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旅游業(yè)營改增抵扣成本會計分錄
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蔣老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ Best 發(fā)表的提問：
管理層的旅游費的會計分錄記營業(yè)支出還是管理費用
你好，可以做到管理費用-福利費
61樓
2022-11-17 13:55:21
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Best：回復蔣老師 借：營業(yè)支出—員工旅游費 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 還是 借：管理費用 —— 福利費 　　貸：應付職工薪酬 —— 職工福利費 　　( 2 )借： 應付職工薪酬 —— 職工福利費 　　貸：銀行存款
2022-11-17 14:17:51
Best：回復蔣老師 老師計入福利費是不是要計入工資交個稅
2022-11-17 14:38:15
蔣老師：回復Best會計分錄是正確的，不是直接以現(xiàn)金支付的福利費實務中一般是不需要繳納個稅的
2022-11-17 14:50:58
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 蘭溪～～～邊城！ 發(fā)表的提問：
老師，旅游公司收到旅游款時分錄是，借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 -應交增值稅銷項稅額 當給下面的旅行社費用時，會計分錄是如圖片所示嗎
你好，是的，分錄就是這樣處理
62樓
2022-11-17 14:03:45
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 琴 發(fā)表的提問：
老師我想問一下旅游業(yè)的成本都分那些？
你好，旅游業(yè)的成本主要有替游客支付的交通費，住宿費，餐費，門票費用，相關人員工資等構成
63樓
2022-11-17 14:14:59
全部回復
琴：回復鄒老師 哦，管理人員去考察的調(diào)研費用算成本嗎？
2022-11-17 14:28:54
鄒老師：回復琴你好，管理人員去考察的調(diào)研費用這個需要計入費用核算，不屬于成本的
2022-11-17 14:41:09
琴：回復鄒老師 哦，好的，謝謝
2022-11-17 14:52:07
鄒老師：回復琴不客氣，祝你新年愉快，工作順利！
2022-11-17 15:04:49
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 坦率的冥王星 發(fā)表的提問：
老師，請教您一個問題。旅游行業(yè)是差額征收，做成本時，借:營業(yè)成本，貸：銀行存款。但是營業(yè)成本是另一家旅游公司開的旅游發(fā)票，當月款已付發(fā)票未收到，下個月才收到的成本發(fā)票，請問當月在沒有收到成本發(fā)票的時候分錄怎么做？
你好，為收到發(fā)票，直接先做預付賬款處理了
64樓
2022-11-20 12:48:04
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)差額征收的結轉(zhuǎn)增值稅那一部分　　1.取得旅游服務收入時的會計處理：　　借：銀行存款1091800　　 貸：主營業(yè)務收入1060000　　 應交稅費——應交增值稅31800　　2.支付B公司旅游服務分包款時的會計處理：　　借：主營業(yè)務成本424000　　 應交稅費——應交增值稅12720　　 貸：銀行存款436720　　3.住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理：　　借：主營業(yè)務成本530000　　 應交稅費——應交增值稅15900
對的
65樓
2022-11-20 13:15:58
全部回復
天天向上：回復袁老師 借：主營業(yè)務成本530000 　　 應交稅費——應交增值稅15900 　　 貸：銀行存款545900 如果這樣的話，這些稅怎么結轉(zhuǎn)呢？ : 實際上交的話，是含稅收入減去含稅成本得出的數(shù)據(jù)。然后除（1 3%）X3%應交的增值稅 : 倒是我們錄入的分錄的那些增值稅應該怎么沖呢？
2022-11-20 13:37:42
袁老師：回復天天向上根據(jù)余額，貸方余額繳納即可
2022-11-20 13:55:07
天天向上：回復袁老師 @袁老師:但是根據(jù)貸方的話，就交多啦
2022-11-20 14:17:40
袁老師：回復天天向上貸方扣除借方在貸方的余額 啊
2022-11-20 14:37:00
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 半夏 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模旅游企業(yè)差額計稅，申報差額納稅抵扣時是借：應交稅費-應交增值稅 貸：主營業(yè)務成本 還是借：主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸：應交稅費-應交增值稅 負數(shù)
你好，是主營業(yè)務成本，應交稅費 的借方
66樓
2022-11-20 13:40:09
全部回復
半夏：回復鄒老師 謝謝老師，是負數(shù)填寫對嗎
2022-11-20 14:03:46
鄒老師：回復半夏你好，是正數(shù)，而不是負數(shù) 主營業(yè)務成本，應交稅費都是借方正數(shù)
2022-11-20 14:26:08
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ AAzZ靨箐 發(fā)表的提問：
沒有營改增之前。小規(guī)模旅游業(yè)的營業(yè)稅稅率是好多
沒有營改增之前，小規(guī)模旅游公司的營業(yè)稅稅率是5%
67樓
2022-11-20 14:06:38
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 半夏 發(fā)表的提問：
小規(guī)模旅游業(yè)差額計稅，做成本分錄時可以價稅分離嗎
你好，是可以做價稅分離的
68樓
2022-11-20 14:25:00
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 蘭 發(fā)表的提問：
老師，請問旅游公司計算應交增值稅時。旅游公司導游的工資可以按成本費用扣除嗎？
你好，旅游公司導游的工資一般是不可以按成本費用扣除的，若是你公司的員工是可以。
69樓
2022-11-21 12:25:33
全部回復
蘭：回復汪晨老師 旅游公司計算自己應交的增值稅，旅游公司導游的工資可以按成本費用扣除嗎？這是今年前兩天初級考試的一個不定項選擇題。
2022-11-21 12:37:27
汪晨老師：回復蘭你好，自己公司的導游可以扣除。
2022-11-21 12:54:57
蘭：回復汪晨老師 自己公司是指誰呢。
2022-11-21 13:24:15
汪晨老師：回復蘭你好，例如甲公司的員工張三是導游，在甲公司領工資。此時甲 的工資是可以扣除的。
2022-11-21 13:39:36
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 栗子醬? 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)分公司，這個會計分錄怎么做？
這是你開出去的還是收到的
70樓
2022-11-21 12:46:21
全部回復
栗子醬?：回復樸老師 收到的發(fā)票
2022-11-21 13:17:26
樸老師：回復栗子醬?計入你的成本就可以了
2022-11-21 13:45:14
栗子醬?：回復樸老師 具體借貸是什么？
2022-11-21 14:04:02
樸老師：回復栗子醬?借主營業(yè)務成本貸應付賬款
2022-11-21 14:24:14
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ??? 發(fā)表的提問：
營改增企業(yè)計提稅款和繳納稅款這步要怎么做會計分錄?有進項抵扣
期末結轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
71樓
2022-11-21 13:08:17
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 雪兒 發(fā)表的提問：
我公司收到縣旅游局旅游廁所改建項目財政補助資金30萬，會計分錄怎么處理較為穩(wěn)妥？
您好，借：銀行存款，30萬元，貸；遞延收益，30萬元，這樣處理比較穩(wěn)妥。
72樓
2022-11-21 13:18:19
全部回復
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ L 發(fā)表的提問：
營改增之后，餐飲旅游行業(yè)就沒有營業(yè)稅了嗎？那么城建稅，教育附加，地方教育附加計提依據(jù)是什么？如何做分錄。
你好，改交增值稅了，根據(jù)增值稅額計提
73樓
2022-11-21 13:24:59
全部回復
L：回復曉海老師 老師，謝謝您。怎么給評價，在這個頁面嗎？
2022-11-21 13:48:02
曉海老師：回復L你好，我是兼職答題老師，也不知道如果你沒有異議，三天后自動好評謝謝。
2022-11-21 14:05:23
L：回復曉海老師 您有上面問題的例題嗎？我想具體一點，有點蒙。
2022-11-21 14:15:51
曉海老師：回復L你好！課堂禮更新了餐飲業(yè)的課件你可以看一下
2022-11-21 14:44:22
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 內(nèi)向的火 發(fā)表的提問：
小規(guī)模旅游公司，現(xiàn)發(fā)生業(yè)務：總團費27010元，代付餐費6090元，代付門票4501元，代付住宿費8668元，代付基金135元，代付保險63元，領隊補貼450元，領隊住宿+門票=420元，發(fā)完領隊提成668.3元后，該筆利潤為6014.7元，這個完整的分錄怎么做？ 借：現(xiàn)金27010 貸：主營業(yè)務收入-旅游費27010 借：主營業(yè)務成本-旅游成本-餐費 6090 主營業(yè)務成本-旅游成本-景點門票4921（含領隊沒細分） 主營業(yè)務成本-旅游成本-住宿費866
您好，完成分錄應該這樣做 借：現(xiàn)金27010 貸：主營業(yè)務收入-旅游費26223.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額786.7 借：主營業(yè)務成本 20995.3（沒細分） 貸：現(xiàn)金20995.3
74樓
2022-11-22 12:11:31
全部回復
內(nèi)向的火：回復王雁鳴老師 老師，是小規(guī)模納稅人，也要提銷項嗎
2022-11-22 12:39:58
王雁鳴老師：回復內(nèi)向的火您好，是的，小規(guī)模的稅率是3%。
2022-11-22 12:50:04
內(nèi)向的火：回復王雁鳴老師 旅游業(yè)是全部價款-替旅游者支付的費用的余額為營業(yè)額，先收的團款要全款計提增值稅？
2022-11-22 13:00:18
王雁鳴老師：回復內(nèi)向的火您好，不好意思，我提取稅金錯誤了。應該是這樣的 借：現(xiàn)金27010 貸：預收賬款 27010 借：預收款 20995.3（沒細分） 貸：現(xiàn)金20995.3 借：預收款6014.7 貸：主營業(yè)務收入-旅游費5839.51 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額175.19
2022-11-22 13:18:43
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)營改增后，小規(guī)模的企業(yè)能差額征收增值稅嗎
不能
75樓
2022-11-22 12:34:44
全部回復
咩咩：回復吳月柳 只能是全額納稅嗎，這樣稅負更高了呀
2022-11-22 12:52:22
吳月柳：回復咩咩小規(guī)模就是3%
2022-11-22 13:19:47

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