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代扣代繳個人所得稅的會計分錄
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 周媛 發(fā)表的提問：
員工個人所得稅代扣代繳的分錄要怎么做？
您好 發(fā)放工資的時候 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 申報繳納 借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款
76樓
2022-11-24 09:59:59
全部回復
周媛：回復bamboo老師 發(fā)工資的時候工資表沒有做個人所得稅的扣款，是全額發(fā)的。然后申報的時候因為銀行扣不了款，是由個人賬號代扣款的。我這個分錄要怎么做？
2022-11-24 10:30:01
bamboo老師：回復周媛那您在后期發(fā)放工資的時候要補扣還是由公司承擔?
2022-11-24 10:54:36
周媛：回復bamboo老師 后期要從工資里面補扣
2022-11-24 11:06:10
周媛：回復bamboo老師 但是我現(xiàn)在前面的分錄，我不知道怎樣做
2022-11-24 11:26:34
周媛：回復bamboo老師 做借:其他應收款 貸:應交稅費個人所得稅
2022-11-24 11:46:14
周媛：回復bamboo老師 然后再做一個，借:應交稅費個人所得稅 貸：其他應付款。這樣行嗎？
2022-11-24 12:13:04
bamboo老師：回復周媛這樣賬務處理也可以的
2022-11-24 12:41:48
周媛：回復bamboo老師 那到第2個月從員工工資里面把款扣回來的時候，是做借：應付職工薪酬，貸：其他應收款，然后再做另外一個分錄，是借：其他應付款，貸：銀行存款嗎？
2022-11-24 13:01:15
bamboo老師：回復周媛是的 這樣賬務處理正確
2022-11-24 13:21:54
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 靜若繁花 發(fā)表的提問：
老師好！代扣代繳個人所得稅的分錄怎么做？
借應付職工薪酬 貸應交稅費-個人所得稅 銀行存款
77樓
2022-11-24 10:13:07
全部回復
靜若繁花：回復吳少琴老師 需要計提嗎？
2022-11-24 10:36:06
吳少琴老師：回復靜若繁花個人所得稅不需要計提的
2022-11-24 10:55:48
靜若繁花：回復吳少琴老師 兩個分錄一起做嗎？借：應付職工薪酬 貸：應交稅費個人所得稅 借：應交稅費個人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-24 11:13:34
吳少琴老師：回復靜若繁花借：應付職工薪酬 貸：應交稅費個人所得稅 這個是發(fā)工資做的 后面是繳納稅費做的
2022-11-24 11:30:04
靜若繁花：回復吳少琴老師 謝謝
2022-11-24 11:52:49
吳少琴老師：回復靜若繁花滿意請打五分好評
2022-11-24 12:07:43
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 涵 發(fā)表的提問：
代扣代繳的個人所得稅計提到哪個會計科目？
你好！發(fā)工資的時候從工資里面減去，而不是計提。因為這不是公司應該負擔的。
78樓
2022-11-24 10:25:09
全部回復
涵：回復宋生老師 那抵扣代繳的時候怎么做會計分錄
2022-11-24 10:40:39
宋生老師：回復涵次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-24 10:53:18
涵：回復宋生老師 應付職工薪酬-社保這里應該是公司交的部分吧
2022-11-24 11:06:40
宋生老師：回復涵您好！上面寫了發(fā)工資的時候這部分是個人的
2022-11-24 11:25:17
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
求代扣代繳工資薪金個人所得稅分錄？
您好 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款
79樓
2022-11-24 10:36:59
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 飄雪無聲 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅稅如何做分錄
你好 是工資的還是什么的
80樓
2022-11-25 09:50:04
全部回復
飄雪無聲：回復玲老師 工資
2022-11-25 10:14:38
玲老師：回復飄雪無聲支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-25 10:33:10
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
老師請問代扣代繳個人所得稅前，后的分錄是怎么做的，我只看到我們公司會計做的代扣代繳后的分錄借應交稅費-個稅 貸其他應收款，代扣前面的分錄是怎么做的呀
前面的分錄應該是 借應付職工薪酬 貸銀行存款 應交稅費應交個人所得稅
81樓
2022-11-25 10:10:01
全部回復
雪雪：回復趙海龍老師 沒看到前面的分錄，不會沒做吧？她的應付職工薪酬是實發(fā)工資，應該不會是借應付職工薪酬吧？
2022-11-25 10:28:41
趙海龍老師：回復雪雪正常計提是這樣處理的，可能沒有按照規(guī)范的操作去處理吧
2022-11-25 10:56:36
雪雪：回復趙海龍老師 那會不會是借其他應收款 貸應交稅費？
2022-11-25 11:07:52
趙海龍老師：回復雪雪也有可能，這個需要查看對方的賬
2022-11-25 11:29:58
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 月牙 發(fā)表的提問：
代扣代繳的個人所得稅要怎么做分錄，工資當月計提下月發(fā)放的，個人所得稅要計提嗎
次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
82樓
2022-11-25 10:24:59
全部回復
月牙：回復辜老師 是其他應付款-社保還是其他應收款-社保
2022-11-25 10:54:19
辜老師：回復月牙其他應付款和其他應收款都是可以的
2022-11-25 11:07:00
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 發(fā)表的提問：
公司按月租用員工的車輛使用，員工到大廳代開的租車發(fā)票，是否每月員工的個人所得公司還要代扣代繳不？會計分錄要怎么做呢
您弄好，代開過租賃發(fā)票，就不需要代扣代繳個稅了。如果是開的發(fā)票讓你們支付時代扣代繳 需要一次性代扣代繳
83樓
2022-11-27 08:15:31
全部回復
王豆豆9028：回復小黎老師 那這個代開的租車發(fā)票會計分錄怎么做
2022-11-27 08:30:54
小黎老師：回復王豆豆9028您好，借管理費用-租車費 貸 銀行存款
2022-11-27 08:49:09
王豆豆9028：回復小黎老師 給該員工報個稅時，這租車收入是否要錄進去
2022-11-27 09:15:29
小黎老師：回復王豆豆9028您好，要看取得的發(fā)票上有沒有備注 由你們代扣代繳個稅，如果備注了需要申報，如果沒有備注不需要
2022-11-27 09:36:48
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 福星高照 發(fā)表的提問：
請教老師！現(xiàn)在年末了，收到勞務費發(fā)票，代扣代繳個人所得稅怎么入帳，記入哪個會計科目
這個你們扣個人么，不扣做借營業(yè)外支出
84樓
2022-11-27 08:31:49
全部回復
福星高照：回復maize老師 是扣個人
2022-11-27 08:50:02
maize老師：回復福星高照那就做借應交稅費應交個人所得稅 貸銀行，支付給對方勞務費時候做借銷售費用 xx 貸銀行 應交稅費 應交個人所得稅
2022-11-27 09:18:20
福星高照：回復maize老師 年末也這樣做？那應交稅費-個人所得稅出負數(shù)，可以嗎？
2022-11-27 09:44:01
maize老師：回復福星高照可以，那證明你們這個沒有扣員工，先給繳納個稅，
2022-11-27 09:59:19
福星高照：回復maize老師 沒有呀！借：應交稅費-應交個人所得稅現(xiàn)在做，會出紅字，因為納稅申報要在一月做，是嗎？
2022-11-27 10:10:59
maize老師：回復福星高照紅字表示你們先申報個稅，后扣員工個稅吧，次月再扣那這個就是負數(shù)了
2022-11-27 10:25:17
福星高照：回復maize老師 現(xiàn)在做，只能是次月申報和扣款的
2022-11-27 10:49:21
福星高照：回復maize老師 年末應交稅金出紅字可以嗎？
2022-11-27 11:18:27
maize老師：回復福星高照是，你這個扣員工個稅不是對應工資表所以會是負數(shù)原則是扣員工之后再申報
2022-11-27 11:47:18
maize老師：回復福星高照不想是負數(shù)，那就先扣員工再申報唄，
2022-11-27 12:16:44
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 333882 發(fā)表的提問：
請問代扣個人所得稅的會計分錄是什么？
你好， 是勞務的還是工資薪金的？，
85樓
2022-11-27 08:42:14
全部回復
333882：回復玲老師 請問代扣社保的會計分錄是什么？
2022-11-27 08:53:59
玲老師：回復333882你好同學： ?1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)? 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 ?3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-27 09:13:31
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 糟糕的過客 發(fā)表的提問：
單位發(fā)放在職職工工資、獎金和津貼70萬元，發(fā)放離退休人員退休費20萬元。其中代職工轉(zhuǎn)入住房公積金管理中心的住房公積金8.4萬元。單位配套補貼住房公積金8.4萬元。代扣代繳職工個人所得稅2萬元?？铐椧淹ㄟ^財政直接支付轉(zhuǎn)入個人工資賬戶和住房公積金個人賬戶，個人所得稅已經(jīng)交至財政部門稅收賬戶。財務會計分錄
借，應付職工薪酬90-8.4-8.4 其他應收款16.8 貸，財政撥款收入90
86樓
2022-11-27 08:48:16
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 草房子 發(fā)表的提問：
老師，代扣代繳個人所得稅的分錄是怎么寫呢
你好 計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 扣繳，借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
87樓
2022-11-27 09:10:00
全部回復
草房子：回復鄒老師 老師，為什么和代扣代繳社保的分錄不一樣呢
2022-11-27 09:31:33
鄒老師：回復草房子你好，社保不通過應交稅費核算，分錄當然不同的 并不是所有代扣代繳事項分錄都是一樣的
2022-11-27 09:58:58
草房子：回復鄒老師 老師，您幫我看看，分錄這樣寫是對的嗎
2022-11-27 10:23:30
鄒老師：回復草房子你好，是可以這樣處理的
2022-11-27 10:38:52
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅會計分錄如何做，我看我們之前的會計:借:應交稅費_應交個人所得稅 貸:銀行存款，這樣對嗎？？
你好，這個是扣繳的分錄
88樓
2022-11-28 07:18:43
全部回復
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回復鄒老師 正確的全部分錄要如何做？謝謝
2022-11-28 07:32:54
鄒老師：回復Mrs Gao～加拿大葡萄酒計提 借；應付職工薪酬 貸；應交稅費 扣繳 借:應交稅費_應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-28 07:51:45
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 淡淡的菠蘿 發(fā)表的提問：
幫員工代扣代繳的個人所得稅要做什么分錄，
同學你好， 個稅從工資中扣 借，應付職工薪酬一工資 貸，應交稅費一應交個人所得稅 貸，銀行存款 交稅 借，應交稅費一應交個人所得稅 貸，銀行存款；
89樓
2022-11-28 07:28:07
全部回復
淡淡的菠蘿：回復立紅老師 好的，謝謝
2022-11-28 07:48:38
立紅老師：回復淡淡的菠蘿不客氣的，祝您 學習愉快；
2022-11-28 08:11:27
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 他山之石 發(fā)表的提問：
請問老師，計提企業(yè)代扣代繳員工個人所得稅，還有計提員工社保費用的會計分錄
你好！在其他應收款或其他應付款科目下核算就可以 計提工資: 借:科技開發(fā)成本--XX項目 管理費用--工資 營業(yè)費用--工資 貸:應付工資 發(fā)工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應付工資 貸:其他應付款-員工保險 應交稅金-應交個人所得稅 現(xiàn)金(銀行存款) 代繳個人所得稅: 借:應交稅金-應交個人所得稅 貸:銀行存款(現(xiàn)金) 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據(jù)時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現(xiàn)金)
90樓
2022-11-28 07:54:59
全部回復

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