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報告期內(nèi)增加子公司的會計處理
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方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 張振華 發(fā)表的提問：
同一控制下，把一個分公司的資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)讓給另一個子公司，如何會計處理？
分公司是獨(dú)立核算的話，總公司不做賬務(wù)處理。 是把分公司的資產(chǎn)賣給另一家子公司嗎
16樓
2022-11-08 07:08:25
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ undefined 發(fā)表的提問：
母子公司和總分公司會計處理的區(qū)別
母子公司是多個法人，總分公司是一個法人。 2。母子公司：每個公司都可以獨(dú)立核算，獨(dú)立納稅，是個獨(dú)立企業(yè)。 3。總分公司：分為兩種情況，較獨(dú)立的有自己的賬戶，核算體系，可計算盈虧可獨(dú)立納稅，但不是獨(dú)立法人。還有就是受總公司控制，不單獨(dú)納稅的。 4。主要區(qū)別在于是多個獨(dú)立法人，還是一個獨(dú)立法人。
17樓
2022-11-08 08:07:50
全部回復(fù)
undefined：回復(fù)萱萱老師 他們的會計科目上有什么區(qū)別呢
2022-11-08 08:24:55
undefined：回復(fù)萱萱老師 打錯了。是會計處理上有什么區(qū)別
2022-11-08 08:41:34
萱萱老師：回復(fù)undefined母子公司獨(dú)立核算，總分公司可以選擇一起核算或是分開核算
2022-11-08 08:58:56
undefined：回復(fù)萱萱老師 老師。可以告訴我一下他們合并報表時具體的賬務(wù)處理分錄嗎
2022-11-08 09:27:36
萱萱老師：回復(fù)undefined合并報表建議看學(xué)堂課件，比較復(fù)雜
2022-11-08 09:48:01
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ kitty 發(fā)表的提問：
老師您好審計需要看下子公司的報告或TB，這個TB是什么意思？
財務(wù)報表中的TB表示trial balance，試算平衡的意思。 試算表是指用來進(jìn)行總分類賬戶記錄試算平衡的一種書面文件。試算表的編制方法是：首先，分別計算各賬戶的本期發(fā)生額及期末余額。其次，將總分類賬戶中所使用的賬戶，按其在賬簿中的編制順序，依次填入試算表的“賬戶名稱”欄中。再次，將總分類賬戶的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額依次填入試算表的相應(yīng)欄目中，并加記合計數(shù)，填入“合計”欄內(nèi)。最后，應(yīng)在表頭處填上日期，這個日期指表內(nèi)所反映的總分類賬戶記錄的截止日期或會計期間。
18樓
2022-11-08 09:36:09
全部回復(fù)
kitty：回復(fù)龍楓老師 老師，這個平衡表在財務(wù)軟件中有嗎？
2022-11-08 09:49:57
龍楓老師：回復(fù)kitty有的是沒有的，可以讓財務(wù)單獨(dú)制作的啊
2022-11-08 10:00:42
kitty：回復(fù)龍楓老師 老師，我的系統(tǒng)里有本期發(fā)生額和余額，可以統(tǒng)計全年的，這個表可以嗎？
2022-11-08 10:28:22
龍楓老師：回復(fù)kitty你好，也是可以的啊學(xué)員的
2022-11-08 10:49:38
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 現(xiàn)代的御姐 發(fā)表的提問：
從法律形式與經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)層面 分析存在子公司持有母公司半數(shù)股權(quán)的情況 并且其會計處理要如何處理 麻煩您可以舉個例子詳細(xì)講講 謝謝
比如你現(xiàn)在持且企業(yè)股份60%，從法律層面上講你可以控制這被投資企業(yè)。 但如果你實(shí)際因?yàn)槟撤N原因，你不能夠享有60%的股權(quán)，就不能夠?qū)嵸|(zhì)接受控制。
19樓
2022-11-08 10:29:15
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 飯糰兒 發(fā)表的提問：
老師，母子公司的無償捐贈怎么做會計處理？
你好同學(xué) 子公司 借：固定資產(chǎn) 貸”資本公積---其他資本公積
20樓
2022-11-08 11:27:59
全部回復(fù)
飯糰兒：回復(fù)王超老師 那母公司怎么做賬？
2022-11-08 11:39:17
王超老師：回復(fù)飯糰兒借：資本公積---其他資本公積 貸：固定資產(chǎn)清理 同時 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
2022-11-08 11:56:22
飯糰兒：回復(fù)王超老師 那如果資本公司不夠沖抵呢？
2022-11-08 12:13:06
王超老師：回復(fù)飯糰兒沖減盈余公積和利潤分配
2022-11-08 12:26:49
飯糰兒：回復(fù)王超老師 那盈余公積和未分配利潤各自扣除的比例是多少？
2022-11-08 12:48:59
王超老師：回復(fù)飯糰兒不是的，是先盈余公積，再未分配利潤
2022-11-08 13:10:47
飯糰兒：回復(fù)王超老師 好的，謝謝老師
2022-11-08 13:24:26
王超老師：回復(fù)飯糰兒不客氣 親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d
2022-11-08 13:54:23
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.94w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
一個合并會計報表審計，年內(nèi)母公司新增子公司年初數(shù)加到合并報表年初數(shù)里嗎？
您好，年初數(shù)是上年期末數(shù)
21樓
2022-11-08 17:23:51
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 小女人 發(fā)表的提問：
子母公司賬務(wù)處理會計學(xué)堂看哪些內(nèi)
你好同學(xué)，你可以學(xué)一下學(xué)堂里的行業(yè)賬就是你公司所在行業(yè)的再學(xué)一下中級里的合并的內(nèi)容就好了。
22樓
2022-11-08 17:30:45
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 謹(jǐn)慎的曲奇 發(fā)表的提問：
A,B公司均為甲公司的控股子公司，其中B公司是甲公司通過收購合并而來，兩者之前屬于非同一控制下，甲公司支付對價500萬?，F(xiàn)A公司合并B公司，A公司在做會計處理時，發(fā)現(xiàn)B公司賬面凈資產(chǎn)450萬，與母公司甲公司的合并報表上的500萬的差額如何處理？
在合并報表里面，首先是要調(diào)整為權(quán)益法，那么這個差額是作為那個長期股權(quán)投資的成本處理，完了之后調(diào)整之后，這個長期股權(quán)投資和子公司的凈資產(chǎn)要進(jìn)行抵消。你這里的差額500是指的哪里差50吧，你說的是。這個是商譽(yù)。
23樓
2022-11-08 17:36:59
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
廣告公司營改增前后稅務(wù)會計處理的變化
廣告公司營改增前后稅務(wù)會計處理的變化，要帶有數(shù)據(jù)分析
24樓
2022-11-09 16:28:20
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的三級科目（一般納稅三級科目，小規(guī)模納稅人二級科目即可）
2022-11-09 16:51:05
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
這邊母公司給子公司墊付了前期的一些費(fèi)用，報銷發(fā)票的公司名稱是子公司的，這種情況母公司要怎么做會計處理
將發(fā)票轉(zhuǎn)給子公司做費(fèi)用處理。原件給子公司，屬于子公司的費(fèi)用，你們用復(fù)印件做子公司的往來，做其他應(yīng)收款處理
25樓
2022-11-09 16:50:29
全部回復(fù)
天天向上：回復(fù)李愛文老師 老師，母公司是小規(guī)模，子公司是一般納稅人，這種情況是不是沒法做合并報表
2022-11-09 17:05:30
李愛文老師：回復(fù)天天向上可以編制合并報表，沒有問題
2022-11-09 17:21:49
天天向上：回復(fù)李愛文老師 @李愛文老師:老師，憑證后面還應(yīng)附個子公司的借款收據(jù)，是嗎
2022-11-09 17:45:16
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 不忘初心 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)公司籌辦期間發(fā)生的廣告費(fèi)，會計處理是計入管理費(fèi)用_廣告宣傳費(fèi)嗎？
您好 房地產(chǎn)公司籌辦期間發(fā)生的廣告費(fèi) 計入長期待攤費(fèi)用——廣告宣傳費(fèi)
26樓
2022-11-09 17:09:22
全部回復(fù)
不忘初心：回復(fù)bamboo老師 那籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是這樣嗎
2022-11-09 17:34:34
bamboo老師：回復(fù)不忘初心是的 籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是這樣 不過有扣除限額 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第五條規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2022-11-09 17:59:15
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 安靜的菠蘿 發(fā)表的提問：
老師好，我集團(tuán)和基金公司合伙設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金，出資比例是二比一，我集團(tuán)出資到產(chǎn)業(yè)基金賬戶的會計處理是計入長股投嗎？還有該產(chǎn)業(yè)基金用于集團(tuán)子公司新項(xiàng)目建設(shè)時，劃撥出去的資金又怎么做會計處理？
你好同學(xué)，你興這個是長期股權(quán)投資的同學(xué)就是這個科目就好了
27樓
2022-11-09 17:24:59
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
1國有企業(yè)下屬子公司無償轉(zhuǎn)讓車輛給母公司，如何做會計處理？
借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
28樓
2022-11-10 16:31:40
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 專一的楓葉 發(fā)表的提問：
母公司調(diào)撥商品給子公司銷售，如何做稅務(wù)會計處理。 謝謝
您好，母公司視同銷售，母公司直接確認(rèn)收入
29樓
2022-11-10 16:49:11
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 愛定格攝像 發(fā)表的提問：
建筑公司A向B公司轉(zhuǎn)讓工程項(xiàng)目30萬元，怎么做會計處理，是內(nèi)賬
這30萬收到了嗎？是在建工程轉(zhuǎn)讓嗎
30樓
2022-11-10 16:54:18
全部回復(fù)
愛定格攝像：回復(fù)樸老師 我是付款的方的，錢已經(jīng)付了，工程項(xiàng)目已經(jīng)給我們了
2022-11-10 17:33:32
樸老師：回復(fù)愛定格攝像是在建工程呢還是完工了的，在建工程的話直接借在建工程貸銀行存款
2022-11-10 17:46:24
愛定格攝像：回復(fù)樸老師 是在借工程，我們是把這個工程接手過來，給對方30萬
2022-11-10 18:03:59
樸老師：回復(fù)愛定格攝像嗯，那這樣做就行了
2022-11-10 18:27:24
愛定格攝像：回復(fù)樸老師 好的，謝謝
2022-11-10 18:38:03
樸老師：回復(fù)愛定格攝像滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-10 18:59:24

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