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潁川：回復(fù)鄒老師 以后回來(lái)所在地的時(shí)候，就按正常的分錄做下去，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅，交稅的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）嗎？

鄒老師：回復(fù)潁川你好，是的，是這樣處理

潁川：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）和應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這兩個(gè)科目有什么區(qū)別？

鄒老師：回復(fù)潁川你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個(gè)就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款，也就是預(yù)交的稅款 沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這個(gè)科目的

小小明：回復(fù)鄒老師 發(fā)票和貨物不是一起到的，貨物先到，后期再開(kāi)發(fā)票

鄒老師：回復(fù)小小明收到貨物 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

哦買(mǎi)嘎：回復(fù)鄒老師 第二步“借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi) 66300 ？除了預(yù)收款300000 剩下的錢(qián)還沒(méi)給我呢，老師能把這樣做分錄的解析出來(lái)嗎

鄒老師：回復(fù)哦買(mǎi)嘎你好，沒(méi)有給就是預(yù)收借方，就是應(yīng)收啊

哦買(mǎi)嘎：回復(fù)鄒老師 6月24日，向界銘電子公司銷(xiāo)售一批M86YW型號(hào)電子元器件，數(shù)量600件，每件單價(jià)650，共計(jì)390000元，應(yīng)收取的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為66300元，上個(gè)月已預(yù)收貨款300000元，剩余款項(xiàng)未收到。 就這個(gè)題目的會(huì)計(jì)分錄 我看不懂答案是什么意思 借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額66300 借：應(yīng)收賬款-156300 貸：預(yù)收賬款-156300

鄒老師：回復(fù)哦買(mǎi)嘎后面一筆分錄其實(shí)不需要做啊

哦買(mǎi)嘎：回復(fù)鄒老師 上月預(yù)收了30萬(wàn)，這月還剩下156300沒(méi)有收，為什么把這156300也要做到預(yù)收賬款里去？

鄒老師：回復(fù)哦買(mǎi)嘎你好，沖銷(xiāo)之前預(yù)收，而沒(méi)有必要把差額計(jì)入應(yīng)收

小米粥：回復(fù)鄒老師 如：貨款總價(jià)為4萬(wàn)元，預(yù)付為2萬(wàn)元，具體應(yīng)該是怎樣的呢？

鄒老師：回復(fù)小米粥你好 收到預(yù)付貨款，借；銀行存款，2貸；預(yù)收賬款 發(fā)出貨物，借；預(yù)收賬款，4貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 發(fā)出貨物后收到尾款，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款2

Miss佳：回復(fù)郭老師 實(shí)際應(yīng)該算是小規(guī)模賬戶(hù)里面的錢(qián)提現(xiàn)出來(lái)，再轉(zhuǎn)到一般納稅人的賬戶(hù)，用于支付平時(shí)的貨款，因?yàn)橛眯∫?guī)模收款開(kāi)發(fā)票可以減低稅點(diǎn)，然后由一般納稅人賬戶(hù)支付從出去，可以取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵稅，這樣應(yīng)該怎么操作比較合理

郭老師：回復(fù)Miss佳借款就可以的兩個(gè)企業(yè)，最好不要直接開(kāi)發(fā)票，會(huì)認(rèn)為是虛開(kāi)發(fā)票。

Miss佳：回復(fù)郭老師 那就相當(dāng)于是從另一個(gè)公司借款嗎，可不可以當(dāng)做投資款阿

Miss佳：回復(fù)郭老師 如果做投資款的話(huà)，要怎么做會(huì)計(jì)分錄，后續(xù)可以一直當(dāng)作投資款掛著嗎

郭老師：回復(fù)Miss佳不可以 不是股東做不了投資款

Miss佳：回復(fù)郭老師 那意思就是只能當(dāng)作借款掛賬嗎，后面是需要做還款才能平賬是嗎

郭老師：回復(fù)Miss佳啊對(duì)的是的是這么理解的。

小穎：回復(fù)小洪老師 謝謝

小洪老師：回復(fù)小穎好的，同學(xué)不用客氣

小穎：回復(fù)小洪老師 企業(yè)房屋裝修費(fèi)是當(dāng)月攤銷(xiāo)還是次月攤銷(xiāo)

小洪老師：回復(fù)小穎你好一般是次月攤銷(xiāo)的

小穎：回復(fù)小洪老師 本月12付款裝修費(fèi)，下月開(kāi)始攤銷(xiāo)是嗎

小穎：回復(fù)小洪老師 契稅征收范圍，買(mǎi)車(chē)有契稅嗎

小洪老師：回復(fù)小穎你好是的，下個(gè)月攤銷(xiāo)，買(mǎi)車(chē)沒(méi)有契稅，是交車(chē)輛購(gòu)置稅

小穎：回復(fù)小洪老師 謝謝老師

小洪老師：回復(fù)小穎好的，同學(xué)不用客氣的。

向日葵：回復(fù)玲老師 計(jì)提時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

玲老師：回復(fù)向日葵計(jì)提就是收入的分錄貸方式稅款。

向日葵：回復(fù)玲老師 外地預(yù)繳的附加稅怎么計(jì)提？

玲老師：回復(fù)向日葵借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。