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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
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立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 爛漫的冰棍 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅期末怎么處理。包括：進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，銷項(xiàng)稅額，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
你好 1；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅； 待抵扣進(jìn)稅等抵扣時(shí)；借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
46樓
2022-11-13 16:14:59
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 憤怒的可樂 發(fā)表的提問：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到，轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
您好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
47樓
2022-11-14 14:20:27
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 李同學(xué) 發(fā)表的提問：
購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"的會(huì)計(jì)處理
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)
48樓
2022-11-14 14:29:22
全部回復(fù)
李同學(xué)：回復(fù)袁老師 好的，知道了，謝謝。
2022-11-14 15:06:27
袁老師：回復(fù)李同學(xué)好的，不用客氣的了。
2022-11-14 15:18:29
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"的會(huì)計(jì)處理
是的，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的。
49樓
2022-11-14 14:44:25
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 發(fā)表的提問：
購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"的會(huì)計(jì)處理
如果之前確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出的時(shí)候，借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
50樓
2022-11-14 14:51:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 月下鋤草 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問老師：一般納稅人繳納增值稅賬務(wù)處理，月末應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、減免稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅，這些子科目下都有余額該怎么處理呢？
你好，有余額是正常的
51樓
2022-11-15 14:02:25
全部回復(fù)
月下鋤草：回復(fù)鄒老師 老師：那不用處理嗎？年底也不用處理嗎？
2022-11-15 14:32:33
鄒老師：回復(fù)月下鋤草你好，是的
2022-11-15 14:58:18
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
當(dāng)月已認(rèn)證，未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理
當(dāng)月已認(rèn)證未抵扣，就不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
52樓
2022-11-15 14:12:41
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 害羞的水池 發(fā)表的提問：
公司銷售材料里含金，金免增值稅，稅務(wù)報(bào)表上做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)上如何處理
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
53樓
2022-11-15 14:36:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問對(duì)于存貨盤虧屬于非正常損失的部分要進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額轉(zhuǎn)出處理。 非正常損失：管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。 自然災(zāi)害等其他損失不屬于非正常損失，不用進(jìn) 行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理！
不用轉(zhuǎn)出的，損失全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
54樓
2022-11-16 14:02:14
全部回復(fù)
Bonnie：回復(fù)鄒老師 非正常損失：管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。 （請(qǐng)問這個(gè)是非常損失？：自然災(zāi)害等其他損失，不用進(jìn) 行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理！）
2022-11-16 14:32:31
鄒老師：回復(fù)Bonnie借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；原材料等科目 借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
2022-11-16 14:50:47
Bonnie：回復(fù)鄒老師 非正常損失：對(duì)于存貨盤虧，管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。都計(jì)入管理費(fèi)用嗎，
2022-11-16 15:16:23
鄒老師：回復(fù)Bonnie可能計(jì)入其他應(yīng)收款，管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出科目
2022-11-16 15:42:00
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶6mc378 發(fā)表的提問：
年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅前出現(xiàn)應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目（進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額借方余額合計(jì)大于銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方合計(jì)數(shù)）那么如何做分錄？為什么會(huì)產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅？不等于銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
55樓
2022-11-16 14:16:56
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.7w
引用 @ 宅小路 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問一下，之前會(huì)計(jì)處理賬務(wù)不規(guī)范，處理增值稅時(shí)，每月進(jìn)銷項(xiàng)這2個(gè)科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅過賬，直接按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)計(jì)算應(yīng)交增值稅金額做的以下兩步分錄 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅（應(yīng)交增值稅金額） 貸：未交增值稅 次月扣款時(shí)： 借：未交增值稅 貸：銀行存款 導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)科目一直掛著余額，越來越大。煩死了。怎么弄啊
你月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
56樓
2022-11-16 14:24:59
全部回復(fù)
宅小路：回復(fù)樸老師 我是說他之前漏做了進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的那步，如果按正常思路我把他賬面的進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅增值稅科目過一遍，會(huì)不會(huì)應(yīng)納稅額做重復(fù)了
2022-11-16 14:55:13
樸老師：回復(fù)宅小路這個(gè)重復(fù)的沖減就可以了
2022-11-16 15:20:23
宅小路：回復(fù)樸老師 就看不明白那部分是重復(fù)的。越想越暈
2022-11-16 15:49:27
樸老師：回復(fù)宅小路你按我給你的來做就可以了
2022-11-16 16:15:32
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 496442316 發(fā)表的提問：
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么做呀
借：原材料，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
57樓
2022-11-17 13:32:20
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 發(fā)表的提問：
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
58樓
2022-11-17 13:59:08
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員：回復(fù)袁老師 現(xiàn)在還沒有生產(chǎn)，還在籌建期也是這樣做分錄嗎？
2022-11-17 14:16:01
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員那就用管理費(fèi)用科目即可的
2022-11-17 14:41:23
會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員：回復(fù)袁老師 是一臺(tái)用于員工宿舍的洗衣機(jī)，是不是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）？
2022-11-17 15:09:49
會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員：回復(fù)袁老師 那應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）最后要轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢？
2022-11-17 15:32:14
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員這個(gè)是轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
2022-11-17 15:49:59
會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員：回復(fù)袁老師 那應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）最后要轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢？這個(gè)科目期末是不是最好不要有余額？
2022-11-17 16:00:08
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員這個(gè)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅即可的
2022-11-17 16:23:08
會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員：回復(fù)袁老師 現(xiàn)在不用交增值稅，是不是可以就放在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個(gè)科目上，等到以后有稅要交的時(shí)候再轉(zhuǎn)入未交增值稅？
2022-11-17 16:51:55
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員是的，可以這樣做的了
2022-11-17 17:12:37
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.7w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師：留抵稅額全額退回，會(huì)計(jì)分錄怎么做？月末對(duì)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）科目處理嗎？
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 然后這個(gè)科目在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
59樓
2022-11-17 14:14:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 魚和飛鳥。 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人增益稅賬務(wù)處理是啥，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
你好 你是說的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
60樓
2022-11-20 13:35:20
全部回復(fù)
魚和飛鳥。：回復(fù)meizi老師 對(duì)的，我的轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，這個(gè)合適不？
2022-11-20 14:20:01
meizi老師：回復(fù)魚和飛鳥。你好 你是借貸方還是貸方余額 。 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅嗎
2022-11-20 14:44:40
魚和飛鳥。：回復(fù)meizi老師 借方余額，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
2022-11-20 14:56:06
meizi老師：回復(fù)魚和飛鳥。你愛好 那你就結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-11-20 15:17:12
魚和飛鳥。：回復(fù)meizi老師 我進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)直接整個(gè)差額，計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅可以不？？
2022-11-20 15:46:22
meizi老師：回復(fù)魚和飛鳥。你好 那你去看為什么差了金額
2022-11-20 16:13:14
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