現(xiàn)在企業(yè)都是按照社保規(guī)定的最低工資基數(shù)來為職工參保的
2022-12-13 06:48:20
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
公司墊付個(gè)人社保部分，計(jì)提和繳納時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄？
整個(gè)流程是這樣的 計(jì)提工資 借：XX費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保（單位部分） 借：XX費(fèi)用—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 貸：銀行存款
101樓
2022-12-13 06:38:59
全部回復(fù)
小草：回復(fù)辜老師 我怎么看有的人記得是其他應(yīng)付款？個(gè)人社保部分
2022-12-13 07:09:51
辜老師：回復(fù)小草其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是可以的，你是公司先墊付，所以確認(rèn)其他應(yīng)收款
2022-12-13 07:32:36
小草：回復(fù)辜老師 其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款 這兩個(gè)科目是有點(diǎn)不清楚
2022-12-13 07:46:19
辜老師：回復(fù)小草要看公司是先發(fā)工資還是先交社保，先發(fā)工資，就確認(rèn)其他應(yīng)付款，相當(dāng)于還有工資沒有發(fā)放，先交社保，就用其他應(yīng)收款，相當(dāng)于公司先墊資繳納社保，然后從員工的工資中收回
2022-12-13 08:16:06
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 安朵^O^ 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問計(jì)提社保，繳納社保的分錄怎么寫
計(jì)提社保公司部分? 借：管理費(fèi)用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個(gè)人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
102樓
2022-12-13 07:02:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
計(jì)提和繳納社保時(shí)，如果通過 應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話，分錄是怎么的。 計(jì)提和繳納社保時(shí)，如果不通過應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話，分錄是怎么樣的。
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目 借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款
103樓
2022-12-14 06:02:39
全部回復(fù)
星空：回復(fù)鄒老師 老師你這是公司部分的吧，那個(gè)人部分的呢
2022-12-14 06:31:39
鄒老師：回復(fù)星空你好，個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)收款
2022-12-14 06:54:08
星空：回復(fù)鄒老師 如果通過 應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話 個(gè)人部分的計(jì)提分錄是：借 其他應(yīng)收款 貸 ：應(yīng)付職工薪酬--社保 是嗎
2022-12-14 07:10:58
鄒老師：回復(fù)星空你好，是的
2022-12-14 07:22:46
思頓喬老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 從容的電話 發(fā)表的提問：
計(jì)提工資，計(jì)提社保，繳納社保，發(fā)工資的分錄是什么？
借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
104樓
2022-12-14 06:15:24
全部回復(fù)
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計(jì)提社保呢
2022-12-14 06:30:19
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 繳納社保
2022-12-14 06:56:51
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 發(fā)工資呢還有老師？這一連串的
2022-12-14 07:22:15
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-社保
2022-12-14 07:49:46
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：應(yīng)付工薪酬/其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款/其他應(yīng)收款 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付工薪酬
2022-12-14 08:08:21
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話請(qǐng)問您還有什么不理解的？
2022-12-14 08:37:33
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 不對(duì)吧老師
2022-12-14 08:51:19
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 不對(duì)吧老師
2022-12-14 09:06:37
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話哪里不對(duì)，我們一起探討
2022-12-14 09:31:03
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 借管理費(fèi)用—工資/生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬—職工工資
2022-12-14 09:47:47
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計(jì)提工資
2022-12-14 10:01:57
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 后面的也不對(duì)，我覺得
2022-12-14 10:20:26
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您好，我也不知道您是工業(yè)企業(yè)啊，所以只能是說大致的是管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資。
2022-12-14 10:50:06
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話假如您那樣說，貴公司還有銷售人員，還需要計(jì)入銷售費(fèi)用-工資
2022-12-14 11:13:56
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 對(duì)也是老師
2022-12-14 11:34:16
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計(jì)提社保呢老師
2022-12-14 11:54:02
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您好，我只能寫個(gè)大致的，不能說一模一樣啊，做賬是靈活，不是死的
2022-12-14 12:20:14
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：費(fèi)用/成本-公司部分 其他應(yīng)付款(個(gè)人部份) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
2022-12-14 12:49:02
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 我不計(jì)提社保這樣做可以嗎
2022-12-14 13:07:47
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 摘要為支付社保
2022-12-14 13:18:01
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話需要提供應(yīng)付職工薪酬過度的，要不然您這個(gè)科目的匯總不準(zhǔn)確啊， 謝謝
2022-12-14 13:46:24
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您可能覺得沒什么，就一個(gè)中轉(zhuǎn)類科目。 比如說：您是投資者，看到財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)付職工薪酬科目余額表或者報(bào)表，怎么這么多人，這么點(diǎn)工資，您會(huì)不會(huì)覺得這個(gè)企業(yè)有問題呢
2022-12-14 14:02:54
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話請(qǐng)問還有什么可以幫您呢？
2022-12-14 14:25:37
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 好，沒事了
2022-12-14 14:40:50
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話好的，祝您學(xué)習(xí)愉快，共同成長(zhǎng)，假如覺得可以的話，請(qǐng)給好評(píng)
2022-12-14 14:59:08
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 信號(hào)塔 發(fā)表的提問：
公司計(jì)提繳納社保詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄？
你按這個(gè)去計(jì)提就可以，這個(gè)參考下
105樓
2022-12-14 06:24:56
全部回復(fù)
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