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增值稅期末留抵稅額的會計處理
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 沉睡的琥珀 發(fā)表的提問：
老師好，月底結轉增值稅我這個月進項是1449.55，銷項稅是444.07，期末留抵稅額是1005.48，分錄怎么做，謝謝老師
你好，這個可以不用做分錄，留下個月抵扣
31樓
2022-11-09 16:41:12
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沉睡的琥珀：回復莊老師 那不用結轉增值稅嗎？像這種類型怎么結轉
2022-11-09 17:07:51
莊老師：回復沉睡的琥珀你好，進項大天銷項稅可以不用結轉
2022-11-09 17:23:44
沉睡的琥珀：回復莊老師 那么這個月就不管它了，等到下月銷項大于進項在做結轉，對嗎？謝謝老師
2022-11-09 17:46:45
莊老師：回復沉睡的琥珀你好，是的，是這樣處理的，
2022-11-09 18:14:26
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 敏 發(fā)表的提問：
增值稅申報，有期末留抵稅額的，就不用交增值稅了嗎
就不用交增值稅了，本期不交增值稅
32樓
2022-11-09 16:51:59
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小默老師
職稱：中級會計師,高級會計師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
老師，如果本期應繳納增值稅為0，本期又有增值稅進項，那本月增值稅加計抵減額怎么處理，可以先使用增值稅加計抵減部分，在使用本期進項和上期期末留抵稅額嗎？
你好，同學，本期加計抵減照常填報在附表四本期發(fā)生額中，但本期實際遞減額為0，
33樓
2022-11-10 15:38:41
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小默老師：回復梅要先根據(jù)銷項減去進項減少留抵稅額后的值來計算本期實際遞減額的
2022-11-10 16:34:07
梅：回復小默老師 老師，也就是說上期留抵+本期進項＞本期銷項是不可以使用本期增值稅加計抵減金額，如果上期期末留抵+本期進項＜本期銷項，才可以使用增值稅加計抵減金額，對吧，
2022-11-10 16:46:39
小默老師：回復梅嗯嗯，是的，同學，你理解的沒問題。
2022-11-10 16:58:30
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 青青 發(fā)表的提問：
我的申報表上期末留抵稅額那里有數(shù)，我怎么做賬呢
您好 請問是進項稅額大于銷項稅額 進項稅額留抵 對么
34樓
2022-11-10 16:07:33
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青青：回復bamboo老師 情況是這樣的，我公司本月開的負數(shù)發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多，導致我申報的時候有留底稅，然后我現(xiàn)在這個留抵稅我在賬務處理上應該怎么做比較好呢
2022-11-10 16:29:37
bamboo老師：回復青青月末的時候可以不做處理 下個月繼續(xù)抵減銷項就好了
2022-11-10 16:45:54
青青：回復bamboo老師 但是我的申報表上有數(shù)，這個沒關系嗎。而且銷項顯示是負數(shù)
2022-11-10 17:15:46
bamboo老師：回復青青申報表上有數(shù)，這個沒關系 銷項顯示負數(shù) 您可以保存申報嗎
2022-11-10 17:38:16
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 陳曉燕 發(fā)表的提問：
期末留抵稅額退回來了，賬務如何處理比較好
你好； 財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。收到退還的期末留抵時： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
35樓
2022-11-10 16:36:59
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陳曉燕：回復meizi老師 就只需要這樣處理是嗎
2022-11-10 17:01:24
meizi老師：回復陳曉燕是的。 按照我寫的這個參考來寫? ?
2022-11-10 17:11:37
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
連續(xù)六個月增量留抵稅額均大于零怎么理解？是連續(xù)六個月期末留抵稅額大于零；還是連續(xù)六個月每個月新增加的留抵稅額大于零呢？
同學你好 就是每個月都有留抵稅額
36樓
2022-11-11 15:10:26
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問：
一般納稅熱轉登記為小規(guī)模的期末留抵稅額怎么做會計分錄
你好 你好進項繼續(xù)留底就可以不用操作。
37樓
2022-11-11 15:31:01
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小雯子老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.32w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問：
期末留抵稅額，看賬上哪個數(shù)
你好！看第二十項的謝謝
38樓
2022-11-11 15:44:43
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 6630686 發(fā)表的提問：
老師，請問期末留抵稅額如何做分錄，進項大于銷項
你好，期末留抵稅額，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
39樓
2022-11-11 16:04:34
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問：
3月有稅控費280，期末留抵稅額少了280，請問下4月怎么轉出作為留抵稅額
?你好? ? 你當期有沒有抵減這個280元。? 你 月末做 ：借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 280 貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應交稅費-未交增值稅 280 貸??應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 280?
40樓
2022-11-11 16:24:59
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修身養(yǎng)性：回復meizi老師 摘要寫什么呢老師
2022-11-11 16:48:13
meizi老師：回復修身養(yǎng)性?你好摘要寫結轉 減免稅額? ?
2022-11-11 17:05:31
修身養(yǎng)性：回復meizi老師 要同時做以上兩步嗎
2022-11-11 17:19:19
修身養(yǎng)性：回復meizi老師 銷項進項同時增加了呢，這樣是對的嗎
2022-11-11 17:45:31
meizi老師：回復修身養(yǎng)性?你好是的。 同時來處理 ；? ?進銷? ?分別做結轉到轉出未交增值稅?
2022-11-11 18:04:07
修身養(yǎng)性：回復meizi老師 按老師說的已經轉了后就同時增加了，銷項增加了560，進項280
2022-11-11 18:31:08
meizi老師：回復修身養(yǎng)性?你好? ? ? ? 你 應交增值稅= 銷項稅 - 進項稅 -? 減免稅額? 這樣來 結轉的。 分別結轉?
2022-11-11 18:46:32
修身養(yǎng)性：回復meizi老師 那我結轉后顯示的這個是對的嗎老師？
2022-11-11 19:14:05
meizi老師：回復修身養(yǎng)性?你好? ? 要結轉科目 你這個? ?顯示你借貸的金額都不一致了? ? ? 應該是一致的??
2022-11-11 19:29:54
修身養(yǎng)性：回復meizi老師 這筆費用是3月的，3月申報表中期末留抵稅額沒有顯示這280，4月應該怎么結轉
2022-11-11 19:51:34
meizi老師：回復修身養(yǎng)性你好 沒有顯示? 那你自己有沒有報留抵 ；? ?正常應該是要留抵了? 你然后3月末做結轉； 結轉分錄就是上面寫的?借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 280 貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應交稅費-未交增值稅 280 貸??應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 280?
2022-11-11 20:13:07
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 小玖 發(fā)表的提問：
①加計遞減的留抵余額可以留到2022年還能使用嗎？ ②期末留抵和加計留抵可以優(yōu)先選擇加計留抵抵減嗎？ ③期末留抵稅額年末需要轉出嗎？
你好不可以在2022年使用的所屬期內必須使用完畢。
41樓
2022-11-13 15:42:31
全部回復
郭老師：回復小玖第二個默認的是用期末留底，然后再加計扣除。
2022-11-13 16:05:17
郭老師：回復小玖第三個結不結轉都可以的。
2022-11-13 16:20:02
小玖：回復郭老師 老師，加計扣除和期末留抵不可以選擇那個先抵扣的嗎？現(xiàn)在我們公司加計遞減留抵156萬，期末留抵有231萬，那如果我們公司12月銷項達不到387萬，豈不是加計留抵的余額浪費了
2022-11-13 16:31:42
郭老師：回復小玖是 不可以選擇的，這個都是申報表默認的。
2022-11-13 16:45:04
郭老師：回復小玖對的是的，就是浪費了。
2022-11-13 16:56:28
小玖：回復郭老師 好的，謝謝老師答疑
2022-11-13 17:21:57
郭老師：回復小玖不用客氣，工作愉快。
2022-11-13 17:42:51
小玖：回復郭老師 老師，那我們的可以辦理退稅的嗎？
2022-11-13 17:57:04
郭老師：回復小玖加計扣除的，這個不可以。
2022-11-13 18:16:03
小玖：回復郭老師 好的，謝謝~
2022-11-13 18:36:23
郭老師：回復小玖不要客氣，工作愉快。
2022-11-13 19:02:22
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 蘭醬 發(fā)表的提問：
如果當期進項認證抵扣的金額大于銷項，形成了期末留抵稅額，怎么處理賬上和實際認證的進項差異？
同學你好！進項稅大于銷項稅的話? ? ?就是最后結轉到未交增值稅? ?余額在借方? ?就可以了呀
42樓
2022-11-13 16:07:35
全部回復
曹老師在線
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 昊天 發(fā)表的提問：
一、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進項構成比例×60% 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 老師這里的進項構成比例是指什么意思??？
同學：您好。進項構成比例,是指2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。 最傳統(tǒng)能抵扣的專票，計算抵扣的不算。
43樓
2022-11-13 16:24:39
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
期末有留底稅額會計處理
您好，取得進項稅發(fā)票時已經做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的。
44樓
2022-11-13 16:36:52
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Yan 發(fā)表的提問：
老師，上月增值稅進項有期末留抵稅額，但是這個月申報的時候，申報表沒有顯示有上期留抵稅額呢
您好 請問上個月主表上有進項稅額留抵么
45樓
2022-11-13 16:51:59
全部回復

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