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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
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雨軒老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.35w
引用 @ 積極的網(wǎng)絡(luò) 發(fā)表的提問：
盤虧存貨涉及增值稅為什么要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，該怎樣做會(huì)計(jì)處理
存貨盤虧的賬務(wù)處理什么情況下要增值稅轉(zhuǎn)出 我來答共1條回答 熱心網(wǎng)友2017-04-09 是在發(fā)現(xiàn)盤虧時(shí)就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益_待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸：原材料 應(yīng)交稅金―應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 注意的時(shí)：只有由于管理不善等原因造成的毀損，才應(yīng)當(dāng)將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 對(duì)于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。 借：管理費(fèi)用 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 對(duì)于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 借：營(yíng)業(yè)外支出──非常損失 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 對(duì)于無法收回的其他損失，經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費(fèi)用”科目。 借：管理費(fèi)用 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
16樓
2022-11-06 04:09:39
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 雪白的百合 發(fā)表的提問：
老師您好，我公司是新成立公司，只有進(jìn)項(xiàng)稅，本月有一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問月底需要做賬務(wù)處理嗎？另外能否把增值稅的會(huì)計(jì)處理方法全面的講一下
如果進(jìn)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，月末可以不用賬務(wù)處理 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)的 借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 實(shí)際繳納增值稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，銀行存款
17樓
2022-11-06 05:15:52
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白晝 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅正確的賬務(wù)處理是？銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅、轉(zhuǎn)到未交增值稅的做賬。好多會(huì)計(jì)們的做法都不同。
同學(xué)您好， 您具體是什么情況
18樓
2022-11-06 06:19:42
全部回復(fù)
瘦瘦的白晝：回復(fù)文老師 我想知道詳細(xì)的規(guī)則的賬務(wù)處理。
2022-11-06 06:46:18
文老師：回復(fù)瘦瘦的白晝同學(xué)您好， 2016年的22文件，可以看看奇紅老師相關(guān)的課程
2022-11-06 07:13:18
文老師：回復(fù)瘦瘦的白晝您好，2016年22號(hào)文就是專門講的這個(gè)的。
2022-11-06 07:42:20
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
老師，無價(jià)值的廢品處理不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做會(huì)計(jì)處理呢 ？
你好，具體是怎么處理，就是直接扔掉嗎？
19樓
2022-11-06 07:13:21
全部回復(fù)
陸：回復(fù)佟老師 是的，直接扔掉
2022-11-06 07:32:50
佟老師：回復(fù)陸那就做報(bào)廢處理即可。借：營(yíng)業(yè)外支出 貸庫存商品
2022-11-06 07:56:09
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ A A會(huì)計(jì)學(xué)堂張老師 發(fā)表的提問：
簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅一般納稅人 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,借的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這樣怎么處理呢？
同學(xué)你好，這個(gè)分錄是對(duì)的； 這樣怎么處理呢？——您 的意思是申報(bào)的時(shí)候？
20樓
2022-11-06 08:35:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 話梅滋味§ 發(fā)表的提問：
1、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)（會(huì)計(jì)課堂建筑業(yè)實(shí)操第64#這題是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的處理方法，會(huì)不會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況呢，那么未交增值稅怎么處理呢？是不是做相反分錄呢） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅18525.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 18525.04
您好，一般情況下如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，暫時(shí)就不處理了。
21樓
2022-11-06 17:15:42
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Goddessmaker 發(fā)表的提問：
老師您好，前個(gè)會(huì)計(jì)每個(gè)月只做：借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。然后銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅不涉及到，就會(huì)每個(gè)月都會(huì)留下余額。這個(gè)余額需要處理嗎？正確的不應(yīng)該是：借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅；借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，嗎？
應(yīng)該是：借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅；借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 正確是這樣，沒有做前面都需要一筆補(bǔ)上吧
22樓
2022-11-06 17:28:29
全部回復(fù)
Goddessmaker：回復(fù)maize老師 我查了一下賬，好幾年都不做那個(gè)分錄，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅一直有余額，越來越大，如果不結(jié)轉(zhuǎn)留著，有影響嗎？
2022-11-06 17:56:19
maize老師：回復(fù)Goddessmaker那賬上一直會(huì)滾動(dòng)，你這樣要是哪里做錯(cuò)都不知道了，之前有一個(gè)學(xué)員反饋就是咋都對(duì)不上了
2022-11-06 18:14:15
Goddessmaker：回復(fù)maize老師 就是說會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上或者稅法上沒有要求你賬上的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅月末沒有余額是嗎？
2022-11-06 18:31:07
maize老師：回復(fù)Goddessmaker財(cái)會(huì)2016.22 你可以去百度去看下這個(gè)文件
2022-11-06 18:53:58
Goddessmaker：回復(fù)maize老師 好的，謝謝
2022-11-06 19:19:58
maize老師：回復(fù)Goddessmaker好，我先回復(fù)別的學(xué)員，你有疑問再追問哈，
2022-11-06 19:37:23
冰兒老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 夏爽 發(fā)表的提問：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)處理
是什么原因進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
23樓
2022-11-06 17:36:59
全部回復(fù)
夏爽：回復(fù)冰兒老師 紅沖
2022-11-06 17:48:17
夏爽：回復(fù)冰兒老師 業(yè)務(wù)招待費(fèi)轉(zhuǎn)出
2022-11-06 18:07:52
冰兒老師：回復(fù)夏爽紅沖?以后不開正確發(fā)票?
2022-11-06 18:26:55
洛洛老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.25w
引用 @ 烽哥 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
您好，直接借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)貸管理費(fèi)用/成本正數(shù)。
24樓
2022-11-07 15:42:58
全部回復(fù)
烽哥：回復(fù)洛洛老師 借進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)，借管理費(fèi)用，成本正數(shù)吧？
2022-11-07 16:11:12
洛洛老師：回復(fù)烽哥您好，是這樣的呢，是借管理費(fèi)用正數(shù)呢。
2022-11-07 16:36:25
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)處理？
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
25樓
2022-11-07 16:07:54
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 若水 發(fā)表的提問：
老師好，請(qǐng)教您 借:管理費(fèi)用600 貨:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)600 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)600，再怎么處理，什么時(shí)間處理，沒有余額？謝老師！
借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 600 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅600
26樓
2022-11-07 16:24:58
全部回復(fù)
若水：回復(fù)maize老師 月末轉(zhuǎn)嗎老師？
2022-11-07 16:53:22
若水：回復(fù)maize老師 還是隨時(shí)都可以？謝老師！
2022-11-07 17:20:26
maize老師：回復(fù)若水那你這個(gè)之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在做就可以，這個(gè)一般按月結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-07 17:34:41
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 丟丟 發(fā)表的提問：
老師，之前公司就有大額的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額要怎么處理也就是說需要轉(zhuǎn)出來到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嘛，比如說當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)是1000銷項(xiàng)是500，就是不用交稅也要做會(huì)計(jì)處理嘛，借應(yīng)交銷項(xiàng)是貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額
借銷項(xiàng)稅額 500 轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸進(jìn)項(xiàng)稅額1000
27樓
2022-11-08 15:49:37
全部回復(fù)
丟丟：回復(fù)maize老師 老師公司自成立一來，一直留底有大額進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)2年銷項(xiàng)一直小于進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)都不用處理嘛，在報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表用了留底進(jìn)項(xiàng)發(fā)票這個(gè)也一直不需要做處理嘛，那這個(gè)未交增值稅借方余額是不是就和報(bào)表不一祥了
2022-11-08 16:09:02
maize老師：回復(fù)丟丟需要處理一致 ，你進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)為0 ，不出來，我看之前學(xué)員反饋是對(duì)不上了和申報(bào)表
2022-11-08 16:33:55
丟丟：回復(fù)maize老師 老師的意思的不管是進(jìn)項(xiàng)還是銷項(xiàng)月底都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，未交增值稅的借方就不處理，待第二個(gè)月的時(shí)候如果還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，等哪個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，用當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方時(shí)用之前轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額沖掉當(dāng)月的轉(zhuǎn)出當(dāng)月的轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方，然后在看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，是不是交增值稅
2022-11-08 16:49:46
maize老師：回復(fù)丟丟是的，是這樣，是的，是的
2022-11-08 17:18:31
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 陪你考證的初級(jí)班主任 發(fā)表的提問：
您好，問一下，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沖減成本并結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)怎么做會(huì)計(jì)分錄 ?已經(jīng)由應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，并且已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增加了以前的成本，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)該怎么處理呢
你好，你的分錄不對(duì)，你是錯(cuò)賬，還是當(dāng)期發(fā)現(xiàn)應(yīng)該轉(zhuǎn)出的 借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
28樓
2022-11-08 16:00:13
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ ????? 發(fā)表的提問：
你好，計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，增值稅普通發(fā)票上的運(yùn)費(fèi)要怎么處理？需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？那增值稅專用發(fā)票上的呢？
您好，普票的運(yùn)費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。 專用發(fā)票的運(yùn)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
29樓
2022-11-08 16:24:59
全部回復(fù)
?????：回復(fù)宸宸老師 那老師不能抵扣的話還需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嘛
2022-11-08 16:48:38
宸宸老師：回復(fù)?????您好，普票不需要這么操作，直接不抵扣 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是指已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，再轉(zhuǎn)出的】
2022-11-08 17:02:21
果果老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
國(guó)稅戶管通知把上一年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)交增值稅，那會(huì)計(jì)分錄如何處理呀？
借 成本或費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
30樓
2022-11-09 15:33:46
全部回復(fù)
也許、啲也許：回復(fù)果果老師 我也是這樣處理，但是最后負(fù)債表的應(yīng)交稅金和實(shí)際的核對(duì)不上
2022-11-09 16:04:31
也許、啲也許：回復(fù)果果老師 他會(huì)自動(dòng)減除進(jìn)項(xiàng)金額，比如這個(gè)月我增值稅交1萬，如果把上一年度進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3千，那么本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)交稅金就只有體現(xiàn)7千，而不上1萬
2022-11-09 16:33:28
果果老師：回復(fù)也許、啲也許若進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3千，那應(yīng)交增值稅要增加3千，應(yīng)該交1.3萬
2022-11-09 16:45:22

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