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預(yù)收房租已全額開票的會計處理
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劉文堅老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
4.12
解題: 0.13w
引用 @ 美滿的襯衫 發(fā)表的提問：
#行業(yè)問題#物業(yè)公司關(guān)于房屋租金賬務(wù)處理。業(yè)主預(yù)交一年的房租問題一，收款之日計提稅金還是分期確認(rèn)收入時分?jǐn)偟矫吭掠嬏?？問題二，如果收款當(dāng)年全額計稅或者每月分?jǐn)傆嬏岵糠种?，業(yè)主要求開具發(fā)票的，稅金怎么處理？問題三，票已經(jīng)全額開具，租期未滿，業(yè)主退租，已經(jīng)確認(rèn)的稅金怎么處理？還有一個弱弱的問題，分期確認(rèn)收入時，業(yè)主多，租期不同，交款情況也不同，有的預(yù)交一年的，有的拖好幾個月才交，有的可能根本收不回來，這些數(shù)據(jù)該怎樣管理呢？分享下成熟的表格模板可好？公司沒有物業(yè)管理軟件，全靠電子表格和人工計算
收入是按預(yù)收入賬，每月攤銷。稅票在開出時稅金全部計入應(yīng)交稅費，如果租金沒有滿，退租這種情況當(dāng)月作廢發(fā)票，跨月的紅沖。管理數(shù)據(jù)得用臺賬管理，比如應(yīng)收臺賬中應(yīng)反映應(yīng)收、實收、攤銷金額，發(fā)票臺賬要反映已開多少票，開票后收款情況，是否有退租情況等。對于熟悉的商戶要有一個預(yù)判，預(yù)判大概什么時候會退租，那先別開發(fā)票了咯。
46樓
2022-11-15 15:51:59
全部回復(fù)
劉文堅老師：回復(fù)美滿的襯衫:有些業(yè)主去年交的錢，今年才開票。那去年計提的稅咋辦
2022-11-15 16:20:12
洋洋老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.22w
引用 @ 高貴的耳機 發(fā)表的提問：
預(yù)付款付給生產(chǎn)廠家，廠家給開設(shè)備全額發(fā)票，余款分期付款給融資租賃公司每月給開具利息發(fā)票，現(xiàn)設(shè)備已收到，預(yù)付款及兩期分期款都已支付，到兩項發(fā)票都沒有收到，這種情況怎么做會計處理
1、承租方租入固定資產(chǎn)： 　　借：使用權(quán)資產(chǎn) 　　　　租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用 　　　　貸：租賃負(fù)債——租賃付款金額
47樓
2022-11-16 14:38:55
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ %杯中水% 發(fā)表的提問：
房開企業(yè)預(yù)收款預(yù)繳印花稅是怎么會計處理？
你好，借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
48樓
2022-11-16 14:50:06
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 土豆小寶 發(fā)表的提問：
老師，我們預(yù)收2年的倉庫租金，2021年和2022年的，那我開票可以一起全開么？這樣會計上和稅務(wù)上怎么處理
你好，可以一起開，那就要直接確認(rèn)收入交稅了
49樓
2022-11-16 15:04:16
全部回復(fù)
土豆小寶：回復(fù)小云老師 我是準(zhǔn)備每年確認(rèn)收入。就是2021年底確認(rèn)一次，2022年底確認(rèn)一次，這樣我要怎么開票比較合適呢？
2022-11-16 15:18:58
小云老師：回復(fù)土豆小寶那就是21年開一次，22年開一次
2022-11-16 15:32:39
鄒鄒老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.79
解題: 0.04w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
請教房產(chǎn)企業(yè)的老師？房產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房前已合客戶簽了售房合同收到預(yù)收賬款，在交房前還沒有開全款發(fā)票沒做收入未產(chǎn)生銷項稅額，如此時發(fā)生退房應(yīng)如何處理前面已預(yù)交的增值稅稅務(wù)申報表本期要如何申報呢？（如前面已預(yù)交了3萬的增值稅）
同學(xué)你好，這種情況是可以向稅務(wù)機關(guān)申請退還的。
50樓
2022-11-16 15:30:42
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)鄒鄒老師 要如何申報呢？
2022-11-16 16:16:15
鄒鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，可以填在預(yù)交稅款那一欄。
2022-11-16 16:39:29
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 楊娟 發(fā)表的提問：
老師，我們公司的房租，合同簽訂2020.2.25-2021.2.24，金額45000元，發(fā)票開到6.28日，老師交房租時，我做的會計分錄，借預(yù)付賬款45000元，貸銀行存款45000元，收到發(fā)票時賬務(wù)處理，借管理費用_房租，貸預(yù)付賬款，6.28收到發(fā)票，進(jìn)行分?jǐn)偅?月份分?jǐn)?天，計算45000/12/30*3，對嗎？
你好，不用的，按月攤銷就可以了，不用這樣計算到天
51樓
2022-11-16 15:36:59
全部回復(fù)
楊娟：回復(fù)佟老師 老師，我的理解2.25日簽到的租賃合同，2月份就承擔(dān)一個月的房租，對嗎？
2022-11-16 15:53:32
楊娟：回復(fù)佟老師 老師，外賬房租分?jǐn)偟脑挘凑蘸贤系淖赓U時間，還是按照發(fā)票上的時間呢
2022-11-16 16:13:07
佟老師：回復(fù)楊娟對，你就2月份攤銷一個月就行。
2022-11-16 16:42:40
楊娟：回復(fù)佟老師 不好意思，還得麻煩一下，外賬也一樣，也是我根據(jù)合同簽到的日期分?jǐn)偡孔?，和發(fā)票的日期無關(guān)，對嗎？
2022-11-16 17:03:06
佟老師：回復(fù)楊娟對，跟內(nèi)賬一樣的處理就可以了
2022-11-16 17:15:55
楊娟：回復(fù)佟老師 老師，租房到期日2021.2.24 要是從2月份分?jǐn)? ，2021那1月份就分?jǐn)偼炅?不對吧？
2022-11-16 17:44:30
佟老師：回復(fù)楊娟你這樣的話，可以從3月份攤銷，因為你合同起始日期是2月底了
2022-11-16 18:12:37
楊娟：回復(fù)佟老師 謝謝老師
2022-11-16 18:39:03
佟老師：回復(fù)楊娟不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！
2022-11-16 19:01:59
悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
請問20年以前會計房租每月沒有計提，但是付都是全年一次性付款的（借預(yù)付賬款貸銀行）20年12月一次性取得房租進(jìn)項發(fā)票，為了多抵扣，全抵了，但是當(dāng)年費用原會計覺得太多所了就留了一半在預(yù)付賬款，21年接手把原留在預(yù)付款里房租處理了（借，管理費房租費貸預(yù)付賬款），請問這個跨年這樣處理可以嗎？憑證摘要注明了發(fā) 票在20年憑證上
學(xué)員你好，是進(jìn)項稅抵扣嗎，進(jìn)項稅的不影響的，但是如果費用是20年的，金額大的話需要更正20年所得稅申報
52樓
2022-11-17 14:41:22
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 帥氣的美女 發(fā)表的提問：
融資租賃公司開具全額發(fā)票“融資租賃*海天注塑機”，會計分錄怎么處理
你們是融資租賃公司還是？
53樓
2022-11-17 14:53:25
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
支付18年7月1日—19的6月30日的房屋租賃費，出租方已開具了全部發(fā)票，如何處理？
你好 借；長期待攤費用 貸；銀行存款等科目 然后按月攤銷
54樓
2022-11-17 15:05:41
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)鄒老師 這個報表不對把固定資產(chǎn)清理不應(yīng)該減去嘛
2022-11-17 15:34:49
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，固定資產(chǎn)清理科目是沒有余額的
2022-11-17 16:02:59
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Machine 發(fā)表的提問：
租房東公司的廠房，水電發(fā)票房東不給開，會計該如何處理？
你好 不開的話 根據(jù)付款單做借方管理費用-水電費貸方銀行或者現(xiàn)金 匯算調(diào)增處理
55樓
2022-11-17 15:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ shuling 發(fā)表的提問：
房租交的三個月的，會計處理該怎么做呢？
借；待攤費用 貸；銀行存款等科目
56樓
2022-11-20 14:51:03
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 塵? 發(fā)表的提問：
公司購買廠房全部用于出租，請問這部分收入會計處理分錄
屬于其他業(yè)務(wù)收入。
57樓
2022-11-20 15:17:43
全部回復(fù)
xuexiu0227
職稱：從業(yè)
5.00
解題: 0.04w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
企業(yè)付一年房租贈一個月的會計處理
將房租在13個月內(nèi)平均攤銷
58樓
2022-11-20 15:25:00
全部回復(fù)
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 愛寶貝 發(fā)表的提問：
今年預(yù)提了房租費，但是房租費發(fā)票開不出怎么處理？
這個還是需要去稅務(wù)局代開的，否則稅務(wù)不允許扣除
59樓
2022-11-21 13:13:52
全部回復(fù)
愛寶貝：回復(fù)老劉 我可以沖回之前預(yù)提的房租費嗎？
2022-11-21 13:38:38
老劉：回復(fù)愛寶貝可以，但是你的成本費用中確實缺這塊成本呀
2022-11-21 14:04:22
愛寶貝：回復(fù)老劉 缺了，稅務(wù)有意見嗎？反正老板是沒意見
2022-11-21 14:22:13
老劉：回復(fù)愛寶貝稅務(wù)局沒意見。因為沒有少交稅。
2022-11-21 14:51:50
愛寶貝：回復(fù)老劉 注銷的時候地稅會要求開房租發(fā)票嗎？
2022-11-21 15:20:56
老劉：回復(fù)愛寶貝應(yīng)該不會要索要發(fā)票。
2022-11-21 15:36:40
愛寶貝：回復(fù)老劉 謝謝
2022-11-21 15:56:17
老劉：回復(fù)愛寶貝感謝對會計學(xué)堂的支持。請及時評價我的答復(fù)，謝謝
2022-11-21 16:16:21
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師您好根據(jù) 財會【2016】 22號文《增值稅會計處理規(guī)定》房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)簡易計稅的預(yù)收款，收到預(yù)收賬款和開發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做？
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
60樓
2022-11-21 13:30:55
全部回復(fù)
鐘靈毓秀：回復(fù)鄒老師 預(yù)收賬款時先不做價稅分離嗎？一般計稅的也是這樣做的嗎？
2022-11-21 13:56:08
鄒老師：回復(fù)鐘靈毓秀你好，是的，是的 確認(rèn)收入了才需要價稅分離的
2022-11-21 14:20:26

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