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陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

借：融資租賃固定資產(chǎn)和水 13800 未確認(rèn)融資費(fèi)用貸：銀行存款5000 長期應(yīng)付款17460 借：X費(fèi)用或成本財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：長期應(yīng)付款未確認(rèn)融資費(fèi)用

全部回復(fù)

adamjin：回復(fù)陳詩晗老師感謝陳老師，那折舊如何處理呢？

2022-11-20 15:39:31

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin按固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值分期折舊借：X費(fèi)用等貸：累計(jì)折舊

2022-11-20 15:57:49

adamjin：回復(fù)陳詩晗老師好的，入賬價(jià)值我是不是按照公允價(jià)值，即13800元呢？

2022-11-20 16:22:27

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin13800，從合同和發(fā)票金額

2022-11-20 16:50:19

adamjin：回復(fù)陳詩晗老師對(duì)于長期應(yīng)付款，如果付了5000元，長期應(yīng)付款需要記為17460-5000=12460元呢？

2022-11-20 17:01:55

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin差額計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用里面，分期攤?cè)胴?cái)務(wù)費(fèi)用。

2022-11-20 17:28:02

adamjin：回復(fù)陳詩晗老師好的，那對(duì)于損益表，是不是就是每期付出的租金是要考慮的呢？（不考慮稅）

2022-11-20 17:46:44

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin影響損益表的是當(dāng)時(shí)分?jǐn)偟奈创_認(rèn)融資費(fèi)用和累計(jì)折舊。

2022-11-20 18:13:11

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin不考慮稅，稅是價(jià)外稅。

2022-11-20 18:25:17

adamjin：回復(fù)陳詩晗老師好噠，謝謝陳老師

2022-11-20 18:38:30

陳詩晗老師：回復(fù)adamjin不客氣，祝你工作愉快

2022-11-20 19:05:13

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 14.95w

未分配利潤科目是所有者權(quán)益科目。不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

全部回復(fù)

益馨

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.25w

每年凈利潤都要轉(zhuǎn)到未分配利潤，至于最后是否分配要看股東決議

全部回復(fù)

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

你好，可以選擇分配也可以就留著

全部回復(fù)

平：回復(fù)小云老師留著股東變更就要交個(gè)稅，是嗎

2022-11-20 16:54:23

小云老師：回復(fù)平不管留不留股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)都要交個(gè)稅

2022-11-20 17:23:21

平：回復(fù)小云老師只要利潤表利潤為正常，未分配利潤就顯示正數(shù)，股東變更就要交個(gè)稅是嗎？

2022-11-20 17:45:40

小云老師：回復(fù)平是的，股東變更要交個(gè)稅

2022-11-20 18:13:48

平：回復(fù)小云老師如果是注銷公司，未分配利潤有余額，要交稅嗎

2022-11-20 18:34:24

小云老師：回復(fù)平如果是注銷公司，未分配利潤有余額，要交稅

2022-11-20 18:59:38

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，是什么情況下會(huì)把折扣額留在供貨方呢？能具體描述一下？

全部回復(fù)

索朗：回復(fù)鄒老師啤酒批發(fā)業(yè) 購方在第一次進(jìn)貨后供方給予一定比例額度，在下次進(jìn)貨時(shí)再從上次折扣額中按比例使用抵減貨款，同時(shí)又按本次實(shí)付金額再按比例生成折扣額，留在供方(解除合作時(shí)才可返現(xiàn))。想問老師作為購方如應(yīng)把這個(gè)未來權(quán)益反映出來？列-示在負(fù)債表中？謝謝你老師，請(qǐng)賜教

2022-11-21 15:03:12

鄒老師：回復(fù)索朗你好，這種情況可以這樣做分錄確認(rèn)抵扣額的時(shí)候，借；預(yù)付賬款，貸；遞延收益實(shí)際使用的時(shí)候借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款

2022-11-21 15:20:04

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

引用 @ 冷酷的羊發(fā)表的提問：

A公司將酒店交由B公司管理使用Ｂ公司品牌，A公司負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，B公司負(fù)責(zé)酒店管理。雙方按照60%，40%分享稅后利潤。共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享利潤。在盈利時(shí)，A公司分給Ｂ公司利潤時(shí)Ｂ公司開票，是否可以作為銷售費(fèi)用處理？Ａ公司虧損，Ｂ公司補(bǔ)償給Ａ公司虧損份額時(shí)，Ａ公司是否需要開票？會(huì)計(jì)上應(yīng)當(dāng)如何處理？稅務(wù)上呢？是否需要再交納何種稅費(fèi)？

企業(yè)之間的托管資產(chǎn)，受托方取得的收益，無論是根據(jù)委托方的資產(chǎn)總額或凈資產(chǎn)總額等的一定比例提取固定的費(fèi)用還是從經(jīng)營利潤中按比例提成，對(duì)委托方來說都是費(fèi)用，記入“管理費(fèi)用”，對(duì)受托方來說是收益，記入“其他業(yè)務(wù)收入”，受托方發(fā)生的與托管資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用支出記入“其他業(yè)務(wù)支出”。如果受托方?jīng)]有達(dá)到合同規(guī)定的經(jīng)營目標(biāo)，可能需要給予委托方補(bǔ)償?shù)?，則對(duì)委托方來說是收益，記入“其他業(yè)務(wù)收入”，對(duì)受托方來說是費(fèi)用，記入“管理費(fèi)用”。

全部回復(fù)

羅老師：回復(fù)冷酷的羊盈利：a 借管理費(fèi)用貸銀行存款 b 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入虧損 a 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 b 借管理費(fèi)用貸銀行存款按服務(wù)業(yè)繳納營業(yè)稅及其附加稅

2022-11-21 15:59:04

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，是什么情況下會(huì)把折扣額留在供貨方呢？能具體描述一下？

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

引用 @ Shan 發(fā)表的提問：

公司是做私募股權(quán)投資基金管理的，是契約式基金，期限是2年，每年給投資者固定收益我現(xiàn)在要以基金為會(huì)計(jì)核算主體，那募集期結(jié)束如何賬務(wù)處理，支付管理費(fèi)托管費(fèi)賬務(wù)如何處理，募集資金轉(zhuǎn)入托管戶會(huì)計(jì)如何處理，托管行資金轉(zhuǎn)入項(xiàng)目方會(huì)計(jì)又如何處理，項(xiàng)目方給投資者分配利息會(huì)計(jì)上該如何處理啊

托管資金掛其他應(yīng)付款，利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.64w

企業(yè)用利潤彌補(bǔ)虧損，在會(huì)計(jì)上無需專門作會(huì)計(jì)分錄。

全部回復(fù)

宇飛老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

你好，抵消分錄如下借：投資收益少數(shù)股東損益　未分配利潤--年初　貸：提取盈余公積　　　對(duì)所有者（或股東）的分配　　　　未分配利潤--年末

全部回復(fù)

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.68w

你好借長期股權(quán)投貸應(yīng)付債券-面值應(yīng)付債券-利息調(diào)整

全部回復(fù)

此時(shí)此地：回復(fù)冉老師靳老師在預(yù)科中級(jí)實(shí)務(wù)中的長投講的分錄是借計(jì)銀行存款，她應(yīng)該是講錯(cuò)了吧？

2022-11-22 14:37:00

冉老師：回復(fù)此時(shí)此地這個(gè)是發(fā)行收到款的，不是收購，如果前提是收購，分錄就寫錯(cuò)了

2022-11-22 14:51:01

此時(shí)此地：回復(fù)冉老師沒有借計(jì)長投，這是第一張截圖

2022-11-22 15:08:18

此時(shí)此地：回復(fù)冉老師您說的收購是指控制合并對(duì)吧？

2022-11-22 15:24:49

冉老師：回復(fù)此時(shí)此地是的，老師看了這個(gè)圖片，這個(gè)圖片寫錯(cuò)了

2022-11-22 15:54:48

冉老師：回復(fù)此時(shí)此地借方是長期股權(quán)投資才是正確的

2022-11-22 16:13:20

此時(shí)此地：回復(fù)冉老師非常感謝！

2022-11-22 16:23:53

冉老師：回復(fù)此時(shí)此地不客氣，祝你工作順利，學(xué)員

2022-11-22 16:53:19

丁老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.31w

非同一控制下的控股合并的會(huì)計(jì)處理　?。?）個(gè)別報(bào)表：　　借：長期股權(quán)投資　　　　貸：銀行存款、股本等　　（2）購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制　?、僬{(diào)整分錄（將子公司的賬面價(jià)值調(diào)整為公允價(jià)值）　　借：存貨　　　　固定資產(chǎn) 　　　　無形資產(chǎn) 　　　　貸：應(yīng)收賬款【評(píng)估減值】　　　　　　預(yù)計(jì)負(fù)債【評(píng)估增值】　　　　　　資本公積　?、诘咒N分錄　　合并商譽(yù)＝企業(yè)合并成本－取得被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額　　借：股本　　　　資本公積　　　　盈余公積　　　　未分配利潤　　　　商譽(yù) 　　　　貸：長期股權(quán)投資　　　　　　少數(shù)股東權(quán)益　?。?）資產(chǎn)負(fù)債表日合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制調(diào)整分錄　同一控制下的吸收合并的會(huì)計(jì)處理借：資產(chǎn)（被合并方原賬面價(jià)值）　　資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)）（不足沖減部分沖減盈余公積和未分配利潤）　貸：負(fù)債（被合并方原賬面價(jià)值）　　　資產(chǎn)（合并方非現(xiàn)金資產(chǎn)賬面價(jià)值）　　　銀行存款　　　股本　　　資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)）【提示1】合并方向被合并方原股東支付對(duì)價(jià)，取得的是被合并方的資產(chǎn)和負(fù)債，上述分錄中不會(huì)涉及被合并方的所有者權(quán)益。【提示2】吸收合并編制的是個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，不存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的問題。

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！可以做會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額）貸：其他收益或者營業(yè)外收入

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好你們是需要先分紅做分錄嗎？

全部回復(fù)

錦鯉：回復(fù)meizi老師是的

2022-11-23 10:41:12

meizi老師：回復(fù)錦鯉你好分紅時(shí) 借：利潤分配--應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利-按股東明細(xì) 同時(shí) 支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅借：應(yīng)付股利貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅貸：現(xiàn)金或者銀行存款

2022-11-23 10:59:47

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

這個(gè)按分配額的20%繳納個(gè)稅即可的

全部回復(fù)