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一般納稅人銷售貨物的會計分錄
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 習(xí)慣就好 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售貨物免交增值稅的會計分錄在當(dāng)月還是在次月做
你好！在次月做。
46樓
2022-11-17 16:36:59
全部回復(fù)
習(xí)慣就好：回復(fù)蔣飛老師 意思是做四月份賬的時候做增值稅免稅收入會計分錄
2022-11-17 16:52:41
蔣飛老師：回復(fù)習(xí)慣就好你好！ 是的。
2022-11-17 17:10:11
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 酒窩 發(fā)表的提問：
銷售貨物，共收取不含稅價款60萬，貨款收到，雙方是一般納稅人，稅率16，明細(xì)分錄
你好 你方銷售的分錄：借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 60 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
47樓
2022-11-20 16:00:14
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 發(fā)表的提問：
免稅企業(yè)銷售貨物時的會計分錄
1、銷售時 借：銀行存款 　貸：商品銷售收入 　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2、將減免的增值稅轉(zhuǎn)入補貼收入 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（減免稅款） 　貸：補貼收入 3、沖抵銷項稅額 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（減免稅款） 4、結(jié)轉(zhuǎn)補貼收入 借：補貼收入
48樓
2022-11-20 16:06:05
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ sedime 發(fā)表的提問：
老師 小規(guī)模納稅人若是銷售貨物和買原材料，會計分錄都是怎樣的
銷售 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 購買 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款等科目
49樓
2022-11-20 16:26:32
全部回復(fù)
sedime：回復(fù)鄒老師 銷售時的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，是代收代繳購貨方的嗎。購買時，作為小規(guī)模納稅人就沒有進項稅額的抵扣了嗎
2022-11-20 16:54:21
鄒老師：回復(fù)sedime不是，是銷售方直接需要交納的 是的，不存在抵扣
2022-11-20 17:13:41
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 冰冰的凱兒 發(fā)表的提問：
上月銷售退貨的分錄怎么寫，一般納稅人
你好，之前確認(rèn)了收入的嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費，負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù) 借庫存商品。
50樓
2022-11-20 16:37:00
全部回復(fù)
冰冰的凱兒：回復(fù)郭老師 退貨的已交銷項稅，在報增值稅時，填哪個表里的哪個項目
2022-11-20 16:51:51
郭老師：回復(fù)冰冰的凱兒13%銷售貨物一欄填寫負(fù)數(shù)。
2022-11-20 17:02:22
冰冰的凱兒：回復(fù)郭老師 這一項有本月的銷售呀，是不是要用本月銷售減去退貨的
2022-11-20 17:28:18
郭老師：回復(fù)冰冰的凱兒哦對的是的是這么做的。
2022-11-20 17:54:15
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 99Y 發(fā)表的提問：
一般納稅人將購進的貨物用于贈送客戶的會計分錄是什么樣的？
你好 視同銷售：借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
51樓
2022-11-21 14:40:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 牛老師 發(fā)表的提問：
個人可以向一般納稅人銷售貨物嗎？
你好，是可以銷售貨物的
52樓
2022-11-21 15:03:28
全部回復(fù)
牛老師：回復(fù)鄒老師 如果可以，個人和一般納稅人分別有什么有什么稅務(wù)事項該注意呢？
2022-11-21 15:23:26
鄒老師：回復(fù)牛老師你好，根據(jù)實際銷售情況 據(jù)實開具貨物銷售發(fā)票，取得一方據(jù)實取得購進貨物的發(fā)票就是了，然后按規(guī)定支付相應(yīng)款項
2022-11-21 15:34:20
韓—老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,審計師,資產(chǎn)評估師
4.95
解題: 0.02w
引用 @ 我是海 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售產(chǎn)品開具普通發(fā)票的會計分錄
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
53樓
2022-11-21 15:16:11
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 326249320 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在一般納稅人的資格認(rèn)定是 應(yīng)稅銷售額 超過500萬，這個500萬是 銷售貨物 、勞務(wù)一塊的合計 500萬 還是 銷售貨物、勞務(wù)分別不超過500萬，？
應(yīng)是銷售貨物，勞務(wù)的合計
54樓
2022-11-21 15:26:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 百 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售多余材料的會計分錄 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄？？
您好，收款時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：其他業(yè)務(wù)支出，貸：原材料。
55樓
2022-11-21 15:36:59
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售及購買商品的會計分錄怎么做？
你好，進貨 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項 貸：銀行存款 銷售 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
56樓
2022-11-22 14:09:25
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 百 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售多余材料的會計分錄 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄？？
您好，收款時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：其他業(yè)務(wù)支出，貸：原材料。
57樓
2022-11-22 14:18:04
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 喬戈里 發(fā)表的提問：
公司為小規(guī)模納稅人，銷售貨物對方不要發(fā)票，怎么做會計分錄?。?/div>
你好，有發(fā)票和不用發(fā)票，對銷售方來說一樣的，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅
58樓
2022-11-22 14:23:24
全部回復(fù)
喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 那查賬是顯示該項收入沒開具發(fā)票，不是逃稅嗎？
2022-11-22 14:49:50
徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，你都做收入申報了沒有逃稅啊
2022-11-22 15:01:35
徐阿富老師：回復(fù)喬戈里申報表上要報收入的
2022-11-22 15:12:51
喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 你好老師，6月份小規(guī)模征收率還有優(yōu)惠嗎？1%還是3%
2022-11-22 15:28:42
徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2022-11-22 15:56:23
徐阿富老師：回復(fù)喬戈里12月底前。不是月底請前
2022-11-22 16:15:42
喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 我看稅局同知到5月31日前1%，沒看到延長通知啊！
2022-11-22 16:40:31
徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，延長到年底的，放心好了，不放心電話你可以電話12366問下。
2022-11-22 16:56:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 哦買嘎 發(fā)表的提問：
上月預(yù)售貨款 300000 這月銷售貨物390000 銷項稅66300，預(yù)收貨款時怎么做會計分錄，和發(fā)貨時的會計分錄
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 300000 借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入390000 應(yīng)交稅費 66300
59樓
2022-11-22 14:36:59
全部回復(fù)
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 第二步“借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費 66300 ？除了預(yù)收款300000 剩下的錢還沒給我呢，老師能把這樣做分錄的解析出來嗎
2022-11-22 14:52:57
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沒有給就是預(yù)收借方，就是應(yīng)收啊
2022-11-22 15:21:45
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 6月24日，向界銘電子公司銷售一批M86YW型號電子元器件，數(shù)量600件，每件單價650，共計390000元，應(yīng)收取的增值稅銷項稅額為66300元，上個月已預(yù)收貨款300000元，剩余款項未收到。 就這個題目的會計分錄 我看不懂答案是什么意思 借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費-銷項稅額66300 借：應(yīng)收賬款-156300 貸：預(yù)收賬款-156300
2022-11-22 15:40:58
鄒老師：回復(fù)哦買嘎后面一筆分錄其實不需要做啊
2022-11-22 16:06:37
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 上月預(yù)收了30萬，這月還剩下156300沒有收，為什么把這156300也要做到預(yù)收賬款里去？
2022-11-22 16:25:05
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沖銷之前預(yù)收，而沒有必要把差額計入應(yīng)收
2022-11-22 16:51:50
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ～姍 發(fā)表的提問：
一般納稅人，我們銷售主營貨物，開普票給客戶，金額2000稅額340。分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 2000 應(yīng)交稅費（銷項稅額） 340
60樓
2022-11-23 10:51:13
全部回復(fù)
～姍：回復(fù)鄒老師 普票又不能抵扣，怎么會有銷項
2022-11-23 11:19:08
鄒老師：回復(fù)～姍你好，不能抵扣，但是是有銷項稅額的
2022-11-23 11:48:25

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