會(huì)計(jì)從業(yè)稅法案例分析題及答案
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 風(fēng)中的雨 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問一下這道題目正確答案選擇哪個(gè)呢？有答案解析分析一下嘛？
30*70%-（15+3）*70%
你好，你可以這樣計(jì)算對(duì)利潤(rùn)的影響
61樓
2022-11-14 13:14:24
2022-11-14 13:57:02
2022-11-14 14:23:20
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
您好，需要一道計(jì)劃成本法下存貨的取得，入庫和發(fā)出的例題以及答案
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅率13%，該企業(yè)生產(chǎn)耗用一種原材料，該材料按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算，計(jì)劃單位成本為每千克20元，2019年6月初，企業(yè)“銀行存款”科目余額300 000元，原材料和材料成本差異的借方余額分別為30 000元和6 152元，6月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）5日，從乙公司買材料5 000千克，增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格90 000元，增值稅稅額11 700元，全部款項(xiàng)以銀行存款付清，材料未到達(dá)。
（2）8日，從乙公司購入的材料到達(dá)，驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺50千克，經(jīng)查明，短缺為運(yùn)輸中合理損耗，按實(shí)際數(shù)量入庫。
?。?）10日，從丙公司購入材料3 000千克，增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格57 000元，增值稅稅額7 410元，材料已驗(yàn)收入庫，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。
?。?）15日，從丁公司購入材料4 000千克，增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格為88 000元，增值稅11 440元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)未支付。
?。?）6月份，甲企業(yè)領(lǐng)用材料的計(jì)劃成本為84 000元。
要求：不考慮其他因素，根據(jù)上述業(yè)務(wù)做出相關(guān)賬務(wù)處理計(jì)算6月領(lǐng)用材料承擔(dān)的成本差異
1.借：材料采購90000 應(yīng)交稅費(fèi)11700 貸：銀行存款
2.借：原材料99000 貸：材料采購90000 材料成本差異9000
3.借：材料采購57000 應(yīng)交稅費(fèi)7410 貸：銀行存款
借：原材料60000 貸：材料采購57000 材料成本差異3000
4.借：材料采購88000 應(yīng)交稅費(fèi)11440 貸：應(yīng)付賬款
借：原材料80000 貸：材料采購88000 材料成本差異8000
5.借：生產(chǎn)成本84000 貸：原材料84000
材料成本差異率=（6152-9000-3000-8000）/（30000%2B99000%2B60000%2B88000）=-5%
借：材料成本差異4200 貸生產(chǎn)成本4200
62樓
2022-11-14 13:22:22
2022-11-14 14:00:16
2022-11-14 14:11:51
2022-11-14 14:28:27
2022-11-14 14:44:40
2022-11-14 14:55:51
2022-11-14 15:18:00
2022-11-14 15:36:36
2022-11-14 15:56:45
2022-11-14 16:08:05
2022-11-14 16:32:34
2022-11-14 16:51:00
2022-11-14 17:13:55
2022-11-14 17:32:24
2022-11-14 17:55:15
2022-11-14 18:06:46
梓蘇老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.43w
引用 @ 冷酷的灰狼 發(fā)表的提問：
求答案及詳細(xì)解析。。。。
同學(xué)你好。因?yàn)闆]序號(hào)，這邊老師給你發(fā)圖片吧。
63樓
2022-11-14 13:36:58
2022-11-14 14:22:56
梓蘇老師：回復(fù)冷酷的灰狼同學(xué)你好。因?yàn)闆]序號(hào)，這邊老師給你發(fā)圖片，哪個(gè)有問題請(qǐng)?zhí)岢?/div>
2022-11-14 14:50:33
2022-11-14 15:08:31
2022-11-14 15:29:02
2022-11-14 15:51:51
2022-11-14 16:18:12
舟舟老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ MICRO 發(fā)表的提問：
求答案 及解析 謝謝
請(qǐng)您稍等，我來看一下
64樓
2022-11-15 12:22:07
2022-11-15 12:48:31
鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ 蜘蛛俠566 發(fā)表的提問：
計(jì)算分析題第一道題答案中的68是哪里來的？
68是甲產(chǎn)品的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
65樓
2022-11-15 12:27:56
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
稅務(wù)籌劃案例分析題（1）M公司從某商場(chǎng)購入電視機(jī)一臺(tái)，價(jià)款5000元，增值稅稅額850元，做會(huì)計(jì)分錄如下：
（1）M公司從某商場(chǎng)購入電視機(jī)一臺(tái)，價(jià)款5000元，增值稅稅額850元，做會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)收賬款——某單位 5000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 850
貸：銀行存款 5850
（2）10天后，根據(jù)有關(guān)憑證，又做收回電視機(jī)價(jià)款的會(huì)計(jì)分錄：
借：庫存現(xiàn)金 5000
貸：應(yīng)收賬款——某單位 5000
經(jīng)了解，該筆業(yè)務(wù)是某人委托該公司業(yè)務(wù)員購買電視機(jī)自用的，業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)人員協(xié)商，將購買電視機(jī)的專用發(fā)票入賬抵扣，掛在“應(yīng)收賬款”賬戶，不入“庫存商品”賬戶。
（3）M公司在10月10日和18日，將價(jià)值58.5萬元的設(shè)備（含稅）以調(diào)撥的方式平調(diào)給異地H廠，并分別開具兩張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，當(dāng)月末做銷售；第二年2月，該公司根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)，將該業(yè)務(wù)所含稅金8.5萬從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，做會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)付賬款——H廠 585 000
貸：庫存商品
66樓
2022-11-15 12:53:07
2022-11-15 13:11:43
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.69w
引用 @ 害怕的戰(zhàn)斗機(jī) 發(fā)表的提問：
這道題怎么做啊？案例分析2.1
1、購買電視機(jī)的會(huì)計(jì)處理不正確。購入電視機(jī)應(yīng)計(jì)入庫存商品,再收回電視機(jī)價(jià)款時(shí)要做銷售處理.否則稅務(wù)檢查時(shí)有隱匿銷售收入或多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致少交稅款的嫌疑。購買時(shí)取得發(fā)票，正確處理為：
借:庫存商品5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)800
貸:銀行存款5800
借:現(xiàn)金5000
其他應(yīng)收款800
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)800
67樓
2022-11-15 13:13:37
2022-11-15 14:06:34
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.92w
引用 @ 穩(wěn)重的冰棍 發(fā)表的提問：
這題解析跟答案不一致，答案是否錯(cuò)誤
答案錯(cuò)誤了，正確答案應(yīng)該是C
68樓
2022-11-15 13:24:59
五條悟老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.57w
引用 @ 穩(wěn)重的冰棍 發(fā)表的提問：
此題答案是否錯(cuò)誤，答案跟解析不一致
您好，答案沒有錯(cuò)誤啊，題目問的是高估和低估的，你看解析的最后一句話，是一致的
69樓
2022-11-16 12:45:30
2022-11-16 13:02:59
2022-11-16 13:16:43
龍楓老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
4.99
解題: 1.55w
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.69w
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 胖嘟 發(fā)表的提問：
求題答案，解析
你好，這里的耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，其他的都需要通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的，所以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的金額=850+150+70+0.5+120=1190.5
72樓
2022-11-17 11:46:28
笑笑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 曾經(jīng)的鉛筆 發(fā)表的提問：
看不懂例題7這個(gè)答案，老師可以幫解析一下嗎？
您好：
第一年折舊：50000*50%＝25000
第二年折舊：（50000-25000）*50%＝12500
第三、四年折舊：（50000-25000-12500-50000*4%）/2＝5250
這樣能理解吧
73樓
2022-11-17 12:02:45
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.69w
引用 @ 踏實(shí)的路人 發(fā)表的提問：
老師請(qǐng)問這道案例分析題和業(yè)務(wù)題二怎么做呀
你好，請(qǐng)一題一問，平臺(tái)規(guī)則是一題一問
74樓
2022-11-17 12:32:42
2022-11-17 13:21:35
2022-11-17 13:47:51
2022-11-17 14:14:04
2022-11-17 14:29:41
2022-11-17 14:57:42
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ PG13 發(fā)表的提問：
求第四題的思路分析和答案
260-5=255萬元 305-255=50萬元 借：以前年度損益調(diào)整 50 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸：以前年度損益調(diào)整 12.5 借：盈余公積 3.75 利潤(rùn)分配 33.75 貸：以前年度損益調(diào)整 37.5
75樓
2022-11-17 12:51:59
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