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企業(yè)所得稅會計處理問題的探討
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 綿陽何二娃工程機械15881428975 發(fā)表的提問：
老師:你好，我算出的企業(yè)所得稅和系統(tǒng)的企業(yè)所得稅相差0.01，我算的多0.01，系統(tǒng)生成的少0.01，請問是不是應(yīng)該以系統(tǒng)為準，相差的這0.01，怎么做會計處理？
以系統(tǒng)為準，差額你直接調(diào)整你的賬務(wù)處理，調(diào)整所得稅。
31樓
2022-11-10 15:36:15
全部回復(fù)
來來老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ nicole 發(fā)表的提問：
企業(yè)匯算清繳，調(diào)增了企業(yè)所得，所得額發(fā)生了改變，但是還是虧損的，請問會計報表是否要賬務(wù)處理企業(yè)去年的所得，稅務(wù)的企業(yè)所得稅利潤年報與會計報表一致呢
不用的，匯算清繳的虧損額是做過納稅調(diào)整的，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，調(diào)的是匯算的表，不用改會計的虧損額，不一致也是存在的，稅會差異
32樓
2022-11-10 15:48:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 璐璐 發(fā)表的提問：
老師您好：我們公司收到的退回的企業(yè)所得稅如何做會計處理呢？謝謝！
你好，1.收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
33樓
2022-11-10 16:09:14
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 發(fā)表的提問：
會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異需要處理嗎
您好 會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異不需要做分錄處理
34樓
2022-11-10 16:36:59
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
去年企業(yè)所得稅匯算時調(diào)增金額需要做會計處理嗎
你好，不需要調(diào)表不調(diào)賬
35樓
2022-11-11 15:36:39
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 38號 發(fā)表的提問：
假如某公司欲在銷售每一件商品預(yù)提出100元做為捐贈做慈善公益,在預(yù)提時和捐贈時如何會計處理?捐贈的這部分能在企業(yè)所得稅上抵扣嗎?
你好，同學(xué)。 是在不超過利潤12%部分扣除
36樓
2022-11-11 15:58:58
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 夏爽 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅會計處理。是要當月結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用
37樓
2022-11-11 16:16:17
全部回復(fù)
夏爽：回復(fù)張艷老師 車輛購置稅呢
2022-11-11 16:38:56
張艷老師：回復(fù)夏爽車輛購置稅是計入固定資產(chǎn)--汽車的入賬成本的。
2022-11-11 16:55:53
夏爽：回復(fù)張艷老師 能直接和車船稅一樣結(jié)轉(zhuǎn)到稅金附加
2022-11-11 17:20:43
張艷老師：回復(fù)夏爽不可以的，這個是要計入固定資產(chǎn)入賬成本的。
2022-11-11 17:38:54
夏爽：回復(fù)張艷老師 具體分錄怎么做的
2022-11-11 17:51:24
張艷老師：回復(fù)夏爽借：固定資產(chǎn)--汽車 貸：銀行存款等
2022-11-11 18:11:27
夏爽：回復(fù)張艷老師 運輸企業(yè)交通事故賠款怎么會計處理
2022-11-11 18:33:13
張艷老師：回復(fù)夏爽借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為這樣會影響老師接其他同學(xué)的問題，感謝您的理解?。?/div>
2022-11-11 18:46:40
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 草莓 發(fā)表的提問：
老師，季報企業(yè)所得稅利潤表計提沒問題，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表多交了700塊錢，我需要怎么處理？
你好，你只能等匯算清繳以后進行退稅。
38樓
2022-11-11 16:24:59
全部回復(fù)
草莓：回復(fù)月月老師 那我是不是要去稅務(wù)局改下預(yù)繳表，然后我可以不申請退稅，等匯算清繳時多退少補嗎
2022-11-11 16:47:12
月月老師：回復(fù)草莓你好，現(xiàn)在不能辦理退稅，等匯算清繳多退少補。
2022-11-11 17:01:11
草莓：回復(fù)月月老師 那我需要去稅務(wù)局改預(yù)繳表嗎、賬務(wù)上怎么處理呢？
2022-11-11 17:11:25
月月老師：回復(fù)草莓你好，賬務(wù)上不需要修改，等匯算清繳以后，如果退稅再需要賬務(wù)處理。
2022-11-11 17:27:26
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 逢考必過 發(fā)表的提問：
收到這個回單怎么進行會計處理。我查看了2018年3月計提企業(yè)所得稅4月繳納，金額也是406.84。2019年5月收到此回單 企業(yè)所得稅20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度損益調(diào)整 -406.84 貸：應(yīng)交稅金—所得稅 -406.84 借：應(yīng)交稅金—所得稅 -406.84 貸：銀行存款 -406.84
39樓
2022-11-13 16:07:35
全部回復(fù)
逢考必過：回復(fù)月月老師 這是匯算清繳補交的？2019年什么時候也要計提企業(yè)所得稅呢？
2022-11-13 16:28:24
逢考必過：回復(fù)月月老師 摘要要寫什么呢
2022-11-13 16:40:06
逢考必過：回復(fù)月月老師 這個分錄做完還需要做什么調(diào)整嗎？
2022-11-13 16:59:24
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，這是退回2018年底所得稅，需要沖2018年的。
2022-11-13 17:16:47
逢考必過：回復(fù)月月老師 這個不是錢都扣走了嗎？怎么是退回呢？
2022-11-13 17:30:27
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，我理解錯了，以為你是退回所得稅了。分錄重新寫一下 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 406.84 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-13 17:53:46
逢考必過：回復(fù)月月老師 就這樣全部寫完就可以了是嗎？
2022-11-13 18:05:08
逢考必過：回復(fù)月月老師 2019年的需要什么時候計提呢？
2022-11-13 18:15:43
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，2019年的所得稅季度需要計提。
2022-11-13 18:29:38
逢考必過：回復(fù)月月老師 金額呢？
2022-11-13 18:41:22
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，按照利潤總額*5%=所得稅。
2022-11-13 18:52:40
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 喜頭魚 發(fā)表的提問：
2018年度企業(yè)所得稅補繳了稅款之后的會計分錄請問怎么處理？
您好 利潤分配～未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
40樓
2022-11-13 16:36:17
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ JOJOZM 發(fā)表的提問：
請問下申報本季度企業(yè)所得稅，成本票未收集齊是不就會產(chǎn)生所得稅，會計怎樣妥善處理，讓企業(yè)少繳稅
你好，是的呢，可以先暫估成本發(fā)票入賬的
41樓
2022-11-13 16:51:59
全部回復(fù)
JOJOZM：回復(fù)王晶老師 好的，謝謝老師，能詳細講解下暫估成本發(fā)票入賬的賬務(wù)處理辦法嗎
2022-11-13 17:19:08
王晶老師：回復(fù)JOJOZM直接 借庫存商品 暫估 貸應(yīng)付賬款??
2022-11-13 17:44:33
JOJOZM：回復(fù)王晶老師 老師，我們屬于工程施工行業(yè)，不涉及購進商品，一般能進成本的就是材料、人工、勞務(wù)或機械租賃，您講的這個分錄我不太理解啊
2022-11-13 18:01:07
王晶老師：回復(fù)JOJOZM借工程施工? ? 暫估材料 改一下就行
2022-11-13 18:29:12
JOJOZM：回復(fù)王晶老師 “暫估”是放在借方科目還是貸方科目的？
2022-11-13 18:46:07
王晶老師：回復(fù)JOJOZM借方啊。先借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就入貸方了
2022-11-13 19:09:38
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 馬莉 發(fā)表的提問：
學(xué)堂老師好，我想要下講《生產(chǎn)型企業(yè)會計核算》李世海老師的聯(lián)系方式，我有幾個問題想討教下他本人，能幫忙處理下嗎？
同學(xué)你好 這個你可以聯(lián)系班主任看下
42樓
2022-11-14 15:01:53
全部回復(fù)
馬莉：回復(fù)樸老師 聯(lián)系班主任？誰是我的班主任？我怎么聯(lián)系呢？
2022-11-14 15:25:52
樸老師：回復(fù)馬莉你沒在威信群里嗎
2022-11-14 15:44:44
馬莉：回復(fù)樸老師 沒有啊，我只有當初買學(xué)堂課麗莉老師的**
2022-11-14 16:10:47
樸老師：回復(fù)馬莉那你找你報名老師哦
2022-11-14 16:33:17
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
請問，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會計準則匯算清繳補繳企業(yè)所得稅會計賬務(wù)處理怎么操作？
你好， 補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
43樓
2022-11-14 15:31:45
全部回復(fù)
范范：回復(fù)紫藤老師 我們是勞務(wù)派遣公司，2020年社保國家有優(yōu)惠政策，多收了用人單位的社保費，2021年退回多收部分，也未開票，直接對公退款，請問賬務(wù)怎么處理
2022-11-14 16:00:33
紫藤老師：回復(fù)范范借銀行存款 貸 營業(yè)外收入
2022-11-14 16:13:59
范范：回復(fù)紫藤老師 是退回，銀行存款減少
2022-11-14 16:40:10
范范：回復(fù)紫藤老師 那是不是要計入營業(yè)外支出了
2022-11-14 17:01:39
紫藤老師：回復(fù)范范支出的，要計入營業(yè)外支出了
2022-11-14 17:16:28
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘭子 發(fā)表的提問：
老師，可以分享下袁石老師的民間非營利組織會計的qq群嗎？新接了分行業(yè)協(xié)會的賬，需要和老師探討
你好，不知道有沒有這樣的群，等上班了我?guī)湍銌栂聦W(xué)堂好嗎？
44樓
2022-11-14 15:36:58
全部回復(fù)
蘭子：回復(fù)徐阿富老師 好的，辛苦徐阿富老師幫我問問，謝謝！
2022-11-14 16:02:01
徐阿富老師：回復(fù)蘭子你好，剛才學(xué)堂回復(fù)，沒有扣扣群呢
2022-11-14 16:18:52
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)，2018年底未計提企業(yè)所得稅，2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅，怎么會計處理？ 2019年補交以前年度的未計提印花稅，計提及繳納如何會計處理？
你好 2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 2019年補交以前年度的未計提印花稅，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄 借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
45樓
2022-11-15 14:38:03
全部回復(fù)
123：回復(fù)鄒老師 小微企業(yè)，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整
2022-11-15 15:08:40
鄒老師：回復(fù)123你好，那就這樣做分錄 2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 2019年補交以前年度的未計提印花稅，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄 借；利潤分配——未分配利潤 ， 貸；銀行存款
2022-11-15 15:35:13
123：回復(fù)鄒老師 印花稅平時也不用計提，直接做繳納分錄？
2022-11-15 15:45:25
鄒老師：回復(fù)123你好，是的，是這樣的
2022-11-15 16:12:23

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