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行政單位新舊會計制度如何銜接
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 苑園園園 發(fā)表的提問：
行政單位：法院基建賬2018年末收入支出有余額，然后2019年新制度建賬，怎么銜接上去呢
您好，2019年直接轉入結余類科目就行了。
31樓
2022-11-13 16:55:45
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苑園園園：回復王雁鳴老師 是財務會計放盈余，預算會計放在非財政結余嗎？
2022-11-13 17:27:42
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，是的，您理解很正確。
2022-11-13 17:54:51
苑園園園：回復王雁鳴老師 那是直接將金額銜接過去嗎？不需要做賬務處理了吧
2022-11-13 18:07:33
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，不是的，建議把原來的余額轉入新賬，再進行財務處理，或者在2018年的賬里結轉，2019年直接轉入上年的余額。
2022-11-13 18:19:28
苑園園園：回復王雁鳴老師 收入支出余額是因為錢沒有付掉的所以沒有去結轉，那這樣的話要把明細收入支出做在期初余額，做在期初的話是在財務會計反映吧？那預算會計呢？
2022-11-13 18:31:48
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，做在期初的話，財務會計，預算會計都要反映的。
2022-11-13 18:53:22
苑園園園：回復王雁鳴老師 那明細怎么反映呢？直接設置二級科目？怎么感覺怪怪的
2022-11-13 19:06:25
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，是要設置二級科目的，設置二級科目很正常。
2022-11-13 19:19:39
苑園園園：回復王雁鳴老師 財務軟件預設的二級科目就是財政收入非財政收入和其他收入，那我收入和支出明細很多直接下設二級嗎？
2022-11-13 19:35:53
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，是的，直接下設二級科目就行。
2022-11-13 19:55:59
苑園園園：回復王雁鳴老師 然后2019年在結轉嗎？
2022-11-13 20:17:31
王雁鳴老師：回復苑園園園您好，可以這樣操作的。
2022-11-13 20:37:39
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 珊珊 發(fā)表的提問：
你好， 政府新會計制度，新舊銜接，在登記期初余額表時，參公事業(yè)單位原賬目中有事業(yè)基金和非財政補助結轉，這兩部分需要登記到預算會計的初始余額去嗎
你好， 需要的
32樓
2022-11-13 17:04:38
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李老師A
職稱：中級會計師,初級會計師,爭取明年拿下注會和稅務師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ 標致的老鼠 發(fā)表的提問：
行政單位，請問新政府會計制度下計提固定資產(chǎn)折舊分錄怎么做
借：業(yè)務活動費用/單位管理費用/經(jīng)營費用等 貸：固定資產(chǎn)累計折舊
33樓
2022-11-13 17:29:46
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ksuxfm 發(fā)表的提問：
單位之前執(zhí)行的武裝警察部隊會計制度，現(xiàn)在要執(zhí)行行政單位新政府會計制度，對于收支科目余額如何結轉至財務會計和預算會計相關科目？謝謝老師？
你好，同學。 你現(xiàn)在是直接按你收付實現(xiàn)制的余額放預算會計 權責發(fā)生制的余額放財務會計
34樓
2022-11-13 17:36:59
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Kim
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.29w
引用 @ 羞澀的大雁 發(fā)表的提問：
老師，您好，在新政府會計制度下，新舊銜接處理預算結余類科目余額時，發(fā)現(xiàn)原科目財政補助結轉和財政補助結余金額和，小于財政應返還額度，這種情況正常嗎？ 會計主體是某小學（事業(yè)單位）。
是有這種情況，如果你實際是這樣的話
35樓
2022-11-14 15:31:05
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 安詳?shù)男邢x 發(fā)表的提問：
您好！行政單位上年度的“其它收入-項目收入”年末結轉至“其他資金結轉結余”，新舊政府會計制度銜接后，這部分余額貸記“非財政撥款結轉”科目。本年度收到這部分資金時，怎么做分錄？
您好，收到時，財務會計，借：銀行存款等科目，貸：應收賬款，財政應返還額度等科目。預算會計，借；資金結存，貸；其他資金結轉結余等科目。
36樓
2022-11-14 15:44:18
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 嘮叨的大俠 發(fā)表的提問：
2018年舊事業(yè)單位會計制度，年末余額: 借:在建工程38.8萬，貸:非流動資產(chǎn)一一在建工程 38.8萬;(同時借:事業(yè)支出一項目支出38.8萬，貸:銀行存款38.8萬) 借:銀行存款61.2萬，貸:財政補助結轉61.2萬 2019年新政府會計制度啟用，新舊銜接，財務會計賬務處理，貸方合并為累計盈余100萬。3月份銀行存款支付在建工程款24萬，如何做平行會計分錄？
你好，分錄是 借 業(yè)務活動費 貸 財政補助收入 借 事業(yè)支出–基建支出 貸 財政補助預算收入
37樓
2022-11-14 15:53:02
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王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 迅速的小兔子 發(fā)表的提問：
請問在新政府會計制度下，原來的撥入專款和撥出?？顑蓚€科目的余額如何銜接？該放哪個科目呢
你好，放入3401非財政補助結余會計科目
38樓
2022-11-14 16:19:09
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王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 舒適的狗 發(fā)表的提問：
政府會計制度，行政單位補提折舊怎么計會計科目
借：累計盈余 貸：累計折舊—固定資產(chǎn)累計折舊
39樓
2022-11-14 16:24:58
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 苑園園園 發(fā)表的提問：
行政單位下發(fā)省級市級補助資金需要計提嗎行政單位，去年我將裝修款放在預付賬款，可是審計要求要做在在建工程里面，然后要調賬，可是2019年是新舊銜接制度這樣我要怎么調賬？
首先補助收入一般是暫不計提。實際收到作為收入處理。 但是你自己支付的款項，你可以計入預付賬款，也可以是在建，這就要區(qū)分情況，到底放哪里了， 如果是自己建固定資產(chǎn)類的，那么你是計入在建工程， 借，在建工程 貸，預付賬款
40樓
2022-11-15 15:42:54
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苑園園園：回復陳詩晗老師 我之前是這樣做的，現(xiàn)在我想放在在建工程里面，我要怎么調
2022-11-15 16:23:12
陳詩晗老師：回復苑園園園你還是 借，在建工程 貸，預付賬款～后面明細科目 就可以了 你直接計入的支出和基金不做調整了
2022-11-15 16:43:31
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 含蓄的白貓 發(fā)表的提問：
按照新的會計制度，行政單位固定資產(chǎn)報廢和折舊怎么做會計分錄
你好！ 計提折舊 借：行政支出 貸：累計折舊 報廢 借：資產(chǎn)處置費用 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
41樓
2022-11-15 15:57:12
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蔣飛老師：回復含蓄的白貓計提折舊 借：業(yè)務活動費用（或管理費用） 貸：累計折舊 報廢 借：資產(chǎn)處置費用 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) （以這一回答為準）
2022-11-15 16:33:56
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小小艷 發(fā)表的提問：
行政單位新會計制度下年終結轉的時候，預算會計行政支出大于預算撥款收入的部分，也就是花的上年的零余額賬戶和財政返還額度，如何結平行政支出賬戶？比如2019年支出100萬，其中撥款收入80萬元，上年財政應返還額度20萬元，年結的時候財政撥款收入和撥款支出結平后，行政支出中還有20萬元的余額如何處理？
借，行政支出? ?100萬 貸，資金結存? 零余額? 100萬 借，資金結存? 零余額? 100萬 貸，，資金結存? 財政應返還額度? 20 財政撥款預算收入? 80 借，財政撥款預算收入? 100 貸，，行政支出 80、財政撥款結余? 20 20轉結余了，，沖減之前結余了，，平賬的
42樓
2022-11-15 16:07:38
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 薄薄 發(fā)表的提問：
33． 現(xiàn)行《行政單位會計制度》是（ ）年出臺。 A． 1998 B． 2012 C． 2013 D． 2014
答案是D
43樓
2022-11-15 16:14:59
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位固定資產(chǎn)報廢如何做會計分錄？新的政府會計制度下
事業(yè)單位固定資產(chǎn)報廢如何做會計分錄？ 報廢分錄： 借：固定基金 貸：固定資產(chǎn)， 收回殘值變價收入 借：銀行存款 貸：其他應付款等（因為有的事業(yè)單位這部分處置收入是要上交的）或如不要上交，可以入“其他收入”，或“專用基金—修購基金”
44樓
2022-11-16 15:00:10
全部回復
檸檬：回復莊老師 老師，固定資產(chǎn)也提了折舊，折舊不轉嗎？
2022-11-16 15:38:40
莊老師：回復檸檬你好，要結轉，借待處理資產(chǎn)損益，累計折舊，貸固定資產(chǎn)，
2022-11-16 16:01:54
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ ????的???? 發(fā)表的提問：
請問事業(yè)單位以下會計科目新舊銜接應該對應什么科目
銀行存款如果只有財政資金就錄在預算會計的資金結存—貨幣資金科目。固定資產(chǎn)就是財務會計的固定資產(chǎn)，預算會計不用對接。
45樓
2022-11-16 15:25:41
全部回復
姜老師：回復????的????非流動資基金—固定資產(chǎn)對接新會計科目財務會計累計盈余科目下的非流動資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn)。
2022-11-16 15:52:02
姜老師：回復????的????財政補助結余財務會計是累計盈余—財政撥款結余科目貸方2275.39。預算會計科目財政撥款結余貸方余額2275.39。同時對應預算會計科目資金結存—貨幣資金借方2275.39。
2022-11-16 16:02:46

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