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會計利潤和應(yīng)納稅所得額的異同
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凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 君福 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額 是利潤表的利潤總額嗎？
不一定。利潤表的利潤總額是計稅基數(shù)，還要看看你們有沒有納稅調(diào)整項？例如，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，稅法規(guī)定，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。再如，固定資產(chǎn)折舊年限稅法也有規(guī)定，超出規(guī)定的部分則不能扣除。 工業(yè)企業(yè)的利潤總額，通過“利潤”帳戶進(jìn)行核算。銷售利潤及營業(yè)外收入，貸記該帳戶，應(yīng)交資源稅及營業(yè)外支出，借記該帳戶。 “利潤”帳戶的貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額的差額，即為利潤總額?！袄麧櫋睅舻亩墡?，可按“產(chǎn)品銷售利潤”、“其他銷售利潤”、“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”和“資源稅”等設(shè)置。
91樓
2022-11-23 08:49:07
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 劉占青 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額和利潤總額是一個概念嗎？
不是一個概念，應(yīng)納稅所得額是利潤總額經(jīng)過納稅調(diào)整以后的數(shù)
92樓
2022-11-23 09:14:59
全部回復(fù)
劉占青：回復(fù)東老師 明白了，另外就是如果超過96萬金額的錢轉(zhuǎn)到員工的賬戶上，做成工資比做成獎金要合適，對嗎？
2022-11-23 09:36:13
劉占青：回復(fù)東老師 不考慮正常的工資和專項扣除
2022-11-23 09:50:53
東老師：回復(fù)劉占青對，做到工資里面合適一些。
2022-11-23 10:03:15
劉占青：回復(fù)東老師 因為速算扣除數(shù)差了10多萬
2022-11-23 10:28:06
劉占青：回復(fù)東老師 今天非常感謝您
2022-11-23 10:43:40
東老師：回復(fù)劉占青沒事兒沒事兒，有問題你就過來問。
2022-11-23 11:09:33
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.94w
引用 @ 蜘蛛俠566 發(fā)表的提問：
會計利潤1000，計提壞賬準(zhǔn)200。那么應(yīng)交所得稅=（1000+200）*25%=300。所得稅法規(guī)定計提的壞賬不允許扣除，所以才進(jìn)行了納稅調(diào)增；但是未來實際發(fā)生時允許扣除，也就是可抵扣暫時性差異，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=200*25%=50。利潤表中的所得稅費(fèi)用=300-50=250，這個250的金額也等于會計利潤1000*25%。這樣處理的目的是為了剔掉了由于會計和稅法不同對于凈利潤的影響，然后未來實際發(fā)生壞賬了再進(jìn)行抵扣稅費(fèi)嗎？
您好，是的，您的理解非常正確。
93樓
2022-11-24 08:17:08
全部回復(fù)
蜘蛛俠566：回復(fù)小林老師 壞賬準(zhǔn)備容易理解遞延所得稅資產(chǎn)，但是遞延所得稅負(fù)債就不太理解了，固定資產(chǎn)折舊年限跟稅法折舊年限不同產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，形成的遞延所得稅負(fù)債是怎么進(jìn)行未來納稅的，不是當(dāng)期就影響了應(yīng)交所得稅了嗎
2022-11-24 08:47:59
小林老師：回復(fù)蜘蛛俠566您好，遞延所得稅負(fù)債您可以舉例，折舊稅法一次性扣除和會計分期計算。
2022-11-24 09:03:58
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 學(xué)無止境 發(fā)表的提問：
本年利潤總額13050，17年末未分配利潤負(fù)11788，應(yīng)納稅所得額多少？會計分錄怎能做?
你最好看下你去年匯算清繳以后對虧損彌補(bǔ)鼻癌，可以彌補(bǔ)的虧損是多少，你帳上的虧損和可以彌補(bǔ)的虧損可能會有納稅調(diào)整的差異的，沒有差異的話，應(yīng)納稅所得額就是（13050-11788），符合小微企業(yè)的話，所得稅就是（13050-11788）*50%*20%，借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
94樓
2022-11-24 08:38:06
全部回復(fù)
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 匯算清繳哪里看
2022-11-24 09:11:22
文老師：回復(fù)學(xué)無止境需要看你2018年5.31前申報的年度報表
2022-11-24 09:23:42
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 看那個數(shù)據(jù)
2022-11-24 09:39:29
文老師：回復(fù)學(xué)無止境匯算清繳的彌補(bǔ)虧損的表
2022-11-24 10:01:49
學(xué)無止境：回復(fù)文老師
2022-11-24 10:27:00
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 這個表嗎
2022-11-24 10:56:29
文老師：回復(fù)學(xué)無止境對的，就是這個表格
2022-11-24 11:14:32
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 本年我填什么數(shù)
2022-11-24 11:25:54
文老師：回復(fù)學(xué)無止境根據(jù)你匯算清繳以后的應(yīng)納稅所得額填
2022-11-24 11:55:46
文老師：回復(fù)學(xué)無止境這里看出你以前年度應(yīng)該是沒有可以彌補(bǔ)的虧損，所以本月你需要按利潤總額交所得稅
2022-11-24 12:08:35
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.94w
引用 @ 學(xué)堂用戶eqq8wu 發(fā)表的提問：
某工業(yè)企業(yè)從2013年～2019年的會計利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額如表所示，請計算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。 某企業(yè)2013~2019年的會計利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額 年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 會計利潤總額 -220萬 －70萬 -15萬 50萬 30萬 5萬 60萬
您好，根據(jù)您的題目，0
95樓
2022-11-24 08:54:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 半年一撇 發(fā)表的提問：
注冊稅務(wù)師 中級會計師，那我這么理解行嗎： 1.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時：“ 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩會計分錄的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額”對嗎？ 2.匯算清繳時：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這里： 應(yīng)納稅所得額=利潤總額 納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
1,應(yīng)納稅額=利潤總額*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 2匯算清繳是這樣計算，減去四個季度預(yù)交的所得稅，就是實際扣款的所得稅金額
96樓
2022-11-24 09:00:39
全部回復(fù)
半年一撇：回復(fù)鄒老師 1.季末預(yù)交企業(yè)所得稅時：“ 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩個會計分錄對嗎？ 2年末匯算清繳時：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這兩個會計分錄對嗎？ 3.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額*適用稅率”對嗎？ 4.匯算清繳時的會計分錄的數(shù)值是“全年匯算清繳后的全年所得稅總額減去四個季度預(yù)交的所得稅再*適用稅率”對嗎？
2022-11-24 09:35:25
鄒老師：回復(fù)半年一撇1對的 2，是的 3，是利潤總額 4，應(yīng)納稅額所得額*適用稅率-4個季度累計預(yù)交的所得稅
2022-11-24 09:58:50
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 裙帶菜 發(fā)表的提問：
本年利潤和 應(yīng)納稅所得額的區(qū)別？ 小微企業(yè)中說的應(yīng)納稅所得額不能超過100萬就可以5%交稅， 那比如說我本期本年利潤未分配利潤120萬，全年累計的 本年利潤有90萬 那就是繳納2.7萬的所得稅是吧？
您好！季度申報的時候，本年利潤就是應(yīng)納稅所得額了。 就用本年累計乘以稅率減去之前已經(jīng)繳納過的稅金部分
97樓
2022-11-24 09:06:59
全部回復(fù)
裙帶菜：回復(fù)宋生老師 麻煩您看一下問題， 季報里的本年利潤是 本年累計金額 不是本期的。 我說的是本期我的利潤額超了100萬跟以后應(yīng)納稅所得額有關(guān)系嗎？ 我是怕超了100萬變成10%了。我沒理解的是小微優(yōu)惠政策里說的 應(yīng)納稅所得額不超100萬的問題
2022-11-24 09:33:01
宋生老師：回復(fù)裙帶菜你好！申報的時候只看本年累計，不看本期。本年累計超過100萬，就是10%了。
2022-11-24 10:02:39
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅企業(yè)所得稅是每個月預(yù)繳嘛，我想問一下，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額，這個應(yīng)納稅所得額是本年利潤的貸方金額，還是利潤表中的利潤總額*稅率
你好，是利潤表的利潤總額本年累計 季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
98樓
2022-11-25 08:26:24
全部回復(fù)
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師，我明天上班去計算一下
2022-11-25 08:48:05
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 我不是很懂利潤表中的鉤稽關(guān)系，這塊還是需要學(xué)習(xí)
2022-11-25 09:17:25
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-25 09:38:14
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師 你給我看一下這個怎么算的呢
2022-11-25 09:49:23
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，右邊一欄是本年累計數(shù)據(jù)？
2022-11-25 10:09:24
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 左邊是本年累計
2022-11-25 10:32:15
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 負(fù)數(shù)是本月數(shù)
2022-11-25 10:52:42
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，按這個公式代入數(shù)據(jù)計算就是了，季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
2022-11-25 11:18:39
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師，這個所得稅費(fèi)用是之前會計計提的，說后面不需要再計提了 ，金額有點高了
2022-11-25 11:30:39
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，只是預(yù)交，只需要做預(yù)交分錄，不需要做計提分錄的
2022-11-25 11:50:42
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師，我的利潤總額是負(fù)數(shù)，是不是就不需要交所得稅了
2022-11-25 12:20:18
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，之前會計計提的依據(jù)是？ 上面一個回復(fù)是給其他學(xué)員的（抱歉發(fā)到你這里了）
2022-11-25 12:44:44
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 我不知道啊 沒有問 已經(jīng)離職了
2022-11-25 13:11:51
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，那把之前錯誤計提的分錄沖銷就是了 利潤總額是負(fù)數(shù)，是不需要繳納企業(yè)所得稅的
2022-11-25 13:36:59
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報納稅時利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
你好，是有可能因為這個原因而被稅局查賬的
99樓
2022-11-25 08:32:32
全部回復(fù)
袁園：回復(fù)鄒老師 利潤總額只差幾百塊也會被查賬嗎
2022-11-25 08:58:48
袁園：回復(fù)鄒老師 每個公司申報的數(shù)據(jù)稅務(wù)局都會看嗎。謝謝老師
2022-11-25 09:17:45
鄒老師：回復(fù)袁園你好，應(yīng)當(dāng)做到二者數(shù)據(jù)一致才是的 不一致一看就說明申報有問題，是很有可能引起查賬的
2022-11-25 09:32:13
袁園：回復(fù)鄒老師 請問電子稅務(wù)局有沒有可以撤銷重報的功能
2022-11-25 09:48:33
鄒老師：回復(fù)袁園你好，我這邊是無法在電子稅務(wù)局撤銷重報的 需要去稅局大廳才可以撤銷，然后做更正申報
2022-11-25 10:03:27
袁園：回復(fù)鄒老師 如果過了申報期還能撤銷申報嗎
2022-11-25 10:19:55
鄒老師：回復(fù)袁園你好，之前有錯誤，就可以去稅局大廳撤銷的
2022-11-25 10:46:19
袁園：回復(fù)鄒老師 如果被稅務(wù)局查出有錯誤，還可以撤銷嗎
2022-11-25 11:00:48
鄒老師：回復(fù)袁園你好，有錯誤是可以撤銷然后更正申報的
2022-11-25 11:11:42
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ????珍珍???? 發(fā)表的提問：
2018年12月有企業(yè)所得稅，但沒計提。2019年1月才計提和繳納。這樣子的話，2018年利潤表年報，也不用填利潤總額減所得稅費(fèi)用這行，而是利潤總額和凈利潤數(shù)據(jù)相同，對嗎？
您好 2019年1月才計提和繳納 您用的什么科目計提
100樓
2022-11-25 08:51:59
全部回復(fù)
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 補(bǔ)計提分錄 借：利潤分配~未分配利潤 2621.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅2621.62 繳納分錄 借：：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅2621.62 貸：銀行存款 2621.62
2022-11-25 09:10:07
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????那您沒有通過損益類科目 這樣是正確的
2022-11-25 09:36:38
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 哦哦，我發(fā)的截圖是對了，是嗎？2018年新開的公司，2018年資產(chǎn)負(fù)債表年報沒有期初數(shù)據(jù)，所以照12月底的資產(chǎn)負(fù)債表填就行，對嗎？
2022-11-25 09:54:19
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????是的 發(fā)的截圖是對的 2018年您建賬的時候沒有錄入期初數(shù)據(jù)么？
2022-11-25 10:06:38
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 2018年9月才成立，并建賬，本來就沒有期初數(shù)據(jù)，所以我只需照12月的數(shù)據(jù)填2018年1月~12月的資產(chǎn)負(fù)債表，對不？
2022-11-25 10:26:46
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????如果您沒期初數(shù)據(jù)的話 是這樣的
2022-11-25 10:50:30
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ guokuai 發(fā)表的提問：
本期應(yīng)納所得稅=本期利潤總額*稅率 本期應(yīng)納所得稅=累計利潤總額*稅率—以前季度預(yù)繳稅額 哪個是正確的呢？
您好 兩個公式都正確的
101樓
2022-11-27 08:07:52
全部回復(fù)
guokuai：回復(fù)bamboo老師 為什么呢老師，事務(wù)中用哪個呢，
2022-11-27 08:27:09
bamboo老師：回復(fù)guokuai季度申報表是按第二個填寫的 計提所得稅費(fèi)用的時候一般是用第一個
2022-11-27 08:46:51
guokuai：回復(fù)bamboo老師 利潤表填哪個數(shù)呢？
2022-11-27 09:13:57
bamboo老師：回復(fù)guokuai根據(jù)您申報系統(tǒng)里面的填寫啊 要看申報系統(tǒng)的表格
2022-11-27 09:26:20
guokuai：回復(fù)bamboo老師 用第一個公式計算： 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅12.5 三季度80不符合小型微利，所得稅20 四季度10符合小型微利，所得稅0.5 用第二個公式計算： 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅40 三季度80不符合小型微利，所得稅20 四季度10符合小型微利，所得稅-46 哪里出錯了嗎，算出來不一樣怎么辦
2022-11-27 09:54:34
bamboo老師：回復(fù)guokuai請問單位是萬元么？
2022-11-27 10:14:19
guokuai：回復(fù)bamboo老師 對
2022-11-27 10:39:50
bamboo老師：回復(fù)guokuai本期應(yīng)納所得稅=累計利潤總額*稅率—以前季度預(yù)繳稅額 您第二個公司計算的利潤總額是累計的么？ 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅40 100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5 怎么不對了？
2022-11-27 11:04:39
guokuai：回復(fù)bamboo老師 二季度累計200，因為人數(shù)不符合條件所以不符合小型微利，200*25%=50 50—10=40
2022-11-27 11:18:26
bamboo老師：回復(fù)guokuai如果您考慮這種特殊情況的話 那是有差異
2022-11-27 11:36:54
guokuai：回復(fù)bamboo老師 那怎么辦呢，
2022-11-27 12:01:06
bamboo老師：回復(fù)guokuai那第一種也要對應(yīng)修改下 (50+150)*0.25-10=40
2022-11-27 12:16:20
guokuai：回復(fù)bamboo老師 沒明白，修改哪，不一樣怎么處理呢
2022-11-27 12:44:17
bamboo老師：回復(fù)guokuai就是也要這樣計算所得稅 像我上面那樣計算就好了
2022-11-27 12:55:34
guokuai：回復(fù)bamboo老師 就是不能按第一個本期金額公式計算，都按第二個累計金額公式計算嗎
2022-11-27 13:14:35
bamboo老師：回復(fù)guokuai這種特殊情況的話 是的
2022-11-27 13:42:09
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 標(biāo)致的曲奇 發(fā)表的提問：
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交（應(yīng)納稅所得*稅率）+遞延所得稅。 1.請問此時利潤還有什么意義呢？所得稅費(fèi)用也不等于利潤總額*稅率。 2.我一直感覺應(yīng)該是，所得稅費(fèi)用應(yīng)該是會計利潤總額*稅率，當(dāng)期應(yīng)交是稅法利潤*稅率，差額調(diào)整遞延所得稅。但是好像又不是這樣的。這讓我覺得很困惑。既然所得稅費(fèi)用的計量都不需要利潤總額，那利潤總額的意義是什么呢？
你好，同學(xué)。 利潤是會計口徑的經(jīng)營成果。你現(xiàn)在是所得稅依據(jù)的是稅法。 會計是核算你實際經(jīng)營成果，
102樓
2022-11-27 08:30:09
全部回復(fù)
標(biāo)致的曲奇：回復(fù)陳詩晗老師 我看很多都說，這樣算所得稅費(fèi)用是為了配比原則，但是我覺得更加不配比了，因為利潤總額是會計口徑，減去所得稅費(fèi)用是稅法口徑（當(dāng)然還要加上遞延），這樣不是很別扭嗎。請老師解惑
2022-11-27 09:04:53
陳詩晗老師：回復(fù)標(biāo)致的曲奇這是口徑差異，稅法口徑 和會計口徑 存在的差異調(diào)整。并不是配比。
2022-11-27 09:28:37
標(biāo)致的曲奇：回復(fù)陳詩晗老師 這里利潤總額?所得稅費(fèi)用是否可以理解成收入?稅金及附加呢老師，因為后項都是稅法規(guī)定，前項都是我會計經(jīng)營成果。
2022-11-27 09:58:16
陳詩晗老師：回復(fù)標(biāo)致的曲奇有直接法和間接法。 直接法你直接是可用稅法收入-稅法允許扣除項，計算應(yīng)納稅所得額。 間接法是會計%2B稅法和會計口徑差額部分。
2022-11-27 10:13:43
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 我 發(fā)表的提問：
老師，納稅利潤是否是會計利潤總額？還是納稅調(diào)整后所得？
是納稅調(diào)整后的利潤
103樓
2022-11-27 08:40:00
全部回復(fù)
我：回復(fù)軼塵老師 那就是納稅調(diào)整后所得嗎？
2022-11-27 09:04:24
軼塵老師：回復(fù)我是的 你的理解正確
2022-11-27 09:18:09
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報納稅時利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
根據(jù)之前學(xué)員反饋，這個季度預(yù)繳不一樣，貌似沒有事情，不過你這個做好是保持一致
104樓
2022-11-28 07:05:12
全部回復(fù)
袁園：回復(fù)maize老師 那什么情況下會被稅務(wù)局查賬呢
2022-11-28 07:23:53
maize老師：回復(fù)袁園這個一般不會，你這個到時候匯算清繳記得保持一致，季度我根據(jù)之前學(xué)員反饋季度預(yù)繳這個稅局貌似沒有比對這個數(shù)據(jù)
2022-11-28 07:50:06
maize老師：回復(fù)袁園一般要是需要你們補(bǔ)稅都是叫自查補(bǔ)，沒有說直接查賬，一般查也是大企業(yè)，你們企業(yè)要是規(guī)模不大，稅局也不會查，
2022-11-28 08:17:35
maize老師：回復(fù)袁園差賬是需要成本的。。。。。。
2022-11-28 08:41:13
袁園：回復(fù)maize老師 就是期末的時候要保證一致對嗎，主要是我在企業(yè)所得稅的利潤總額里面計算為0
2022-11-28 08:59:45
maize老師：回復(fù)袁園查賬是需要成本的，一般沒有啥稅收的企業(yè)一般不會查
2022-11-28 09:22:24
袁園：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-11-28 09:45:31
maize老師：回復(fù)袁園經(jīng)驗看法，你也只能參考下，不過你這個最好是保持一致吧，萬一你那邊不是這樣那就。。
2022-11-28 10:12:06
袁園：回復(fù)maize老師 最后一個問題， 查賬需要什么成本呢，什么時候匯算清繳呢
2022-11-28 10:36:08
maize老師：回復(fù)袁園你公司發(fā)生的費(fèi)用和成本，你就需要啥憑證，這個每個行業(yè)不一樣，假設(shè)是商貿(mào)企業(yè)那這個成本就是你購進(jìn)貨物那個價格，匯算清繳是次年1.1-5.31號
2022-11-28 10:59:06
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報納稅時利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
你好，匯算清繳的時候一樣就可以的。
105樓
2022-11-28 07:13:04
全部回復(fù)
月月老師：回復(fù)袁園你好，目前差一點沒關(guān)系的。
2022-11-28 07:43:02
袁園：回復(fù)月月老師 什么時候匯算清繳呢
2022-11-28 07:54:29
月月老師：回復(fù)袁園你好，今年的匯算清繳在明年5月底之前完成。
2022-11-28 08:13:58
袁園：回復(fù)月月老師 匯算清繳要報稅嗎
2022-11-28 08:31:03
月月老師：回復(fù)袁園你好，如果有納稅調(diào)增，需要補(bǔ)繳稅款的。
2022-11-28 08:44:49
袁園：回復(fù)月月老師 謝謝老師，稅務(wù)局一般什么情況下會查賬呢
2022-11-28 09:14:27
月月老師：回復(fù)袁園你好，需要退稅的時候會查賬的。
2022-11-28 09:25:15
袁園：回復(fù)月月老師 什么情況會退稅呢
2022-11-28 09:49:59
月月老師：回復(fù)袁園你好，本年之前季度預(yù)繳多了，后面季度虧損或產(chǎn)生退稅的問題。
2022-11-28 10:18:56
袁園：回復(fù)月月老師 謝謝老師，我今年還沒交過稅，不會有退稅問題吧
2022-11-28 10:40:34

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