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一般納稅人預收貨款的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 我很怪 ? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司收到貨款和一般納稅人的會計分錄一樣嗎
你好，是一樣的 都是 借；銀行存款等科目 貸；應收賬款
1樓
2022-11-05 11:35:50
全部回復
我很怪 ?：回復鄒老師 老師這個月是一年的最后一個月了都需要做哪些工作啊
2022-11-05 11:58:19
鄒老師：回復我很怪 ?你好，比如計提折舊，所得稅，工資，結(jié)轉(zhuǎn)損益，提取盈余公積 檢查科目余額是否異常，賬實是否相符，稅負率是否正常等
2022-11-05 12:15:26
我很怪 ?：回復鄒老師 老師我們今年的稅負率不正常怎么辦啊交的稅少，一直用進項抵扣的
2022-11-05 12:37:28
鄒老師：回復我很怪 ?你好，個人建議需要每年把稅負率盡量控制在一個合理范圍，不是取得了進項發(fā)票就認證抵扣的
2022-11-05 12:55:52
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ carlota 發(fā)表的提問：
一般納稅人預繳稅款怎么做會計分錄
借應交稅費-預繳增值稅 貸銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-預繳增值稅
2樓
2022-11-05 12:55:29
全部回復
carlota：回復森林老師 為啥結(jié)轉(zhuǎn)成未交
2022-11-05 13:07:29
森林老師：回復carlota所有的增值稅一般過度到未交增值稅科目，借方表多出來的，貸方表要繳納的。
2022-11-05 13:19:34
carlota：回復森林老師 附加稅那就是應交稅費-預繳城建稅等 月底結(jié)轉(zhuǎn)到未交嗎
2022-11-05 13:44:51
森林老師：回復carlota同學，你好，這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只有增值稅，你看是未交“增值稅”
2022-11-05 14:01:35
carlota：回復森林老師 那預繳的附加稅怎么做賬
2022-11-05 14:30:15
森林老師：回復carlota借應交稅費-城建稅? 貸銀行存款
2022-11-05 14:41:19
曼曼老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 發(fā)表的提問：
一般納稅人收到現(xiàn)金貨款，當天上繳銀行。怎么做會計分錄，要不要做稅收的會計分錄？
你好，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
3樓
2022-11-05 14:02:54
全部回復
韋老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 月·妍雅 發(fā)表的提問：
一般納稅人收到貨物發(fā)票，銀行付款，會計分錄怎么寫
您好！ 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款
4樓
2022-11-05 15:24:54
全部回復
月·妍雅：回復韋老師 抵扣增值稅怎么做會計分錄呢
2022-11-05 15:42:30
韋老師：回復月·妍雅以上分錄就是抵扣了增值稅的分錄呀
2022-11-05 15:58:49
月·妍雅：回復韋老師 那進項稅額大于銷項稅余額為負數(shù)要不要做調(diào)整
2022-11-05 16:21:33
韋老師：回復月·妍雅不用做調(diào)整的，進項大于銷項就是不用交增值稅。
2022-11-05 16:41:11
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 依菡 發(fā)表的提問：
外地預繳稅款怎么做會計分錄，一般納稅人
你好，借；應交稅費——某某稅款，貸；銀行存款
5樓
2022-11-05 16:41:12
全部回復
依菡：回復鄒老師 某某稅款是寫預繳增值稅還是應交增值稅
2022-11-05 17:11:22
鄒老師：回復依菡你好，增值稅是計入應交稅費——應交增值稅（已交稅金）科目核算
2022-11-05 17:32:55
依菡：回復鄒老師 老師，之前您寫的某某稅費指的是哪些
2022-11-05 17:54:00
鄒老師：回復依菡你好，因為你之前只是說外地預繳稅款，沒有指明具體是什么稅款，所以我就計入了 應交稅費——某某稅款（需要知道具體是繳納的什么稅款，才知道應交稅費明細是什么科目的）
2022-11-05 18:06:44
依菡：回復鄒老師 就是外地預繳的那一套，包括增值稅，附加，企業(yè)所得稅等
2022-11-05 18:17:08
鄒老師：回復依菡你好，這樣做分錄 借；應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 應交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2022-11-05 18:29:12
武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 淡然 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人預估收入的會計分錄怎么做？
你正常做分錄，后面寫一個暫估
6樓
2022-11-05 18:03:59
全部回復
淡然：回復武老師 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費~增值稅~銷項稅？
2022-11-05 18:21:41
淡然：回復武老師 預估收入，如果企業(yè)有待抵扣進項稅，是不是不用再預交增值稅了？
2022-11-05 18:37:06
武老師：回復淡然你是一般企業(yè)還是房地產(chǎn)企業(yè)
2022-11-05 19:03:41
淡然：回復武老師 一般企業(yè)，建筑行業(yè)，不是房地產(chǎn)
2022-11-05 19:19:29
武老師：回復淡然那不用的，你這個預交一般都是房產(chǎn)企業(yè)
2022-11-05 19:34:16
雯雯老師
職稱：稅務師,中級會計師,初級會計師,初級管理會計師
4.97
解題: 0.15w
引用 @ carlota 發(fā)表的提問：
以這個為例 預繳稅款一般納稅人怎么做會計分錄？
你好，比如預交增值稅就是：借：應交稅費-應交增值稅-預交稅金 貸：銀行存款
7樓
2022-11-05 19:18:32
全部回復
carlota：回復雯雯老師 我重點問色是附加 謝謝
2022-11-05 20:09:22
carlota：回復雯雯老師 能具體做一下這個分錄嗎
2022-11-05 20:28:53
雯雯老師：回復carlota預交附加稅沒有單設預交這個科目? 直接先計提：借：營業(yè)稅金及附加? 貸：應交稅費-應交城建稅、教育費附加? ?借：應交稅費-應交城建稅、教育費附加? ?貸：銀行存款
2022-11-05 20:46:07
carlota：回復雯雯老師 印花稅和企業(yè)所得稅呢
2022-11-05 21:12:16
雯雯老師：回復carlota你好 ，借：所得稅費用? 貸：應交稅費-應交所得稅? ? ?借：應交稅費-應交所得稅? 貸：銀行存款? ? ? 印花稅目前不用再計提，直接繳納時，借：稅金及附加? 貸：銀行存款
2022-11-05 21:29:34
carlota：回復雯雯老師 它里面這個水利建設專項收入怎么做？ 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交水利建設專項收入嗎
2022-11-05 21:54:20
雯雯老師：回復carlota你好? 是的? 繳納時? 直接，借：應交稅費-應交水利建設專項收入?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款
2022-11-05 22:05:58
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ Happy 發(fā)表的提問：
一般納稅人先是預收了一部分貨款，后又開票，剩下貨款未收，這種要做兩筆分錄吧。開票這比分錄怎么做呢，要把預收的那筆顯示在分錄里嗎？
你好，之前是借銀行存款貸預收賬款嗎？ 現(xiàn)在是借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 收到剩余的款項借銀行存款貸預收賬款
8樓
2022-11-05 20:47:37
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人計提預繳增值稅會計分錄？
你好，借應交稅費預交增值稅貸銀行存款。
9樓
2022-11-05 21:47:24
全部回復
向日葵：回復郭老師 開銷售票出去時的會計分錄
2022-11-05 22:06:31
郭老師：回復向日葵借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項。
2022-11-05 22:31:19
郭老師：回復向日葵月末的時候，借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。
2022-11-05 22:42:05
郭老師：回復向日葵次月抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費預交增值稅。
2022-11-05 22:56:27
向日葵：回復郭老師 開銷售發(fā)票出去時在外地預繳增值稅的會計分錄？
2022-11-05 23:15:27
郭老師：回復向日葵借應交稅費預交增值稅貸銀行存款。 2021-10-18 11:29 借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項。 2021-10-18 11:33
2022-11-05 23:34:26
向日葵：回復郭老師 那外地預繳的附加稅怎么計提會計分錄？預繳附加稅時的會計分錄？
2022-11-06 00:00:11
郭老師：回復向日葵好，不用計提的增值稅不需要計提啊。
2022-11-06 00:27:52
郭老師：回復向日葵次月申報繳納的時候它會抵扣。
2022-11-06 00:54:05
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我公司是一般納稅人，問：進貨會計分錄和匯款的會計分錄怎么做呀？
您好 借：庫存商品等 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行存款
10樓
2022-11-05 22:55:23
全部回復
謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復bamboo老師 老師您好！開發(fā)票進貨單和匯款進貨會計分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-11-05 23:20:01
bamboo老師：回復謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線對的 這樣寫分錄正確的
2022-11-05 23:38:13
謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復bamboo老師 老師您好！對方跟我公司借款和還款會計分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-11-05 23:59:35
bamboo老師：回復謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線借：其他應收款 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應收款
2022-11-06 00:18:15
謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復bamboo老師 老師您好！借款人是我公司的總公司、也是供應商， 問：我這樣做借款人的會計分錄可以嗎？ 圖如下：
2022-11-06 00:35:29
bamboo老師：回復謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線如果是有應付賬款科目 然后借款 這樣寫也可以
2022-11-06 00:47:02
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我們是一般納稅人，開發(fā)票會計分錄怎么做呀？ 收到發(fā)票貨款會計分錄怎么做呀？
你好！借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借銀行存款 貸應收賬款
11樓
2022-11-06 00:20:55
全部回復
謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復宋生老師 收到發(fā)票貨款會計分錄這樣做！ 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 開發(fā)票給客戶會計分錄怎么做呀？
2022-11-06 00:43:32
宋生老師：回復謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線您好！這個是開發(fā)票出去的分錄。 收到發(fā)票貨款是借銀行存款 貸應收賬款
2022-11-06 01:11:12
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小公舉i 發(fā)表的提問：
一般納稅人。購貨后，又退貨了，會計分錄。
你好，購進，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目 退貨，借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
12樓
2022-11-06 01:14:39
全部回復
小公舉i：回復鄒老師 老師，這個用不用進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-06 01:41:29
鄒老師：回復小公舉i你好，這個是進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出 進項負數(shù)與進項稅額轉(zhuǎn)出不是一回事的
2022-11-06 01:57:38
小公舉i：回復鄒老師 老師，進項稅額轉(zhuǎn)出有哪種情況？您能舉幾個例子么？
2022-11-06 02:12:16
鄒老師：回復小公舉i你好，比如虛開進項發(fā)票 抵扣了用于職工福利，個人消費的進項發(fā)票
2022-11-06 02:40:03
小公舉i：回復鄒老師 好的，謝謝老師。
2022-11-06 02:57:34
鄒老師：回復小公舉i不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-11-06 03:13:03
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 朵朵 發(fā)表的提問：
一般納稅人，我方欠別人貨款現(xiàn)在用貨物抵賬怎么做會計分錄
您好！借：應付賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
13樓
2022-11-06 02:22:43
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ A????甜甜???????? 發(fā)表的提問：
一般納稅人購貨發(fā)票收到的是普票，會計分錄怎么做？
您好 借：庫存商品等 貸：應付賬款
14樓
2022-11-06 03:51:31
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 高小英 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一般納稅人，預收房款，預交增值稅和土地增值稅，會計分錄怎么做
你好 借，應交稅費——預繳增值稅 借，應交稅費——應交土地增值稅 貸，銀行存款
15樓
2022-11-06 05:03:15
全部回復
高小英：回復立紅老師 就一直在應交稅費上嗎？要提前計提借，稅金及附件，貸應交稅費嗎？
2022-11-06 05:20:23
立紅老師：回復高小英你好 土地 增值稅需要計提 借，稅金及附加 貸，應交稅費——應交土地增值稅
2022-11-06 05:39:39
高小英：回復立紅老師 那月末不是結(jié)轉(zhuǎn)了，不應該在負債應交稅費上掛著嗎？
2022-11-06 06:03:20
立紅老師：回復高小英你好，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)， ，應交稅費——應交土地增值稅——這個一借一貸是平的。
2022-11-06 06:22:25

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