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Hone_：回復(fù)王晶老師 是無(wú)保留意見(jiàn)，是在電子稅務(wù)局上面申報(bào)的時(shí)候，填寫(xiě)這一項(xiàng)的時(shí)候里面有空白的地方，是填報(bào)告的內(nèi)容？

王晶老師：回復(fù)Hone_哦，這個(gè)啊，呃呃

Hone_：回復(fù)王晶老師 需要把報(bào)告的附錄部分也填上去？

王晶老師：回復(fù)Hone_不用了，寫(xiě)一部分就行

天天向上：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 發(fā)票內(nèi)容怎樣寫(xiě)？需要單獨(dú)去稅務(wù)局申請(qǐng)發(fā)票嗎

天天向上：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 開(kāi)發(fā)票那不是還要交納增值稅 附加稅？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)天天向上是的，開(kāi)發(fā)票要交納 增值稅、附加稅。 去稅局領(lǐng)發(fā)票，回來(lái)開(kāi)具

怡然的時(shí)光：回復(fù)趙老師 那是齊紅老師講錯(cuò)了嗎？那不是誤人子弟嗎？

趙老師：回復(fù)怡然的時(shí)光負(fù)債不會(huì)分類(lèi)到資產(chǎn)中，你看的是講義嗎。

怡然的時(shí)光：回復(fù)趙老師 不是講義，是齊紅老師1.12的錄播課，6分鐘左右的樣子

趙老師：回復(fù)怡然的時(shí)光列報(bào)在負(fù)債中，情況會(huì)反應(yīng)給齊老師。謝謝你的意見(jiàn)。

辛勤的朋友：回復(fù)石老師 借記的是存貨

石老師：回復(fù)辛勤的朋友你好，那這種情況的話，應(yīng)該是做存貨盤(pán)虧相應(yīng)的，對(duì)方的話應(yīng)該是做這個(gè)盤(pán)虧的損失，嗯，要確定一下是人為因素，還是管理因素，如果是人為因素，那么就是放到野外之處，如果是管理不善造成的，就放在管理費(fèi)用，嗯，另外呢？你也可以查一下，當(dāng)時(shí)虛增的時(shí)候，對(duì)方科目是怎么做的，是否是需要沖回存貨同時(shí)沖回當(dāng)時(shí)入賬的科目

辛勤的朋友：回復(fù)石老師 不是這個(gè)意思 就是會(huì)計(jì)報(bào)表里虛增了存貨叫種子細(xì)胞 我現(xiàn)在需要給他做這個(gè)賬 我增加存貨 對(duì)應(yīng)的這個(gè)科目應(yīng)該放到哪里？

石老師：回復(fù)辛勤的朋友您好，這個(gè)的話可以參照他們正常的賬務(wù)處理，看對(duì)方掛在哪里合適，但是不建議去出虛假的審計(jì)報(bào)告

辛勤的朋友：回復(fù)石老師 現(xiàn)在是已經(jīng)出了這個(gè)報(bào)告了 需要按這個(gè)報(bào)告去增加存貨 我就想問(wèn)問(wèn)對(duì)應(yīng)的科目應(yīng)該記到那里

石老師：回復(fù)辛勤的朋友可以按照他們正常的確認(rèn)這個(gè)存貨的方式去掛對(duì)方科目

：回復(fù)媛媛 劃線部分的那問(wèn)

媛媛：回復(fù)但是收到的是報(bào)告日前實(shí)行的程序的哦

樸老師：回復(fù)賣(mài)萌可恥∩_∩第一張圖片按照實(shí)際的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫(xiě)就可以了，第二個(gè)也是按照實(shí)際情況填寫(xiě)，具體情況你應(yīng)該自己了解吧

樸老師：回復(fù)賣(mài)萌可恥∩_∩一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 　?。ㄒ唬┬写翁顖?bào) 　　1.第1行“一、債務(wù)重組”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　2.第2行“其中：以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　3.第3行“債轉(zhuǎn)股”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　4.第4行“二、股權(quán)收購(gòu)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生股權(quán)收購(gòu)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重組的股權(quán)收購(gòu)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生涉及中國(guó)境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺(tái)灣地區(qū)之間的股權(quán)收購(gòu)交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　6.第6行“三、資產(chǎn)收購(gòu)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)收購(gòu)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重組的資產(chǎn)收購(gòu)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生涉及中國(guó)境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺(tái)灣地區(qū)之間的資產(chǎn)收購(gòu)交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　8.第8行“四、企業(yè)合并”：填報(bào)第9行和第10行的合計(jì)金額。 　　9.第9行“（一）同一控制下企業(yè)合并”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企業(yè)合并”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　11.第11行“五、企業(yè)分立”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)分立重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　12.第12行“六、非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的相關(guān)金額，符合《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2014〕116號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第33號(hào)）規(guī)定執(zhí)行遞延納稅政策的填寫(xiě)“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”相關(guān)列次。 　　13.第13行“七、技術(shù)入股”：填報(bào)企業(yè)以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付對(duì)價(jià)全部為股票（權(quán)）的技術(shù)入股業(yè)務(wù)的相關(guān)金額，符合《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第62號(hào)）規(guī)定適用遞延納稅政策的填寫(xiě)“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”相關(guān)列次。 　　14.第14行“八、股權(quán)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　?。ǘ┝写翁顖?bào) 　　本表數(shù)據(jù)欄設(shè)置“一般性稅務(wù)處理”“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”兩大欄次，納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組所適用的稅務(wù)處理辦法，分別按照企業(yè)重組類(lèi)型進(jìn)行累計(jì)填報(bào)，損失以“-”號(hào)填列。 　　1.第1列“一般性稅務(wù)處理-賬載金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的企業(yè)損益金額。 　　2.第2列“一般性稅務(wù)處理-稅收金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）。 　　3.第3列“一般性稅務(wù)處理-納稅調(diào)整金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）與會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損益金額的差。為第2-1列的余額。 　　4.第4列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-賬載金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損益金額。 　　5.第5列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-稅收金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）。 　　6.第6列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-納稅調(diào)整金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）與會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損益金額的差額。為第5-4列的余額。 　　7.第7列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第3%2B6列的合計(jì)金額。