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演示賬套

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理

喜歡

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.48w

引用 @ 大膽的紅酒發(fā)表的提問：

5. [單選題] 書通公司用銀行存款繳納本月增值稅5 600元,則該企業(yè)應(yīng)該作的會計處理是( ) A．借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(進項稅額)5 600 貸:銀行存款5 600 B．借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)5 600 貸:銀行存款5 600 C．借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(已交稅金)5 600 貸:銀行存款5 600 D．借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(已交稅金)5 600 貸:庫存現(xiàn)金5 600 為什么不是進項稅額不懂

你好，繳納的是差額，并不是進項稅額

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好這個進項稅額不需要轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 29.85w

你好！你轉(zhuǎn)出就是為了把它計入費用。不會形成滯留票的

全部回復(fù)

會計：回復(fù)宋生老師比如住宿費用來招待客戶的總額10600元（增值稅專用發(fā)票），會計分錄：借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 10000 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 600，貸：銀行存款 10600；這樣處理這部分進項稅額不是沒有盡到成本嗎

2022-11-28 07:56:53

宋生老師：回復(fù)會計你好！你沒有認證的不需要轉(zhuǎn)出啊。你應(yīng)該直接借管理費用-業(yè)務(wù)招待費貸銀行存款

2022-11-28 08:14:51

會計：回復(fù)宋生老師 @宋老師:都做了認證的呢

2022-11-28 08:43:26

宋生老師：回復(fù)會計你好！你人工做了認證是借管理費用-業(yè)務(wù)招待費貸應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

2022-11-28 08:59:44

會計：回復(fù)宋生老師 @宋老師:對呀就是轉(zhuǎn)出的這個稅額沒有進入成本呀

2022-11-28 09:19:12

宋生老師：回復(fù)會計你好！你做這個分錄，借管理費用-業(yè)務(wù)招待費貸應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出就計入了費用了

2022-11-28 09:34:28

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 29.85w

你好！你可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，沒有明確規(guī)定

全部回復(fù)

蝴蝶老師

職稱：中級會計師

4.97

解題: 0.32w

你好，進項稅出現(xiàn)轉(zhuǎn)出情況就要轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出2 000 月末做結(jié)轉(zhuǎn)做借銷項稅額 120 000 進項稅額轉(zhuǎn)出2 000，貸進項稅額 40 000轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000 貸未交增值稅80 000 ，繳納增值稅做借未交增值稅貸銀行

全部回復(fù)

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊具體明細掛賬，你看截圖這個說明，實務(wù)中是這么做的

2022-11-29 07:57:55

青年啊啊啊：回復(fù)maize老師需要寫出兩部分的話，第一部分，本期交稅分錄，第二部分本期結(jié)轉(zhuǎn)分錄。也是像老師上面那樣寫嗎

2022-11-29 08:18:05

青年啊啊?。?/span>回復(fù)maize老師就是上面那種文字形式?jīng)]看懂，我想把分錄想出來那種

2022-11-29 08:29:42

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊1做進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出，借管理費用 2000 貸進項稅額轉(zhuǎn)出，2000 ，2 ，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，借銷項稅額120 000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000貸進項稅額 40 000 進項稅額轉(zhuǎn)出做借進項稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 ，3 ，這個繳納增值稅，做借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）　 80 000　　貸：銀行存款80 000

2022-11-29 08:51:07

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊把這個轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸未交增值稅，2000

2022-11-29 09:16:04

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊不過實務(wù)中是我寫第一步那樣做，這是當(dāng)月繳納當(dāng)月沒有包括進項稅額轉(zhuǎn)出，那這個估計是下月繳納了，那這個對應(yīng)做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸未交增值稅，2000

2022-11-29 09:29:32

青年啊啊?。?/span>回復(fù)maize老師好的謝謝汪老師

2022-11-29 09:50:00

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

2022-11-29 10:04:20