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企業(yè)所得稅與會計準則差異分析
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萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 楊翠梅20班 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則如何區(qū)別？
小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則的區(qū)別： 范圍不同 小企業(yè)會計準則一般適用于在我國境內(nèi)依法設立、經(jīng)濟規(guī)模較小的企業(yè)。 企業(yè)會計準則，自2007年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵其他企業(yè)執(zhí)行。 會計科目數(shù)量不同 小企業(yè)會計準則比企業(yè)會計準則，會計科目少一些。 會計核算方式不同 小企業(yè)會計準則的核算方法比企業(yè)會計準則的核算方法簡單。 財務報告不同 小企業(yè)會計制度只要求提供資產(chǎn)負債表和利潤表，而且報表的內(nèi)容比較簡單。 企業(yè)會計準則的財務報表至少應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動表以及附注。
76樓
2022-11-24 09:40:31
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楊翠梅20班：回復萱萱老師 像商品流通、零售企業(yè)的企業(yè)屬于哪一種合適？
2022-11-24 10:07:28
萱萱老師：回復楊翠梅20班這個根據(jù)實際情況選擇，跟行業(yè)無關
2022-11-24 10:36:14
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 簡888 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則下，補交去年所得稅，應該怎么寫分錄？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
77樓
2022-11-24 10:00:46
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 發(fā)表的提問：
公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則，前三季度全虧損，第四季度盈利一點，但是全年累計還是虧損，第四季度填申報表的時候可以不交所得稅嗎
您好，可以的。這個不用交的。
78樓
2022-11-24 10:06:59
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陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ Monica 發(fā)表的提問：
我選了啊 所得稅基礎信息表里選的就是小企業(yè)會計準則啊 它意思是說我實際申報的報表市一般企業(yè)準則 我不知道我實際申報的報表為什么是一般企業(yè)準則 我們公司本來就是小規(guī)模啊 為什么實際申報的就變成一般企業(yè)準則了？
你好，那你需要去稅務大廳進行更正后才能申報
79樓
2022-11-25 09:21:28
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王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 同舟之情 發(fā)表的提問：
國際會計準則和中國會計準則 關于銷售收入確認的區(qū)別差異差異如何調(diào)整
您好，按會計政策不同遵循企業(yè)會計準則對收入進行調(diào)整
80樓
2022-11-25 09:33:22
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陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
我們用的會計準則是小企業(yè)會計準則，補繳上年所得稅金額超過1萬，怎么處理呢？
你好，計提時借;所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅 繳納時：借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款
81樓
2022-11-25 09:40:24
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陪你到老 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則的所得稅怎么計算
根據(jù)凈利潤*25%
82樓
2022-11-25 09:46:11
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路老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，繳納2019年年報的所得稅，怎樣做分錄呢？
您好， 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 交稅時 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
83樓
2022-11-25 09:51:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Lucy-品牌設計 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則 去年所得稅忘計提了 怎么補計提
你好，小企業(yè)會計準則， 去年所得稅忘計提了，補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
84樓
2022-11-27 08:01:42
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佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 漠漠 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則有什么區(qū)別
小企業(yè)準則相比企業(yè)準則更加簡化，因為相對業(yè)務簡單，經(jīng)營規(guī)模較小的適合小企業(yè)準則
85樓
2022-11-27 08:09:36
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冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問：
四季度企業(yè)所得稅沒有計提，怎么辦處理，小規(guī)模沒有以前年度調(diào)整損益科目，想調(diào)整賬用什么科目？ 用的小企業(yè)會計準則
你好，學員，直接調(diào)增未分配利潤科目
86樓
2022-11-27 08:14:40
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咩咩：回復冉老師 可以把具體的分錄寫下嗎
2022-11-27 08:40:17
冉老師：回復咩咩借未分配利潤 貸銀行存款
2022-11-27 09:00:07
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.94w
引用 @ 活潑的荷花 發(fā)表的提問：
請問2019年7月購入車一臺，金額240萬 匯算2019年時候享受一次性扣除 1、問2019年 企業(yè)會計準則 小企業(yè)會計準則如何做分錄 2、2020年-2029年 企業(yè)會計準則 小企業(yè)會計準則如何做分錄 3、不急 希望回答完整 包括企業(yè)會計準則遞延所得稅處理 小企業(yè)準則 計入當期處理 等
您好，1都是，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債。2都是借遞延所得稅負債，借所得稅費用（紅字），
87樓
2022-11-27 08:37:54
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活潑的荷花：回復小林老師 小企業(yè)準則所得稅費用與應交所得稅一致，不涉及遞延所得稅。 這個規(guī)定對嗎 如果對 分錄就是借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
2022-11-27 09:19:48
活潑的荷花：回復小林老師 另外 如果按照企業(yè)會計準則 2019年 分錄 借 遞延所得稅負債 =（240-10）*稅率25% 貸 所得稅費用 2020年分錄 借所得稅費用 5*12 貸遞延所得稅負債?
2022-11-27 09:31:23
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問：
老師。去年少計提了兩筆所得稅，今年應該怎么處理？小企業(yè)會計準則，填年報的時候應該怎么填，應該加上這兩筆嗎
借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這里不用填寫，它不影響你的所得稅。
88樓
2022-11-27 09:00:00
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美麗人生：回復郭老師 老師。企業(yè)年報
2022-11-27 09:20:54
美麗人生：回復郭老師 還有，企業(yè)年報中的增值稅的填寫是要減去進項稅的金額，是嗎
2022-11-27 09:35:59
郭老師：回復美麗人生這是企業(yè)所得稅，不是你的增值稅不影響的。
2022-11-27 09:49:59
美麗人生：回復郭老師 我問的是兩個問題，不好意思哈，老師
2022-11-27 10:06:39
郭老師：回復美麗人生企業(yè)年報里面的增值稅在哪里??？
2022-11-27 10:30:53
郭老師：回復美麗人生如果是匯算清交的話，這個不涉及到增值稅的，它不影響你的。
2022-11-27 10:50:19
郭老師：回復美麗人生還是你說的工商年報。
2022-11-27 11:08:47
美麗人生：回復郭老師 對的對的工商年報
2022-11-27 11:21:53
郭老師：回復美麗人生對的是的，這個就是你們實際繳納的。
2022-11-27 11:46:28
美麗人生：回復郭老師 教育費附加的填寫包不包括地方教育費附加
2022-11-27 12:01:52
郭老師：回復美麗人生你好不包含在里面的。
2022-11-27 12:18:02
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ ling201809 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準則有什么區(qū)別？
你好，主要是核算的簡易程度。一般中小企業(yè)業(yè)務簡單使用小企業(yè)會計準則
89樓
2022-11-28 07:08:03
全部回復
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ .持之以恆` 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則與一般企業(yè)會計準則的區(qū)別？
小企業(yè)的話，比如不用計提減值，融資租賃處理的時候，不涉及未確認融資費用；涉及以前年度調(diào)賬的，不通過以前年度損益調(diào)整，直接在今年處理等等。 總之，處理起來，是比較簡單的哦
90樓
2022-11-28 07:17:55
全部回復
.持之以恆`：回復許老師 老師我做過幾家賬，都是小企業(yè)會計準則，怎么還能在軟件槍帶出來，以前年度損益調(diào)整這個科目，是軟件設置錯了嗎？
2022-11-28 07:47:11
許老師：回復.持之以恆`按照規(guī)定，小企業(yè)會計準則，是不需要的。 這個的話，可能是軟件科目固定的，不管你選擇那種準則哈。。。 它有，你可以不選擇的哦。。。
2022-11-28 08:10:14
.持之以恆`：回復許老師 適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)，20年收到19年的費用票就可以直接做到費用里進當年損益了
2022-11-28 08:30:13
許老師：回復.持之以恆`嗯嗯，是這樣處理的哦
2022-11-28 08:58:57
.持之以恆`：回復許老師 老師，不論一般人還是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，在會計賬務處理上都是一致吧
2022-11-28 09:21:45
許老師：回復.持之以恆`嗯嗯，這個是的哦。當然，有無進項稅的問題，還是要區(qū)分的
2022-11-28 09:34:42

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