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代扣代繳個人所得稅的會計分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 盈 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅 社保 公積金的 意思是什么 還有會計分錄怎么做 為什么這么做
您好，代扣代繳個人所得稅 社保 公積金的意思是，發(fā)工資的時候把應(yīng)交的個人所得稅 和應(yīng)由個人交的社保 公積金扣出來，記入相關(guān)科目，等交的時候，再沖減這個科目。分錄如下，因為公司有代扣代繳的義務(wù)，并防止個人不交。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保，公積金（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金時 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
16樓
2022-11-08 09:50:30
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 勤勞的曲奇 發(fā)表的提問：
您好，請問給單位員工以外的個人發(fā)的獎金，應(yīng)該按偶然所得代扣代繳個人所得稅吧？那么單位的會計分錄應(yīng)該怎么做呢
根據(jù)財稅2018年50號文件第二、企業(yè)向個人贈送禮品，屬于下列情形之一的，取得該項所得的個人應(yīng)依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業(yè)代扣代繳：(1)企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。(2)企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。(3)企業(yè)對累積消費達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得，按照偶然所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
17樓
2022-11-08 10:47:09
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 熱心的螞蟻 發(fā)表的提問：
編輯工資計算，計提，支付，個稅計提，代扣代繳個人所得稅會計分錄
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一I資 各種費用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 各種費用一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬工資 應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān))應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、 公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保( 個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
18樓
2022-11-08 11:41:10
全部回復(fù)
熱心的螞蟻：回復(fù)maize老師 能分開寫嗎
2022-11-08 12:06:27
maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計提工資:借:各種費用一I資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 交社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保( 個人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款
2022-11-08 12:19:21
maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計提社保，各種費用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān)) 2，扣員工社保借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 3、支付社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān) 其他應(yīng)付款一社保( 個人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款
2022-11-08 12:34:50
maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計提工資:借:各種費用一I資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款
2022-11-08 12:51:45
maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻2、扣員工個稅: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸: 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 交員工個稅，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸銀行
2022-11-08 13:05:53
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 酵母寶寶 發(fā)表的提問：
計提本月代扣代繳的個人所得稅。分錄
你好個稅不計提 交時直接扣工資。
19樓
2022-11-08 12:59:17
全部回復(fù)
酵母寶寶：回復(fù)玲老師
2022-11-08 13:30:28
酵母寶寶：回復(fù)玲老師 就這題
2022-11-08 13:54:10
玲老師：回復(fù)酵母寶寶工資和個稅的分錄 ; 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-08 14:16:17
酵母寶寶：回復(fù)玲老師 可是這題，應(yīng)該怎么寫呢，分錄
2022-11-08 14:32:11
玲老師：回復(fù)酵母寶寶你按上面的 分步寫 是哪步你就寫哪步 是扣個稅那步就寫第三步
2022-11-08 14:53:34
酵母寶寶：回復(fù)玲老師 計提應(yīng)該寫哪步
2022-11-08 15:06:42
玲老師：回復(fù)酵母寶寶第一步是計提 分錄上面寫著呢 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！
2022-11-08 15:20:42
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 蜜汁燉魷魚 發(fā)表的提問：
個人所得稅由企業(yè)代扣代繳，計提和扣繳的時候，會計分錄分別要怎么做啊
您好，分錄請參考。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
20樓
2022-11-08 14:13:59
全部回復(fù)
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅5000元,用銀行存款支付的會計分錄
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5000 貸銀行存款5000
21樓
2022-11-08 16:41:06
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.64w
引用 @ XT 發(fā)表的提問：
企業(yè)按規(guī)定計算的代扣代繳的職工個人所得稅 求會計分錄
借應(yīng)交稅費代扣代繳個稅貸銀行存款
22樓
2022-11-08 16:52:36
全部回復(fù)
XT：回復(fù)暖暖老師 老師，答案寫的是應(yīng)付職工薪酬
2022-11-08 17:32:18
暖暖老師：回復(fù)XT這是繳納時的，應(yīng)付職工薪酬是計提的
2022-11-08 17:56:13
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
給員工代扣代繳的個人所得稅，計提和發(fā)放的會計分錄是什么？
請參考以下分錄，謝謝。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
23樓
2022-11-08 17:07:46
全部回復(fù)
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師 這樣做分錄的話，那個人交納的部分也記入了費用，不是說個人部分不能在稅前扣除的嗎？
2022-11-08 17:40:02
王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司不是的，個人部分可以稅前扣除啊，您從哪兒看到的不能稅前扣除了？
2022-11-08 17:59:46
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師 會計學(xué)堂老師講的啊
2022-11-08 18:15:03
王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司老師是怎么說的呢？麻煩您完整的描述一下，謝謝。
2022-11-08 18:29:07
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師 個人所得稅和社保個人交納部分不能稅前扣除啊，因為是個人承擔(dān)的，不是公司承擔(dān)
2022-11-08 18:51:22
王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司哪可能是您聽錯了，工資薪酬個人所得稅是不能在個人所得稅前扣除的，但是計提到工資里，是可以在企業(yè)所得稅前扣除的，社保個人部分，計提到工資里，即可以在個人所得稅前扣除，也可以在企業(yè)所得稅前扣除的，或者您理解錯誤了。
2022-11-08 19:02:17
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師
2022-11-08 19:24:44
王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司
2022-11-08 19:37:10
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 璐璐 發(fā)表的提問：
老師您好：企業(yè)代扣代繳個人所得稅如何做會計分錄啊？
實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款
24樓
2022-11-08 17:36:59
全部回復(fù)
璐璐：回復(fù)張艷老師 計提如何做會計分錄啊
2022-11-08 18:01:12
張艷老師：回復(fù)璐璐計提工資和社保時 借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
2022-11-08 18:28:26
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 奧利給 發(fā)表的提問：
計提個人所得稅和社保，和代扣代繳的分錄
您好，給您舉例子如下 某單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個人社保449.4，扣個人公積金245，實發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245. 1計提工資: 借:管理費用 4500+449.4+245=5194.4 貸:應(yīng)付職工薪酬 5194.4 2發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬5194.4 貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保449.4 其他應(yīng)付款-個人代扣公積金245 銀行存款 4500 3計提社保公積金（單位繳納）: 借:管理費用 245+1333.4=1578.4 貸: 應(yīng)付職工薪酬 245 應(yīng)付職工薪酬 1333.4 4支付社保公積金： 借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4 其他應(yīng)付款-個人代扣公積金245 其他應(yīng)付款-代扣個人社保費用449.4 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分錄是計提發(fā)放
25樓
2022-11-09 16:26:27
全部回復(fù)
奧利給：回復(fù)王超老師 不應(yīng)該在應(yīng)交稅費嗎
2022-11-09 16:48:58
王超老師：回復(fù)奧利給你好同學(xué)，繳納個人所得稅是你們員工自己的事情，你們只是代扣代繳的
2022-11-09 17:13:24
奧利給：回復(fù)王超老師 那我看還有放在其他應(yīng)收款的
2022-11-09 17:37:26
王超老師：回復(fù)奧利給你好同學(xué)，可以的，放在其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款里面，需要看你們公司的具體情況的
2022-11-09 18:05:16
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 寒冷的檸檬 發(fā)表的提問：
吉林市，個人所得勞務(wù)所得企業(yè)代扣代繳，下年匯算清繳，會計分錄
對方個人退稅稅務(wù)局退你不用做賬務(wù)處理
26樓
2022-11-09 16:43:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ヾ(?°?°?)?? 發(fā)表的提問：
企業(yè)代扣代繳個人所得稅，在計提職工薪酬時，個稅的會計分錄怎樣做？
個人所得稅計提分錄 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
27樓
2022-11-09 16:58:53
全部回復(fù)
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師 假如說以前月份計提的應(yīng)付職工薪酬里不包含個稅這部分，如果做會計分錄呢？
2022-11-09 17:22:12
鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，補計提 借；管理費用 貸；應(yīng)付職工薪酬
2022-11-09 17:45:35
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師 維修工是計提到制造費用里的，怎樣再分?jǐn)偟匠杀荆?/div>
2022-11-09 17:56:49
鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，維修可以就是發(fā)生的時候直接計入銷售費用科目核算的
2022-11-09 18:12:50
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師 可不可以這樣做分錄？計提時借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅；代扣代繳時 借：應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-09 18:30:21
鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，計提工資是按含稅計提，然后個人所得稅單獨做一個計提分錄的
2022-11-09 18:50:14
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額月底或年底余額是否結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-09 19:06:33
鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到次月或次年的
2022-11-09 19:23:16
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 平 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅及計提個人所得稅的完整分錄怎么寫，謝謝
發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 繳納個稅，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
28樓
2022-11-09 17:04:13
全部回復(fù)
平：回復(fù)辜老師 期末應(yīng)交稅費可以有余額是吧？
2022-11-09 17:16:58
辜老師：回復(fù)平可以的，可以有余額 的
2022-11-09 17:39:32
平：回復(fù)辜老師 應(yīng)交個人所得稅可以有余額吧？
2022-11-09 17:57:06
辜老師：回復(fù)平是的，可以有余額的
2022-11-09 18:13:33
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 夕顏 發(fā)表的提問：
老師，計提代扣代繳個人所得稅的分錄怎么寫
您好！計提時: 借：制造費用(或銷售費用、管理費用、在建工程等科目)-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)繳稅費-代扣代繳個人所得稅 交納個所稅時: 借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款
29樓
2022-11-09 17:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 微笑的大俠 發(fā)表的提問：
計算的代扣代繳的個人所得稅5000元，怎么做分錄
借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
30樓
2022-11-10 15:52:28
全部回復(fù)

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