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企業(yè)所得稅與會計準則差異分析
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師，去年多計提了企業(yè)所得稅，跨年了怎么處理呀？小企業(yè)會計準則
借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
31樓
2022-11-09 15:23:44
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
老師，我去年應該退企業(yè)所得稅10萬，但是稅局才退2萬，怎么做分錄，小企業(yè)會計準則
你好 借：銀行存款2萬，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅2萬 借：應交稅費—企業(yè)所得稅2萬，貸：利潤分配——未分配利潤?2萬
32樓
2022-11-09 15:44:42
全部回復
木子：回復鄒老師 做出來的賬是平的
2022-11-09 16:10:38
木子：回復鄒老師 但是資產(chǎn)負債表上利潤分配期末減去期初不等于利潤表上凈利潤
2022-11-09 16:35:26
鄒老師：回復木子你好，還需要考慮這個事項的影響 比如期初凈利潤1萬，當年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬?
2022-11-09 16:54:34
木子：回復鄒老師 表上就差一個退稅的數(shù)字
2022-11-09 17:08:28
木子：回復鄒老師 去年資產(chǎn)負債表上期初為負數(shù)，今年為正數(shù)，然后退稅了就差一點稅額，不影響？這個
2022-11-09 17:34:15
鄒老師：回復木子你好，還需要考慮這個事項的影響 比如期初凈利潤1萬，當年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬? （是針對這個回復有什么疑問嗎）
2022-11-09 18:02:08
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 海鷹 發(fā)表的提問：
請問，17年度的企業(yè)所得稅，今年退還，小企業(yè)會計準則，會計分錄怎么做？
借銀行 貸應交稅費，你之前多計提嗎，借所得稅費用 負數(shù)，貸應交稅費 負數(shù) ，這個實務中為不影響本年利潤，實務中會變形為，借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤
33樓
2022-11-09 15:58:37
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海鷹：回復maize老師 那請問收到的退稅在現(xiàn)金流量表里放在哪一欄？
2022-11-09 16:29:21
maize老師：回復海鷹收到的稅費返還 填寫這個下面可以，
2022-11-09 16:56:41
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 姍姍 發(fā)表的提問：
老師，補交2021年企業(yè)所得稅要怎樣做賬，小企業(yè)會計準則
你好，補交2021年企業(yè)所得稅，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
34樓
2022-11-09 16:15:05
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姍姍：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-09 16:41:32
鄒老師：回復姍姍不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
2022-11-09 17:02:10
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ yinG 發(fā)表的提問：
企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則，收到往年多繳納的企業(yè)所得稅退回，做賬應該怎樣做？有沒有什么規(guī)章制定？
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤?
35樓
2022-11-09 16:36:59
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 怪怪 發(fā)表的提問：
收到稅務局退回的“以前年度多交的企業(yè)所得稅”，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，該怎么做賬
借銀行存款貸應交稅費借應交稅費貸，利潤分配。
36樓
2022-11-10 15:56:16
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思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 嬌 發(fā)表的提問：
老師，申報年報是先填《小企業(yè)會計準則》再申報年度企業(yè)所得稅是嗎
您好，都是可以的，沒有先后順序之分的，謝謝
37樓
2022-11-10 16:05:59
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嬌：回復思頓喬老師 我已經(jīng)報完季報,現(xiàn)在老板讓我做匯算清繳,填在年報里的資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)值可以是和季報填的時候一樣嗎
2022-11-10 16:31:22
思頓喬老師：回復嬌您好，是可以一樣的，謝謝
2022-11-10 16:51:41
嬌：回復思頓喬老師 我們是高新企業(yè),要調(diào)減費用,不用在利潤表和資產(chǎn)負債表里提現(xiàn)出來吧
2022-11-10 17:08:50
思頓喬老師：回復嬌您好，那您想在哪里體現(xiàn)出來的呢？謝謝
2022-11-10 17:36:33
嬌：回復思頓喬老師 不是想提現(xiàn)在哪里,就是想知道報稅的順序,是先填資產(chǎn)負債表和利潤表,后面報年度企業(yè)所得稅的時候再調(diào)減費用是吧
2022-11-10 18:01:59
思頓喬老師：回復嬌您好，都是可以的，沒有什么先后順序的
2022-11-10 18:22:21
思頓喬老師：回復嬌就像 學 知識點一樣，先學審計還是先學會計，其實都是可以的
2022-11-10 18:41:28
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
企業(yè)在確認因應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債時，應遵循以下原則： 除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，企業(yè)對于所有的應納稅暫時性差異均應確認相關(guān)的遞延所得稅負債。 請問“除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認的？
1.商譽 2.初始計量的差異 3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉(zhuǎn)回時間，未來不會轉(zhuǎn)回)
38樓
2022-11-10 16:24:59
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冬天的雪：回復陳詩晗老師 老師2、3兩點不是很明白，你能詳細說明為什么嗎
2022-11-10 16:59:11
陳詩晗老師：回復冬天的雪比如你的無形資產(chǎn)，稅法上加計175攤銷扣除，那么會計的賬面和稅法的計稅基礎(chǔ)有差異，不確認。 第三就是長投權(quán)益法的賬面價值和計稅的差異。
2022-11-10 17:14:53
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 徐嬋娟 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準則的區(qū)別
企業(yè)會計準則屬于上市公司使用的標準，小企業(yè)會計準則屬于中小企業(yè)使用的標準
39樓
2022-11-11 15:58:37
全部回復
徐嬋娟：回復李愛文老師 老師，實收資本要交印花稅嗎?
2022-11-11 16:18:41
小娜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.03w
引用 @ 天真的蝸牛 發(fā)表的提問：
針對企業(yè)現(xiàn)金折扣，稅法和新會計處理準則上有何差異
你好，針對現(xiàn)金折扣新會計準則確認收入100現(xiàn)金折扣5%，則收入確認95萬元， 稅法上確認還是100萬。同時確認財務費用，這就是兩者的差異。 這兩者的差異，雖然對于損益的影響是一樣的，但是由于收入可以作為業(yè)務招待費和廣宣費的扣除基數(shù)，因此會對應納稅所得額產(chǎn)生一定的影響。
40樓
2022-11-11 16:09:01
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
老師，您好，能問一下小企業(yè)會計準則下，企業(yè)所得稅匯算去年產(chǎn)生的所得稅該用什么會計分錄呢？
你好 借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
41樓
2022-11-11 16:14:59
全部回復
俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)說的2.5的企業(yè)所得稅與會計上25%的企業(yè)所得稅差異，以及建筑行業(yè)材料票與開票金額的配比
建筑行業(yè)說的2.5的企業(yè)所得稅是實際稅負 企業(yè)所得稅與會計上25%的企業(yè)所得稅差異這個是納稅調(diào)整 建筑行業(yè)材料票與開票金額的配比，開票100元。材料票40-60元之間，看項目的！
42樓
2022-11-13 16:18:44
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ ZHLING 發(fā)表的提問：
稅務讓自查補交的增值稅，企業(yè)所得稅和附加稅怎么做會計分錄，我們用的是小企業(yè)會計準則，這個分錄怎么做？這些都要計提嘛？補的是18，19.20年的
你好，你們是查出的什么原因？少做了收入嗎？
43樓
2022-11-13 16:25:07
全部回復
ZHLING：回復郭老師 是的，補收入
2022-11-13 16:36:16
郭老師：回復ZHLING借銀行存款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費應交增值稅銷項 借應交稅費、應交增值稅銷項 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款， 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費附加稅企業(yè)所得稅 借應交稅費、附加稅、企業(yè)所得稅， 貸銀行存款
2022-11-13 16:47:05
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隨便 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則有何區(qū)別
會計科目不同 賬務處理也不同
44樓
2022-11-13 16:36:59
全部回復
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準則啥區(qū)別呢
你好！1、適用范圍不同 《小企業(yè)會計準則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的不對外籌集資金、經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)（不包括以個人獨資及合伙形式設(shè)立的小企業(yè)）。 《企業(yè)會計準則》的適用范圍，按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，除不對外籌集資金、經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)，以及金融保險企業(yè)外，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)（含公司），執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。 2、會計科目設(shè)置不同 《小企業(yè)會計準則》比《企業(yè)會計準則》少設(shè)了25個一級科目。 3、資產(chǎn)清查的處理不同 《小企業(yè)會計準則》中沒有設(shè)置“待處理財產(chǎn)損溢”科目，小企業(yè)在財產(chǎn)清查中發(fā)生資產(chǎn)的盤盈或盤虧時直接進行處理。 《企業(yè)會計準則》中的資產(chǎn)負債表中已取消了資產(chǎn)待處理項目，企業(yè)在編報前必須將待處理的資產(chǎn)進行處理，因此財產(chǎn)清查還要通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目核算。
45樓
2022-11-14 14:32:43
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