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代扣代繳個人所得稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 西江月 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅分錄怎么寫啊
借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款
61樓
2022-11-20 14:56:01
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ LQ 發(fā)表的提問：
求 外部個人的勞務(wù)報酬（委托外部個人的技術(shù)服務(wù)）代扣代繳的個人所得稅會計分錄
借xx 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，貸銀行， 代扣的時候做借應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 貸銀行
62樓
2022-11-20 15:25:04
全部回復(fù)
LQ：回復(fù)maize老師 合同是含個稅的，不要做借 應(yīng)付賬款嗎
2022-11-20 15:46:58
maize老師：回復(fù)LQ借xx 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，貸 應(yīng)付賬款 這個xx成本和費用中包括個稅，
2022-11-20 16:05:14
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 璽鴻 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅的分錄怎么寫？
你好！比如工資的個稅 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
63樓
2022-11-20 15:37:00
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 怕孤獨的河馬 發(fā)表的提問：
老師，收到長期股權(quán)投資分紅，及代扣代繳個人所得稅，會計分錄怎么做
你好！你是個人還是單位？
64樓
2022-11-21 13:47:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ?相濡以沫~娟? 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅的分錄怎么做？
計提 借；應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費——個人所得稅 繳納 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
65樓
2022-11-21 14:15:09
全部回復(fù)
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 我們公司沒有計提工資直接繳納的，分錄是怎么樣的？
2022-11-21 14:36:21
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好，繳納就是 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
2022-11-21 14:46:47
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 那借：管理費用-工資 貸：銀行存款 這樣做行么？
2022-11-21 15:13:19
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好，不可以，個人所得稅不通過管理費用核算的
2022-11-21 15:28:16
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 老師工資直接走管理費用-工資可以不？
2022-11-21 15:53:25
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好，應(yīng)當先計提，然后支付 計提的時候可能通過管理費用核算的
2022-11-21 16:12:29
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 我們是當月支付當月工資，這樣不需要計提吧？直接用管理費用-工資 可以么？
2022-11-21 16:34:17
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好，需要先計提，然后支付工資
2022-11-21 16:48:26
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 工資計提怎么計提？數(shù)據(jù)怎么來？每月提成都不一樣的？當月支付也需要計提，，分錄是怎樣的？
2022-11-21 17:13:49
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好，根據(jù)工資表計提，不一樣就計提工資金額不一樣就是了 計提工資 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款
2022-11-21 17:31:12
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 拿代扣代繳的社保費怎么做分錄？
2022-11-21 17:54:06
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好 你可以參考一下這個過程 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2022-11-21 18:07:54
?相濡以沫~娟?：回復(fù)鄒老師 社保費和應(yīng)付工資有什么關(guān)系？
2022-11-21 18:35:03
鄒老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?養(yǎng)老保險:單位每個月為你繳納20% 個人繳納8% 　　醫(yī)療保險:單位每個月為你繳納8% 個人繳納2% 　　失業(yè)保險:單位每個月為你繳納2% 個人繳納1% 　　工傷保險:單位每個月為你繳納0.5% 生育保險:單位每個月為你繳納0.8%
2022-11-21 19:04:48
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 最初 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳的個人所得稅怎么寫分錄
您好！計提個稅：借：其他應(yīng)收款-個人 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 交款時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 從員工工資扣除時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人
66樓
2022-11-21 14:36:59
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 陳卓蓮 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)代扣代繳個人工資 薪金所得稅計提時的會計分錄怎么寫才正確
發(fā)工資時候代扣 借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)繳稅費應(yīng)繳個稅 銀行
67樓
2022-11-22 13:30:11
全部回復(fù)
陳卓蓮：回復(fù)李老師 老師是不是10月發(fā)工資 時：工資合計為3600元 借：應(yīng)付職工薪酬3600元 貸：銀行存款3597元 應(yīng)繳稅費——個人所得稅（代扣代繳）3元 9月30日計提時是借：管理費用3600 貸：應(yīng)付職工薪酬3600元 計提時不顯示個稅只有發(fā)的時候才顯示是嗎
2022-11-22 13:45:23
李老師：回復(fù)陳卓蓮是的
2022-11-22 13:59:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Qq0615 發(fā)表的提問：
請問代扣代繳的個人所得稅計提跟發(fā)放的分錄是什么
你好，是工資薪金個人所得稅的計提，繳納嗎？?
68樓
2022-11-22 13:36:42
全部回復(fù)
Qq0615：回復(fù)鄒老師 是的，老師
2022-11-22 13:52:09
鄒老師：回復(fù)Qq0615你好 計提的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款?
2022-11-22 14:06:09
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 幸福來敲門 發(fā)表的提問：
老師，您好！ 幫公司外的個人代扣代繳的財產(chǎn)所得稅，如何做會計分錄？謝謝！
你好 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款。 你們要支付租賃收入的嗎
69樓
2022-11-22 13:51:59
全部回復(fù)
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 是幫公司以外的人代扣稅
2022-11-22 14:04:13
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 不需要計提嗎？
2022-11-22 14:20:04
meizi老師：回復(fù)幸福來敲門你好 你們沒有業(yè)務(wù)發(fā)生嗎 只是代扣代繳嗎？
2022-11-22 14:44:43
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 是的
2022-11-22 15:05:01
meizi老師：回復(fù)幸福來敲門你好 那個稅個人會給你們嗎 不給你就走 借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 要給你就走借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2022-11-22 15:27:28
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 不給，我們現(xiàn)金支付
2022-11-22 15:45:50
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 不給，我們現(xiàn)金支付
2022-11-22 15:59:06
meizi老師：回復(fù)幸福來敲門你好 借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 那你做 意思是你們承擔個稅了的話
2022-11-22 16:24:29
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 我們現(xiàn)金支付，如果您這樣分錄，現(xiàn)金在貸方體現(xiàn)不了呀？
2022-11-22 16:47:10
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 也就是我們要承擔這個稅費，我們已經(jīng)現(xiàn)金繳納了
2022-11-22 17:11:42
meizi老師：回復(fù)幸福來敲門你好 那意思實際就是你們承擔個稅了。 直接做借營業(yè)外支出貸銀行存款了。 我之前走的應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅科目去體現(xiàn) 是想著到時個人會扣或者現(xiàn)金銀行還給公司的 不還直接做
2022-11-22 17:27:51
幸福來敲門：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝！
2022-11-22 17:50:59
meizi老師：回復(fù)幸福來敲門不客氣的幫到你就好
2022-11-22 18:12:03
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 千葉涼萍 發(fā)表的提問：
購買手機作為員工福利發(fā)放，請問會計分錄和代扣代繳所得稅的分錄怎么做？
借：制造費用/生產(chǎn)成本/管理費用 進項增值稅 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利 借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利 其他應(yīng)收款---個人所得稅 貸：現(xiàn)金
70樓
2022-11-23 10:22:23
全部回復(fù)
千葉涼萍：回復(fù)王超老師 如果接收福利的員工工資待遇未達起征點，發(fā)放手機給員工也要繳納所得稅嗎？基數(shù)和稅率按照什么計算呢？參照我提供的圖片麻煩老師核算一下具體的數(shù)據(jù)，謝謝
2022-11-23 10:38:45
千葉涼萍：回復(fù)王超老師 我這個是增值稅普通發(fā)票，稅金應(yīng)該不單獨列，直接含在費用或成本里面吧？
2022-11-23 11:01:21
王超老師：回復(fù)千葉涼萍你好同學，那么就不需要了。但是你們需要將福利和工資一起算，作為工資薪金計算個人所得稅
2022-11-23 11:28:04
千葉涼萍：回復(fù)王超老師 比如接收福利的員工每月工資3000元，個稅起征點是5000元，扣除費用僅有個人承擔社保部分，無任何專項附加扣除，個稅累計年度收入3000*12-5000*12-317.66(個人每月承擔社保金額）*12=-27811.92結(jié)果為負數(shù)，我直接把非貨幣性福利計入工資薪金所得，那我購買手機取得的發(fā)票就沒起作用了嗎？并且我還可以多計入福利費到這位員工頭上去，只要控制福利費總額不超過工資薪金的14%？
2022-11-23 11:57:00
王超老師：回復(fù)千葉涼萍請問一下，是員工每個月都是3000嗎？那么11個月是不需要繳納個人所得稅的，另外一個月是按照3000+手機的錢，單獨算個人所得稅的
2022-11-23 12:24:12
千葉涼萍：回復(fù)王超老師 每月都是3000元工資，個稅不是按照累計預(yù)扣預(yù)繳嗎？為啥11個月不需要繳納，另外一個月按照3000+手機的錢，單獨算個人所得稅的
2022-11-23 12:48:44
王超老師：回復(fù)千葉涼萍因為你3000元的工資，還沒有達到5000的征收點，但是3000+手機的錢超過5000了，要單獨計算個人所得稅的
2022-11-23 13:16:47
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
制造業(yè)計提工資、個人所得稅代扣代繳怎么做分錄
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
71樓
2022-11-23 10:29:27
全部回復(fù)
大海老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 學堂用戶8528c4 發(fā)表的提問：
【1】王小軍正在償還首套住房貸款及利息。王小軍為獨生子，其獨生女正就讀小學3年級;父母均已年過60歲。夫妻雙方約定由王小軍扣除貸款利息和子女教育費。王小軍從1月份開始享受以上各項專項附加扣除。啟明數(shù)字科技有限公司按規(guī)定代扣代繳了個人所得稅 【2】6月,王小軍完成甲公司委托的設(shè)計方案,取得設(shè)計費9000元,甲公司按照規(guī)定代扣了個人所得稅 【3】7月,王小軍轉(zhuǎn)讓給乙公司一項非專利技術(shù)取得收入 85000元,乙公司按照規(guī)定代扣了個人所得稅 【4】8月，王小軍在國內(nèi)專業(yè)雜志上發(fā)表文章兩篇,分別取得稿酬2000元和5000元，雜志社未按規(guī)定代扣代繳個人所得 【5】王小軍取得丙公司股權(quán)分紅10000元，丙公司按規(guī)定代扣代繳了個人所得稅 【1】逐項計算王小軍的個人所得稅 【2】編制啟明數(shù)字科技有限公司代扣代繳王小軍11月份個人所得稅并繳納稅款的會計分錄
你好，房貸利息每月1000元，贍養(yǎng)老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司應(yīng)代扣個稅9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司應(yīng)代扣個稅85000*（1-20%）*40%-7000=20200 雜志社應(yīng)代扣個稅7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司應(yīng)代扣個稅10000*20%=2000 題目未給出啟明數(shù)字科技有限公司支付給王小軍的報酬，無法計算應(yīng)代扣的個稅。
72樓
2022-11-23 10:35:57
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小周 發(fā)表的提問：
企業(yè)代扣代繳個人所得稅怎么做分錄
你好 代扣，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 代繳，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
73樓
2022-11-23 10:43:33
全部回復(fù)
小周：回復(fù)鄒老師 能不能來個工資的總分錄含有個人所得稅的
2022-11-23 10:54:29
鄒老師：回復(fù)小周你好 計提工資，借；管理費用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬 代扣，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 代繳，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
2022-11-23 11:07:23
小周：回復(fù)鄒老師 不是應(yīng)該從個人工資扣除嗎怎么做分錄的呀
2022-11-23 11:29:48
鄒老師：回復(fù)小周你好 代扣，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅，這個就是從個人工資扣除的分錄啊
2022-11-23 11:55:19
小周：回復(fù)鄒老師 不要做其他應(yīng)收款個人嗎
2022-11-23 12:15:36
鄒老師：回復(fù)小周你好，個人所得稅是通過應(yīng)交稅費科目核算，而不是通過其他應(yīng)收款核算的 如果有涉及社保個人負擔部分，這個才是通過其他應(yīng)收款科目核算的
2022-11-23 12:30:55
小周：回復(fù)鄒老師 那從員工工資扣除的話怎么操作呢
2022-11-23 13:00:14
鄒老師：回復(fù)小周你好，從員工工資扣除個人所得稅，就是做這個分錄啊 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
2022-11-23 13:17:40
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 豬之家zhuo 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅分錄怎么做
你好， 發(fā)放工資時代扣 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 上交個稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
74樓
2022-11-23 10:51:59
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 發(fā)表的提問：
本單位以外的人偶然所得發(fā)放人代扣代繳個人所得稅分錄
您好，借：管理費用等，貸：庫存商品等，應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅
75樓
2022-11-24 09:36:22
全部回復(fù)

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