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企業(yè)所得稅與會計準(zhǔn)則差異分析
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 眼睛大的白開水 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2015多計提成本，今年更正計入利潤分配，還用補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
你好，會增加利潤，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
91樓
2022-11-28 07:44:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ ??柒 ? 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，202012月份沒有計提第四季度所得稅怎么辦，已經(jīng)申報了
一、如果是沒有申報財務(wù)報表的話，可以反結(jié)賬后補(bǔ)做計提。 二、如果是企業(yè)所得稅申報，財務(wù)報表已經(jīng)申報，只能在2021年進(jìn)行補(bǔ)做賬務(wù)處理了。
92樓
2022-11-29 07:00:16
全部回復(fù)
??柒 ?：回復(fù)江老師 老師，我得財務(wù)報表已經(jīng)提交了，企業(yè)所得稅也申報了
2022-11-29 07:11:49
江老師：回復(fù)??柒 ?那只能按第二種方案處理了。
2022-11-29 07:26:14
??柒 ?：回復(fù)江老師 老師，沒有計提所得稅，并不影響企業(yè)所得稅的金額不是嗎，我把財務(wù)報表作廢重新申報可以嗎
2022-11-29 07:53:15
江老師：回復(fù)??柒 ?是的，這個不影響所得稅的金額，但影響本年的凈利潤金額
2022-11-29 08:04:05
??柒 ?：回復(fù)江老師 我要把利潤表也重新申報呢
2022-11-29 08:18:52
江老師：回復(fù)??柒 ?如果是想改，財務(wù)報表中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的數(shù)據(jù)全部變了。
2022-11-29 08:41:59
??柒 ?：回復(fù)江老師 這個重新申報財務(wù)報表，把所得稅補(bǔ)計提，不會影響我本月已經(jīng)申報的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅金額吧
2022-11-29 09:05:32
??柒 ?：回復(fù)江老師 就是把財務(wù)報表重新報一下
2022-11-29 09:22:04
江老師：回復(fù)??柒 ?重新申報財務(wù)報表，將所得稅補(bǔ)計提，不影響本月已經(jīng)申報的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅金額。
2022-11-29 09:32:24
??柒 ?：回復(fù)江老師 所以，直接重新申報不是更好哇，老師
2022-11-29 09:45:57
江老師：回復(fù)??柒 ?直接重新申報是更好，但是這個時間點(diǎn)截止是1月20日，過期不能操作了。超期后，只能到稅務(wù)大廳進(jìn)行更正申報了。
2022-11-29 10:02:52
??柒 ?：回復(fù)江老師 我現(xiàn)在申報，老師
2022-11-29 10:31:18
江老師：回復(fù)??柒 ?那你可以更正申報處理。
2022-11-29 10:56:44
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 西紅柿 發(fā)表的提問：
老師：去年12月份的工資計提的時候，計提多了1000元，這個是要今年匯算的時候補(bǔ)交所得稅是嗎？還有這個分錄要怎么調(diào)整呀，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個分錄要怎么寫呀？
你好，你要是沒有年報就反結(jié)賬到12月底，沖多計提的
93樓
2022-11-29 07:08:23
全部回復(fù)
西紅柿：回復(fù)佟老師 老師說的年報是指匯算清激嗎？可是如果反結(jié)帳到12月的話，那這樣第四季度的報表數(shù)期間費(fèi)用就會不一樣了呀？
2022-11-29 07:36:04
佟老師：回復(fù)西紅柿是的，四季度沒有關(guān)系的，年報準(zhǔn)確就可以了
2022-11-29 07:57:32
西紅柿：回復(fù)佟老師 老師，是這樣子的，當(dāng)時申報個稅的時候，也申報多了1000元，現(xiàn)在如果把去年12月個稅申報表去大廳改了，那這樣的話，這個12月計提的分錄，是不是也要做紅沖掉，再做一張正確的分錄，這樣的話，還可以等到匯算清繳的時候補(bǔ)這筆所得稅嗎？
2022-11-29 08:13:50
佟老師：回復(fù)西紅柿你好，你就把這個在年報之前做沖紅，按照調(diào)整后數(shù)據(jù)做年報申報，就不用匯算清繳再調(diào)整了
2022-11-29 08:26:38
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 小魏 發(fā)表的提問：
老師，公司執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，這個月補(bǔ)交了去年的所得稅300元。請問怎么做分錄，聽說有好幾種做法。有的還要改報表。麻煩給我說一種最簡單的。能不能不改報表的？改報表好麻煩呢！
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 或者借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
94樓
2022-11-29 07:15:57
全部回復(fù)
小魏：回復(fù)郭老師 你說這兩種都不用改報表嗎
2022-11-29 07:42:06
郭老師：回復(fù)小魏都可以不用修改報表，但是第一種勾稽關(guān)系不對。
2022-11-29 07:58:58
小魏：回復(fù)郭老師 那我就用 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。 交時：借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款。 這個方法是不是，在2020年的利潤表里面。所得稅費(fèi)用科目金額，含了這個補(bǔ)交的金額。
2022-11-29 08:23:36
郭老師：回復(fù)小魏對的 包含在里面的
2022-11-29 08:41:11
小魏：回復(fù)郭老師 那我就用這個方法。謝謝
2022-11-29 09:07:47
郭老師：回復(fù)小魏好的，不用客氣。
2022-11-29 09:30:00
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 1+1 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則，補(bǔ)繳去年所得稅在利潤表中怎么填？
你好，在未分配利潤欄
95樓
2022-11-29 07:40:00
全部回復(fù)
1+1：回復(fù)樸老師 利潤表不用體現(xiàn)
2022-11-29 08:05:21
樸老師：回復(fù)1+1你分錄是怎么做的呢
2022-11-29 08:22:00
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph679507 發(fā)表的提問：
去去年的所得稅多計提500元，今年怎么操作??？小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
96樓
2022-12-08 07:17:40
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph679507：回復(fù)郭老師 還需要做所得稅沖回是吧老師
2022-12-08 07:33:28
郭老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph679507你好，對的，是的，這是紅沖多計提的
2022-12-08 07:51:21
學(xué)堂用戶_ph679507：回復(fù)郭老師 好謝謝您
2022-12-08 08:14:14
郭老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph679507不用客氣，工作愉快。
2022-12-08 08:38:40
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 麗茶閣 發(fā)表的提問：
老師17年的所得稅現(xiàn)在退回來了，這要怎么做賬？它會影響到哪些科目及數(shù)據(jù)呢？怎么調(diào)整？我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤 需要做這個分錄就可以的，其他的都不需要調(diào)整。
97樓
2022-12-08 07:29:39
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下補(bǔ)提所得稅附加稅和收入銷項稅都怎么做分錄啊 ，有的專家說直接記到當(dāng)期就行
您好，是的，直接記入當(dāng)期就行了。
98樓
2022-12-08 07:56:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ ??? 發(fā)表的提問：
老師你好！ 收到了上年度多繳所得稅 怎么分錄？我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
99樓
2022-12-08 08:06:35
全部回復(fù)
???：回復(fù)maize老師 為什么 借：所得稅費(fèi)用 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)？
2022-12-08 08:28:21
maize老師：回復(fù)???這個是為財務(wù)軟件取數(shù)
2022-12-08 08:45:24
???：回復(fù)maize老師 退了1萬 收到退回借：銀行 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 1 借：所得稅費(fèi)用 -1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-1 ？
2022-12-08 09:06:35
maize老師：回復(fù)???是的，對按這個做分錄
2022-12-08 09:18:10
???：回復(fù)maize老師 老師為什么不通過 利潤分配科目呢？
2022-12-08 09:38:15
maize老師：回復(fù)???小準(zhǔn)則不通過，她走是當(dāng)期損益
2022-12-08 10:00:02
???：回復(fù)maize老師 謝謝老師詳細(xì)的解答！
2022-12-08 10:27:31
maize老師：回復(fù)???滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-08 10:37:37

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