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演示賬套

報告期內(nèi)增加子公司的會計處理

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辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

4.98

解題: 7.35w

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款

全部回復(fù)

You are unique.：回復(fù)辜老師當(dāng)月需要計提嗎

2022-11-22 12:45:58

You are unique.：回復(fù)辜老師增值稅一般納稅人

2022-11-22 13:13:18

辜老師：回復(fù)You are unique.上月需要繳納的稅費，上月進(jìn)行計提的

2022-11-22 13:38:27

You are unique.：回復(fù)辜老師計提的會計分錄怎么做

2022-11-22 14:02:10

辜老師：回復(fù)You are unique.附加稅是，借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費增值稅是月末結(jié)轉(zhuǎn)出來的

2022-11-22 14:26:32

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

4.99

解題: 3.72w

規(guī)范處理是需要抵消的哦

全部回復(fù)

冬天的雪：回復(fù)許老師怎么抵消法？與母子公司間的內(nèi)部交易抵消一樣？

2022-11-22 13:16:47

許老師：回復(fù)冬天的雪嗯嗯抵消分錄的思路是一樣的哦

2022-11-22 13:29:20

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

借，銀行存款商譽減值損失貸，長期股權(quán)投資投資收益

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

4.99

解題: 4.78w

分公司如果是獨立核算的，那么相當(dāng)于兩家企業(yè)，各自財務(wù)處理，分公司如果是非獨立核算的，那么并入總公司一起帳務(wù)處理。稅務(wù)上如果獨立核算的，那么兩家企業(yè)屬關(guān)聯(lián)企業(yè)，在所得稅清交時要吉算清相互間的那本費用帳，親兄弟要明算帳，如果帳務(wù)處理不準(zhǔn)確，國稅有權(quán)按公允價格對企業(yè)的帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整，從而調(diào)整應(yīng)納稅所得額

全部回復(fù)

莊老師：回復(fù)笑點低的天空總公司自己財務(wù)賬不用體現(xiàn)分公司的業(yè)務(wù)，否則就重復(fù)計算。但是整個集團(tuán)合并報表要反映集團(tuán)內(nèi)所有公司的業(yè)務(wù)，包括所得稅。但合并報表只是用于內(nèi)部管理和上市公司公布只用。舉例:總公司繳納100萬所得稅，分公司繳納20萬。各自在自己的賬上體現(xiàn)。就好象是兩個獨立公司一樣。只是在集團(tuán)合并報表上體現(xiàn)集團(tuán)所得稅120萬。分支機(jī)構(gòu)是和總機(jī)構(gòu)在同一城市嗎?如果是的話,分支機(jī)構(gòu)不用做什么賬務(wù)處理呀,只是總機(jī)構(gòu)合并利潤表后計算所得稅就行了. 如果不是同一城市,那么分支機(jī)構(gòu)則需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅的,需要總機(jī)構(gòu)先在其當(dāng)?shù)囟惥侄ǔ龇峙浔壤?然后交由分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)貍浒?按其分配表交繳稅金. 會計分錄如常: 借:所得稅費用貸: 應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅繳納時: 借:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅貸:銀行存款

2022-11-22 13:53:15

QQ老師

職稱：中級會計師

4.98

解題: 9.02w

你好！現(xiàn)在不用驗資報告了，

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

借，銀行存款商譽減值準(zhǔn)備貸，長期股權(quán)投資投資收益

全部回復(fù)

陳詩晗老師：回復(fù)小魚兒你這個商譽減值，他一般不會單獨處理的，就感覺你這種情況一般是不會存在的。

2022-11-23 10:46:41

郭老師

職稱：初級會計師

4.99

解題: 71.7w

這個是你的費用嗎從幾月份到幾月份的

全部回復(fù)

又耳多多：回復(fù)郭老師去年到今年都還沒有收到發(fā)票的

2022-11-23 10:46:36

郭老師：回復(fù)又耳多多你在這個月到12月份平均攤銷做吧

2022-11-23 11:11:53

又耳多多：回復(fù)郭老師好的謝謝你老師

2022-11-23 11:23:54

郭老師：回復(fù)又耳多多不用客氣的，

2022-11-23 11:38:02

吳少琴老師

職稱：會計師

4.99

解題: 3.47w

交稅的時候借管理費用-稅費貸銀行存款就可以了

全部回復(fù)

燕子：回復(fù)吳少琴老師其他的處理方法一樣是嗎？

2022-11-23 10:54:20

吳少琴老師：回復(fù)燕子稅務(wù)這塊是這么處理的

2022-11-23 11:23:24

燕子：回復(fù)吳少琴老師現(xiàn)在社保強(qiáng)制執(zhí)行了嗎

2022-11-23 11:43:40

吳少琴老師：回復(fù)燕子這個看你當(dāng)?shù)?，深圳這里還沒有

2022-11-23 12:10:42

曉海老師

職稱：會計中級職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！收到時借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款（或內(nèi)部往來）轉(zhuǎn)給總公司時借：其他應(yīng)付款（或內(nèi)部往來）貸：銀行存款

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.48w

你好，母公司與子公司具體是發(fā)生了什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢？需要知道發(fā)生什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，才知道該如何做分錄的

全部回復(fù)

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師母公司給子公司借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款。子公司借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款。我看網(wǎng)課有說一家單位的盡量用一個科目其他應(yīng)收款是負(fù)債借方表示債權(quán) 貸方表示債務(wù)。這樣子公司能不能可以用其他應(yīng)收款，那么子公司向母公司轉(zhuǎn)賬是不是也是一樣的處理方式？

2022-11-24 10:23:53

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通過去應(yīng)付款核算，借出的一方是通過其他應(yīng)收款核算無法做到賬務(wù)處理一樣的

2022-11-24 10:37:16

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師年底企業(yè)所得稅能合并繳納嗎

2022-11-24 11:05:34

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，不可以母公司，子公司都是獨立申報的

2022-11-24 11:27:16

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師如果是是營業(yè)收入往來賬賬務(wù)處理怎么做··

2022-11-24 11:39:16

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，你是（是營業(yè)收入往來賬）指子公司銷售貨物給了母公司嗎？

2022-11-24 12:03:13

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師是子公司的主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)入母公司賬戶···