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收入確認會計與稅法的差異比較
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 阿慢 發(fā)表的提問：
我們給客戶提供服務的時間是15個月，一次性收取的服務費，按月分攤收入，請問這種情形稅會有差異嗎？稅法有一條分期確認收入，提供勞務超過12個月的，可以分期確認收入，我自認為會計上按照稅法要求的分期去二人收入了，因此沒有稅會差異，怕有錯，請老師賜教
同學你好！這個沒問題的哦? ? 不存在差異哈 不過? ? ?開票的話? ? ?增值稅是一次性繳納的? ? ?這個不分期哈
16樓
2022-11-09 08:06:16
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阿慢：回復許老師 明白了老師，增值稅一次性開完全款了。 關于所得稅我再問一下，我可以按月平均確認收入不按照工作量法或完工進度確認收入嗎？我覺得工作量法和完工進度法麻煩
2022-11-09 08:23:49
許老師：回復阿慢嗯嗯? ? 這個按月平均? 就可以了
2022-11-09 08:40:53
家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 18.96w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關于收入確認問題，履約進度怎么確定比較合適？我們與甲方，每月回出一份“X月工程形象進度表”，作為工程款結算依據(jù)，雙方會簽字確認。那么我確認收入和成本，是按這個進度表上面的比例確認還是按投入法確認更適合？收入和成本確認方法
就按你們的X月工程形象進度表確認收入，這個是納稅義務產生的依據(jù)
17樓
2022-11-09 08:58:28
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 嬌嬌 發(fā)表的提問：
電商會計以什么方式確認收入比較合理
你好，以買方確認收貨時再確認收入。
18樓
2022-11-09 09:53:40
全部回復
嬌嬌：回復立紅老師 具體怎么操作啊老師 匹配訂單真的太難了 有的拆分有的合單 研究了兩天沒研究明白
2022-11-09 10:22:05
立紅老師：回復嬌嬌你好，可以看下今天都多少買家是確認收貨的，按確認收貨的金額計入收入。
2022-11-09 10:35:57
嬌嬌：回復立紅老師 那發(fā)出的商品和退回的商品怎么處理 銷售的記 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 嗎
2022-11-09 10:54:50
立紅老師：回復嬌嬌你好，是的，發(fā)出時借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 銷售退回時，借：主營業(yè)務收入 貸：銀行存款
2022-11-09 11:21:23
嬌嬌：回復立紅老師 好的 謝謝老師 我再研究研究
2022-11-09 11:45:00
立紅老師：回復嬌嬌好的，不客氣的，希望我的回復能夠幫助到你。祝工作愉快。
2022-11-09 12:02:44
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 1515601416 發(fā)表的提問：
為什么不用講差異額與可接受差異額相比較呢？
你好，因為這個是點估計的，差額就是錯報的，不是區(qū)間估計
19樓
2022-11-09 11:02:33
全部回復
1515601416：回復冉老師 區(qū)間估計就要比較對嗎？
2022-11-09 11:36:39
冉老師：回復1515601416是的，學員，你說的很對
2022-11-09 11:55:22
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
融資租入固定資產會計與稅法有差異么
其實沒有什么差異
20樓
2022-11-09 11:59:59
全部回復
徐悅
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
0.00
解題: 0w
引用 @ 小麗坤 發(fā)表的提問：
老師，會計報表收入和稅務報稅系統(tǒng)收入有差異應該怎么調，差異原因是快計用全責發(fā)生制確認收入，系統(tǒng)按稅控系統(tǒng)
您好，用未開票收入調整
21樓
2022-11-09 17:07:20
全部回復
小麗坤：回復徐悅 我還是不明白，如果用未開票調那我的未開票收入又對不上？
2022-11-09 17:31:12
徐悅：回復小麗坤不會對不上的，比如說本月開了300萬，實際收入400，那未開票收入就是100
2022-11-09 17:53:33
小麗坤：回復徐悅 我的預收賬款就會對不上，我的對應科目是沖預收賬款
2022-11-09 18:11:45
徐悅：回復小麗坤也就是說賬上也沒有確認收入？
2022-11-09 18:22:33
小麗坤：回復徐悅 是的，會計賬務上只確認了一個月的，系統(tǒng)開票確認3個月的
2022-11-09 18:50:07
徐悅：回復小麗坤開票了不確認收入得情況嗎
2022-11-09 19:03:17
小麗坤：回復徐悅 預收租金，收到款要開票，但租金不是當月收入
2022-11-09 19:32:07
徐悅：回復小麗坤已經(jīng)開具發(fā)票的，要在開票的當月確認收入。
2022-11-09 19:55:16
徐悅：回復小麗坤如果沒有開票可以分期確認收入
2022-11-09 20:12:33
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 簡×_× 發(fā)表的提問：
要比較上海海關進口與深圳海關進口的差異要從哪幾個方面入手？老板啥信息也沒有就讓自己去比較差異
您好，建議從以下幾個方面來對比。海關審核進口單據(jù)→換單→三檢及商檢→報關預錄→海關審價→繳納稅金→海關查驗→放行貨物→提貨→動植物檢驗檢疫→送貨至倉庫→結算單據(jù)留存方面入手處理。
22樓
2022-11-09 17:21:41
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 春風 發(fā)表的提問：
老師：建筑項目完工百分比確認收入，期末與實際結算收入發(fā)生差異時，怎么調賬，好何做分錄
同學你好 實際多還是少呢
23樓
2022-11-09 17:34:38
全部回復
春風：回復樸老師 老師：實際結算比完工百分比確認的少
2022-11-09 18:17:42
樸老師：回復春風那你這個是按照完工比例確認收入的不用調整
2022-11-09 18:37:02
春風：回復樸老師 老師：那不是要多交企業(yè)所得稅了嗎：因為實際利潤沒有確認百分比算的利潤多呀
2022-11-09 18:51:21
樸老師：回復春風同學你好 有利潤要交所得稅
2022-11-09 19:03:27
春風：回復樸老師 老師：按百分比確認的收入不是最后結算確認的收入，實際結算的收入比按百分比確認的收入少了，不是實際利潤就少了嗎？按百分比確認收入那不是多交了企業(yè)所得稅嗎
2022-11-09 19:31:40
樸老師：回復春風同學你好 最后完工的時候再做總的就可以
2022-11-09 19:42:31
春風：回復樸老師 老師：那這么做
2022-11-09 20:08:14
樸老師：回復春風直接按照完工比例來做就可以
2022-11-09 20:24:11
春風：回復樸老師 老師：那不跟實際收入不等了，這個差異怎么辦
2022-11-09 20:43:42
樸老師：回復春風這個工程結束之后一致就可以
2022-11-09 21:09:40
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計收入確認和稅法確認收入的不同
①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方； 　?、谄髽I(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有實施有效控制； 　?、凼杖氲慕痤~能夠可靠地計量； 　?、芤寻l(fā)生或將發(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。 這是稅法確認收入的條件 會計上多一個相關經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)
24樓
2022-11-09 17:45:53
全部回復
易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 春風 發(fā)表的提問：
老師：建筑工程結束時，按百分比確認的收入與實際結算的收入有差異時如何作賬務處理，怎么做分錄
你好，同學。 你這是在最后一期的時候，調整的。最后一期就是按實際要確認的-之前完工進度確認的來處理
25樓
2022-11-09 17:51:59
全部回復
春風：回復易 老師 老師：是不是最后按實際結算收入來確認總收入的
2022-11-09 18:18:00
易 老師：回復春風是的沒錯，一般是這樣的
2022-11-09 18:33:26
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
營改增后，工程單位用完工百分比法確認收入與實際開票金額之間的差如何納稅申報， 比如：工程確認收入1000萬，實際開票700萬，如何納稅申報
您好，納稅申報，是按1000萬元，預繳稅款，按700萬元實際核算繳納稅款。
26樓
2022-11-10 16:50:38
全部回復
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 紫氣東來 發(fā)表的提問：
由于確認收入的稅會差異，稅務報表和財務報表收入不一樣會被預警嗎？
你好，不會的，這個是正常的
27樓
2022-11-10 17:13:17
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
請教一下老師，稅金的計提數(shù)總是會出現(xiàn)計提數(shù)與實際扣款數(shù)有幾分錢的差異，請問這種差異如何處理比較合適呢，可以直接計入財務費用下面的尾數(shù)差里面嗎？
你好，可以計入管理費用——其他
28樓
2022-11-10 17:36:59
全部回復
雪雪：回復立紅老師 啊
2022-11-10 17:57:34
雪雪：回復立紅老師 為什么呢
2022-11-10 18:26:30
立紅老師：回復雪雪你好，財務費用是籌資費用，一般是與銀行結算發(fā)生的費用 稅金小數(shù)差一般都 是計入管理費用
2022-11-10 18:45:50
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ fairy°菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
19年12月開具了發(fā)票 相對應金額的款項也已收到，但尚未發(fā)貨（2020年1月份發(fā)貨），會計上不滿足收入的確認條件 去稅務局咨詢過稅務局要求企業(yè)所得稅按開票金額申報，那會計上該怎么處理 稅會差異如何處理。如果會計上沒確認收入 所得稅又確認了，2020年是不是又出現(xiàn)了稅會差異(會計賬面上收入比所得稅賬面上大)
借銀存貸主營業(yè)務收入，代轉銷項
29樓
2022-11-13 17:15:51
全部回復
郭老師：回復fairy°菇?jīng)?/span>借應收 賬款 不是借銀存
2022-11-13 17:40:21
fairy°菇?jīng)觯?/span>回復郭老師 會計上也直接確認收入嗎
2022-11-13 17:50:35
fairy°菇?jīng)觯?/span>回復郭老師 19年會計上也直接確認收入嗎
2022-11-13 18:05:34
郭老師：回復fairy°菇?jīng)?/span>你好，是的。 賬上做了收入，但是沒有交增值稅。
2022-11-13 18:31:29
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關于收入確認問題，履約進度怎么確定比較合適？我們與甲方，每月回出一份“X月工程形象進度表”，作為工程款結算依據(jù)，雙方會簽字確認。那么我確認收入和成本，是按這個進度表上面的比例確認還是按投入法確認更適合？
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
30樓
2022-11-13 17:30:19
全部回復
小魚兒：回復樸老師 我不是需要這個，是想要收入和成本確認方法
2022-11-13 17:47:21
小魚兒：回復樸老師 老師請問還在嗎老師
2022-11-13 18:02:46
樸老師：回復小魚兒在的 工程就是按照完工比例的
2022-11-13 18:22:28

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