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風趣的大山：回復maize老師 應(yīng)該寫什么憑證

風趣的大山：回復maize老師 是需要發(fā)貨

maize老師：回復風趣的大山借預收 貸營業(yè)外收入??

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 第二種會計分錄：1.借：銀行存款 貸：預收賬款2.應(yīng)交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款，3月末:借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。 兩個分錄那個對？

陳詩晗老師：回復????棒棒糖第一種分錄，就是你之前發(fā)給我的分錄， 收到預收款時就要分離出來應(yīng)交的增值稅。

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 第二種會計分錄是圖片那個，你看哪個合適？

陳詩晗老師：回復????棒棒糖我看了你圖片的。 處理不規(guī)范。 規(guī)范的處理就是你最開始發(fā)的第一種，從預收賬款里面剝離出稅。

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 但是第一種會計分錄寫上之后，資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)上的應(yīng)交稅金金額就是預繳增值稅金額-待認證進項稅金額了！

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 你電話多少，我打電話和你溝通一下，這個問題我已經(jīng)咨詢很久了，就你這個老師回答專業(yè)些，我打電話和你溝通下，這上面問不清楚

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 請告訴我一下，我還有個問題要咨詢一下

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 1.但是第一種會計分錄寫上之后，資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)上的應(yīng)交稅金金額就是預繳增值稅金額-待認證進項稅金額了！請回答我這個問題？？？ 2. 借：銀行存款 100 　　貸：預收賬款 91.74 　　　　應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 （一般計稅方式） ？（應(yīng)該是多少）8.26 借：銀行存款 100 　　貸：預收賬款 98.17 　　　　應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 （一般計稅方式） ？（應(yīng)該是多少）1.83 哪一個金額正確？

陳詩晗老師：回復????棒棒糖你看一下這個圖片，同學

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 看到了，非常感謝，明白了，你能不能幫我把下面的銷項稅額，預繳增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅也寫一下分錄，感謝。

陳詩晗老師：回復????棒棒糖借：應(yīng)價稅費～銷項稅額8.26 貸：應(yīng)交稅費～預繳增值稅1.84 轉(zhuǎn)出未交增值稅6.42 借：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅6.42 貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 2017年7月11日, 財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》 (財稅[2017]58號) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預收款不再產(chǎn)生納稅義務(wù), 但需要按規(guī)定預征稅款。 不產(chǎn)納稅以為，為什么要做這個分錄，借：銀行存款 　　 貸：預收賬款 　　　　 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 為什么要做待轉(zhuǎn)銷項稅額這個分錄？ 請木木老師幫我解答一下，我還是有疑問。這樣就不能正確反應(yīng)預收賬款的金額了。

????棒棒糖：回復陳詩晗老師 2017年7月11日, 財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》 (財稅[2017]58號) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預收款不再產(chǎn)生納稅義務(wù), 但需要按規(guī)定預征稅款。 不產(chǎn)生納稅義務(wù)，為什么要做這個分錄， 借：銀行存款 　 貸：預收賬款 　 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 為什么要做待轉(zhuǎn)銷項稅額這個分錄？ 請木木老師幫我解答一下，我還是有疑問。這樣就不能正確反應(yīng)預收賬款的金額了。

陳詩晗老師：回復????棒棒糖你這個政策我不確定是多久的 目前的政策是，建筑業(yè)和租賃預收賬款時需要預繳稅款。 所以預收款項時還是納稅義務(wù)發(fā)生時，所以需要價稅分離

面條：回復鄒老師 相關(guān)費用是哪個科目，難道不是預提的時候分錄是借銷售費用-中介費 貸應(yīng)付賬款-暫估嗎，我之前一直都是這么寫的，現(xiàn)在就是拿到了一張中介費發(fā)票是專用發(fā)票，應(yīng)交稅費進項稅不知道怎么寫進分錄里

鄒老師：回復面條你好，就是銷售費用或管理費用 借；管理費用 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款

kj_Am6EcyRWa684：回復鄒老師 為什么貸方是應(yīng)收賬款

鄒老師：回復kj_Am6EcyRWa684你好，因為是收到貨款，應(yīng)收賬款自然就減少了

kj_Am6EcyRWa684：回復鄒老師 我這樣處理有沒有問題。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項 結(jié)轉(zhuǎn)是借：應(yīng)交稅金-減免稅額 貸：其他業(yè)務(wù)收入

鄒老師：回復kj_Am6EcyRWa684借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 分錄是這樣的

kj_Am6EcyRWa684：回復鄒老師 我增值稅申報的時候該怎么填寫報表呢

鄒老師：回復kj_Am6EcyRWa684你好，填寫在出口銷售收入欄次

carlota：回復郭老師 為啥這個老師是這樣說的

carlota：回復郭老師 到底怎么做

郭老師：回復carlota一看就不對 你們一個月就一個項目 現(xiàn)在就計提 以后不交怎么做

carlota：回復郭老師 我都讓他給說糊涂了

carlota：回復郭老師 那老師你能給列一下完整的嗎？

郭老師：回復carlota借應(yīng)交稅費預繳增值稅/附加稅 貸銀行存款 預繳的 回來需要交多少借稅金及附加貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費未交增值稅

A：回復鄒老師 那這個意思就是每月的銷項稅是包含專票和普票的銷項？我一直以為普通發(fā)票的銷項不用算呢，那收到普通發(fā)票的分錄呢

鄒老師：回復A你好，是的，銷項稅額包括普通發(fā)票的銷項稅額和專用發(fā)票的銷項稅額 收到普通發(fā)票的分錄是 借：原材料等科目 貸：銀行存款等科目

A：回復鄒老師 收到的普通發(fā)票，稅額計入原材料里面，所以普通發(fā)票就沒有了進項抵扣，

鄒老師：回復A你好，是的，普通發(fā)票進項稅額是無法抵扣的

鄒老師：回復愛笑的流沙分別按采購，銷售做兩筆賬務(wù)處理

樂：回復鄒老師 哦，好的，這里是預收賬款沒有問題吧？！

鄒老師：回復樂你好，先收款然后開具發(fā)票，可以通過預收賬款核算的

微笑：回復冉老師 老師需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

冉老師：回復微笑商品發(fā)出的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本的

微笑：回復冉老師 結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是？

冉老師：回復微笑借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

微笑：回復冉老師 也就是要做四個分錄嗎老師

冉老師：回復微笑是的，學員，你說的很對的

微笑：回復冉老師 知道了老師謝謝

冉老師：回復微笑不客氣的，學員，祝你國慶節(jié)快樂

Zehuaaa：回復答疑蘇老師 那出庫的時候怎么做分錄

答疑蘇老師：回復Zehuaaa你好 這就是出庫銷售后結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。