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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)季度終了
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陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 哈哈 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)售后委托我司與商戶簽訂返租合同，委托我司出租商鋪，我司實(shí)行季度收取，免租期18個(gè)月，收一季度免一季度，計(jì)租日期還沒(méi)開(kāi)始，我司提前收到租金180萬(wàn)元，是否要交稅，如何會(huì)計(jì)處理？是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是預(yù)收賬款等計(jì)租日開(kāi)始后每月計(jì)提租金記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入再計(jì)提相應(yīng)的稅費(fèi)？我司每個(gè)季度返租給委托我們出租商戶的租金又要如何會(huì)計(jì)處理，半年返租一次，
你公司對(duì)此收取的租金賺取的傭金部分確認(rèn)為收入，交納稅。你司提前收到的租金是屬于代房產(chǎn)公司收取的，屬于代收代付款處理。 如果你只是受托方，收取租金是不屬于你的收入喲。
91樓
2022-11-28 07:32:27
全部回復(fù)
哈哈：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我司是主要是招租跟返租，又收租金又返租給客戶，返租給客戶如何會(huì)計(jì)處理，收租又如何會(huì)計(jì)處理，租金季度收取，返租是半年返一次，我又要如何計(jì)提稅款
2022-11-28 07:58:12
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)哈哈收到租金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷 返租時(shí) 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
2022-11-28 08:26:20
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 鄧姚冬兒 發(fā)表的提問(wèn)：
每個(gè)季度交了企業(yè)所得稅，后的會(huì)計(jì)分錄怎么做
交稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
92樓
2022-11-28 07:54:59
全部回復(fù)
鄧姚冬兒：回復(fù)玲老師 需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸所得稅
2022-11-28 08:30:33
鄧姚冬兒：回復(fù)玲老師 ？
2022-11-28 08:59:51
玲老師：回復(fù)鄧姚冬兒是的 借本年利潤(rùn) 貸所得稅
2022-11-28 09:25:12
鄧姚冬兒：回復(fù)玲老師 需要手動(dòng)嗎？財(cái)務(wù)軟件不自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-28 09:54:13
玲老師：回復(fù)鄧姚冬兒兩種方法都是可以用的 可以先將所得稅計(jì)提出來(lái)，然后再和其他損益科目一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，得到凈利潤(rùn)，也可以先將除所得稅以外的損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，得到利潤(rùn)總額，然后計(jì)提所得稅，然后再將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中。
2022-11-28 10:18:06
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Flipped. 發(fā)表的提問(wèn)：
假定某銀行開(kāi)戶客戶李某本季度每日余額總和為741637.85。月利率為0.24%請(qǐng)計(jì)算本季度利息總和，并做計(jì)息日會(huì)計(jì)分錄。。
您好，本季度利息總和=741637.85*0.24%*61/30=3619.19，分錄，借：利息支出，3619.19，貸：吸收存款，3619.19。
93樓
2022-11-29 06:46:38
全部回復(fù)
Flipped.：回復(fù)王雁鳴老師 你好。61/30是什么意思。
2022-11-29 07:23:45
王雁鳴老師：回復(fù)Flipped.您好，不好意思算錯(cuò)了，應(yīng)該是本季度利息總和=741637.85*0.24%*91/30=5399.12，分錄，借：利息支出，5399.12，貸：吸收存款，5399.12。
2022-11-29 07:47:12
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 堅(jiān)定的期待 發(fā)表的提問(wèn)：
1月1日，向銀行借入200萬(wàn)元，2年期，年利潤(rùn)12%，每個(gè)季度末償還利息(一個(gè)季度利息)①1月1日借入 ②每個(gè)月計(jì)提利息 ③每季度末償還利息 ④到期還本
你好 ①1月1日借入，借：銀行存款200萬(wàn)，貸：長(zhǎng)期借款200萬(wàn) ?②每個(gè)月計(jì)提利息， 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)*12%/12，貸：應(yīng)付利息?200萬(wàn)*12%/12 ③每季度末償還利息，借：應(yīng)付利息 200萬(wàn)*12%/12*3，貸：銀行存款?200萬(wàn)*12%/12*3 ?④到期還本，借：長(zhǎng)期借款200萬(wàn)，貸：銀行存款?200萬(wàn)
94樓
2022-11-29 06:58:35
全部回復(fù)
松松老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
4.95
解題: 0.16w
引用 @ 星星 發(fā)表的提問(wèn)：
書(shū)上只說(shuō)了企業(yè)應(yīng)至少于每年年度終了對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命、攤銷方法及預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行復(fù)核，沒(méi)說(shuō)企業(yè)應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核啊
是這樣的，對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)期間復(fù)核其是否依舊使用壽命不確定，如果有證據(jù)表明其使用壽命有限的話應(yīng)視為會(huì)計(jì)估計(jì)變更，按照使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理
95樓
2022-11-29 07:13:12
全部回復(fù)
星星：回復(fù)松松老師 書(shū)上說(shuō)的是對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，如果有證據(jù)表明其使用壽命有限的，則應(yīng)視為會(huì)計(jì)估計(jì)變更，按照使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)的原則進(jìn)行處理。沒(méi)有中間的每個(gè)會(huì)計(jì)期間復(fù)核，最小的會(huì)計(jì)期間是一個(gè)月，那需要每個(gè)月進(jìn)行復(fù)核的話不繁瑣么？
2022-11-29 07:42:26
松松老師：回復(fù)星星根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)無(wú)形資產(chǎn)，其中后續(xù)計(jì)量中的確說(shuō)的是會(huì)計(jì)期間，我覺(jué)得會(huì)計(jì)期分為月度、季度、半年度，所以可以根據(jù)公司實(shí)際情況確定多久復(fù)合一次即可，沒(méi)必要局限在每個(gè)月
2022-11-29 08:07:20
鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ 喵了個(gè)咪 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)行業(yè)，土地使用稅，按照季報(bào)，如總面積是3萬(wàn)平方，第一個(gè)季度售賣了1000平方，第二季度售賣了1500平方，每季度申報(bào)時(shí)應(yīng)該如何申報(bào)？
同學(xué)你好 一季度 土地使用稅 計(jì)稅基礎(chǔ) 土地面積*（1-1000/30000）*單位稅額 申報(bào)的時(shí)候，讓窗口或者稅源給你變計(jì)稅基數(shù)
96樓
2022-11-29 07:34:59
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 不繁亦不凡 發(fā)表的提問(wèn)：
年中發(fā)生了，沖銷以往年度已提壞賬準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)，款項(xiàng)也已收回存入銀行，為什么在年終計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，這筆款項(xiàng)依然在壞賬準(zhǔn)備的貸方，要進(jìn)行計(jì)算呢，既然款項(xiàng)已收入銀行，這筆業(yè)務(wù)不應(yīng)該就此結(jié)束不再管了嗎，為什么到了年終了還要考慮呢
當(dāng)時(shí)沖銷可收回壞賬的會(huì)計(jì)處理是怎么做的。
97樓
2022-11-29 07:49:59
全部回復(fù)
不繁亦不凡：回復(fù)方老師 借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 可也已收回存入銀行了啊 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 為什么不是結(jié)束還要考慮呢
2022-11-29 08:14:30
方老師：回復(fù)不繁亦不凡你看你計(jì)提時(shí)借資產(chǎn)減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備 沖銷時(shí) 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款 收回時(shí)借應(yīng)收賬款 貸壞賬準(zhǔn)備 這樣第二筆、第三筆抵銷后，第一筆計(jì)提的還在那里，所以年未有余額
2022-11-29 08:29:29
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 哈嘍(,,???)?゛喂 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，我想問(wèn)一下小規(guī)模納稅人，做賬時(shí)計(jì)提的應(yīng)交增值稅比季度終了稅務(wù)局繳納的增值稅少計(jì)提了0.02，現(xiàn)在補(bǔ)回，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄呢？
你好，是多交了0.02是嗎。借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
98樓
2022-12-08 07:31:03
全部回復(fù)
哈嘍(,,???)?゛喂：回復(fù)郭老師 是稅局系統(tǒng)問(wèn)題，計(jì)提開(kāi)票稅額與實(shí)際增值稅納稅存在差異
2022-12-08 07:42:13
郭老師：回復(fù)哈嘍(,,???)?゛喂四舍五入的差異記營(yíng)業(yè)外收支就可以
2022-12-08 07:53:57
哈嘍(,,???)?゛喂：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-12-08 08:12:21
郭老師：回復(fù)哈嘍(,,???)?゛喂不用客氣的，
2022-12-08 08:31:08
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 迷路的櫻桃 發(fā)表的提問(wèn)：
年初的銀行數(shù)錄入少了，一季度已經(jīng)報(bào)稅，二季度銀行余額成了負(fù)數(shù)，怎么辦？
你好，期初數(shù)少錄入了，需要重新建賬，錄入正確的期初數(shù)才是的
99樓
2022-12-08 07:37:33
全部回復(fù)
迷路的櫻桃：回復(fù)鄒老師 一季度的怎么辦呢？
2022-12-08 08:05:17
鄒老師：回復(fù)迷路的櫻桃你好，期初數(shù)少錄入了，需要重新建賬，錄入正確的期初數(shù)才是的，然后補(bǔ)錄入1季度的分錄
2022-12-08 08:20:16
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ZY 發(fā)表的提問(wèn)：
是新辦企業(yè)，是不是每個(gè)季度要和銀行回簽呀？
你好，你所指的回簽是什么意思？
100樓
2022-12-08 07:45:57
全部回復(fù)
ZY：回復(fù)鄒老師 尊敬的客戶：2019年3月對(duì)賬已開(kāi)始，截至年4月3日16點(diǎn)22分，未回簽2019年3月份網(wǎng)銀對(duì)賬單，逾期未對(duì)賬將影響賬戶使用。煩請(qǐng)盡快登錄建行網(wǎng)銀回簽，主管U盾可直接回簽，操作員經(jīng)主管分配對(duì)賬權(quán)限后回簽，簡(jiǎn)版網(wǎng)銀也可回簽。回簽路徑：建行企業(yè)網(wǎng)銀－賬戶查詢－電子對(duì)賬－對(duì)賬單查詢與回簽。如已回簽請(qǐng)忽略，詳詢開(kāi)戶行。
2022-12-08 08:15:14
鄒老師：回復(fù)ZY你好，這個(gè)就是讓你單位核對(duì)銀行存款余額與你單位日記賬余額是否一致
2022-12-08 08:43:12
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 于孟琦 發(fā)表的提問(wèn)：
公司第一季度預(yù)收了工程款，但沒(méi)有給甲方開(kāi)票，像銀行公戶有資產(chǎn)，也給供貨商用公戶打過(guò)款但還沒(méi)開(kāi)發(fā)票，但會(huì)計(jì)第一季申報(bào)資產(chǎn)為零，第二季度我怎么報(bào)
為什么沒(méi)按實(shí)際 的申報(bào)呢
101樓
2022-12-08 08:15:00
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ ? ? 源? 發(fā)表的提問(wèn)：
季度申報(bào)營(yíng)業(yè)額＞開(kāi)票金額，現(xiàn)在進(jìn)行年申報(bào)，營(yíng)業(yè)額應(yīng)該填每次季度申報(bào)營(yíng)業(yè)收入總額，還是填一年開(kāi)票金額總額？
營(yíng)業(yè)額應(yīng)該填每次季度申報(bào)營(yíng)業(yè)收入總額
102樓
2022-12-09 06:18:14
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ kobe 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)銀行存款活期季結(jié)息，請(qǐng)問(wèn)如何記會(huì)計(jì)分錄？小企業(yè)會(huì)計(jì)制度手工賬
你好！沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
103樓
2022-12-09 06:26:43
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 柯慧 發(fā)表的提問(wèn)：
我企業(yè)執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020.1月繳納上年第四季度企業(yè)所得稅，上年第四季度未做計(jì)提的憑證?，F(xiàn)在一月份應(yīng)該怎么做憑證
你好，現(xiàn)在借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 然后，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
104樓
2022-12-09 06:46:59
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 有魅力的西裝 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好，我想請(qǐng)教您，我是一家建筑物一般納稅人，查賬征收企業(yè)所得稅按季申報(bào)繳納，需要每個(gè)月計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還是按季度每個(gè)季度末進(jìn)行計(jì)提？如果是，請(qǐng)問(wèn)如何計(jì)算應(yīng)該計(jì)提的企業(yè)所得稅金額？又如何做會(huì)計(jì)分錄，謝謝
你好，按季度計(jì)提就可以了，根據(jù)利潤(rùn)總額的金額，符合小微再根據(jù)小微政策算下，再計(jì)提
105樓
2022-12-09 07:04:59
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