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企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用的增值稅會計(jì)處理
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maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 坦率的悟空 發(fā)表的提問：
運(yùn)輸費(fèi)用的是普通發(fā)票，沒有增值稅，該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
你好借銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)，貸應(yīng)付賬款等
16樓
2022-11-01 03:09:50
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.69w
引用 @ 流浪兔 發(fā)表的提問：
運(yùn)輸公司一般納稅人用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)增值稅的所有會計(jì)分錄給可以嗎？
可以參考這個(gè)來
17樓
2022-11-01 04:10:44
全部回復(fù)
流浪兔：回復(fù)郭老師 我們會計(jì)之前就是這樣做的，可是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)科目，如果不用這個(gè)科目怎么做呢？
2022-11-01 04:39:43
郭老師：回復(fù)流浪兔自己增加三級科目就可以
2022-11-01 05:09:42
小鎖老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.38w
引用 @ 堅(jiān)強(qiáng)的餅干 發(fā)表的提問：
37(10分).M企業(yè)從某企業(yè)采購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺，專用發(fā)票上注明價(jià)款40萬元，增值稅5.2萬元，支付運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)用5000元(含稅)，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。問題：(1)計(jì)算允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)做會計(jì)分錄：
您好，進(jìn)項(xiàng)稅額5.2*10000%2B5000/1.09*9%=52412.8440367 借 固定資產(chǎn) 400000%2B5000/1.09=404587.155963 應(yīng)交稅費(fèi) 52412.844 貸 銀行存款
18樓
2022-11-01 05:30:15
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.69w
引用 @ 檸檬呆傻 發(fā)表的提問：
老師您好，請問糧食運(yùn)輸企業(yè)，涉及用“集裝箱”運(yùn)輸糧食方面的會計(jì)處理，該怎么做？（主營：糧食貿(mào)易，兼營：物流運(yùn)輸）
你好，你們外購支付的運(yùn)輸費(fèi)嗎？
19樓
2022-11-01 06:59:55
全部回復(fù)
檸檬呆傻：回復(fù)郭老師 糧食是外購的，運(yùn)輸是自己的物流公司的。
2022-11-01 07:24:41
郭老師：回復(fù)檸檬呆傻發(fā)生的成本可以做到庫存商品里面的。
2022-11-01 07:35:38
檸檬呆傻：回復(fù)郭老師 老師，糧食和物流不是應(yīng)該分開核算嗎？（您給的答案，糧食方面有了，那物流方面怎么做呢？）
2022-11-01 07:53:04
郭老師：回復(fù)檸檬呆傻要翻開合算，但是你物流的支出啊，比如加油費(fèi)人工費(fèi)這些，做到庫存商品里面，他需要核算到糧食的成本里面去。
2022-11-01 08:14:50
檸檬呆傻：回復(fù)郭老師 哦哦，老師，我可能有點(diǎn)拐不過彎來，我先思考一下，再來提問，謝謝您的回復(fù)！
2022-11-01 08:34:36
郭老師：回復(fù)檸檬呆傻好的 你可以再想下
2022-11-01 09:02:05
朱立老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 俊秀的大叔 發(fā)表的提問：
老師你好，收到一張免稅的代理運(yùn)輸費(fèi)普通增值稅發(fā)票，賬務(wù)怎么處理，如何做會計(jì)分錄
直接全額銷售費(fèi)用 或者直接記到相關(guān)產(chǎn)品的成本即可
20樓
2022-11-01 08:27:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ★~Joel 發(fā)表的提問：
運(yùn)輸費(fèi)用需要計(jì)提增值稅額么？計(jì)提多少啊~是所有的運(yùn)輸費(fèi)用都需要計(jì)提么？
請問是因?yàn)槭裁窗l(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)？
21樓
2022-11-01 17:50:42
全部回復(fù)
★~Joel：回復(fù)鄒老師 就是材料運(yùn)輸或者固定資產(chǎn)運(yùn)輸，也有辦公文件的運(yùn)費(fèi)，這些都需要計(jì)提么？
2022-11-01 18:05:04
鄒老師：回復(fù)★~Joel借；原材料或固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款 你所說的計(jì)提是什么意思？
2022-11-01 18:19:00
★~Joel：回復(fù)鄒老師 就是算稅額的時(shí)候，比如說購買的設(shè)備是15000，增值稅是2550元，運(yùn)費(fèi)3000，那么我做分錄的時(shí)候，借固定資產(chǎn)是18000，增值稅2550這樣對么？
2022-11-01 18:41:09
鄒老師：回復(fù)★~Joel如果你取得的運(yùn)費(fèi)沒有抵扣，這樣做是對的
2022-11-01 18:57:50
★~Joel：回復(fù)鄒老師 什么是運(yùn)費(fèi)抵扣呀～老師能說詳細(xì)點(diǎn)么？怎么判斷是不是運(yùn)費(fèi)抵扣呀
2022-11-01 19:18:02
鄒老師：回復(fù)★~Joel如果取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證了是可以按票面稅額抵扣的
2022-11-01 19:29:32
★~Joel：回復(fù)鄒老師 意思就是有運(yùn)輸?shù)脑鲋刀惏l(fā)票就可以抵扣，按11％抵扣么？
2022-11-01 19:56:46
鄒老師：回復(fù)★~Joel按不含稅金額*11%抵扣，運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票上也會記載稅額
2022-11-01 20:23:29
★~Joel：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-01 20:52:30
鄒老師：回復(fù)★~Joel不客氣。祝你工作愉快
2022-11-01 21:04:01
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 儉樸的金魚 發(fā)表的提問：
1)2019.5.1，A 企業(yè)(小規(guī)模納稅人)夠買甲材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨價(jià)款10000元，增值稅1300元，并支付運(yùn)費(fèi)，取得交通運(yùn)輸業(yè)的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅90元，材料尚未到達(dá)。2019.5.15材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫。請編制會計(jì)分錄
你好，2019.5.1，——借：在途物資 12390 貸：銀行存款 12390 2019.5.15材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫——借：原材料 12390 貸：在途物資 12390
22樓
2022-11-01 17:56:28
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 俞小翠 發(fā)表的提問：
開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，取得銷售產(chǎn)品送貨運(yùn)輸費(fèi)收入11.7 運(yùn)輸費(fèi)的銷項(xiàng)稅多少 怎么計(jì)算
運(yùn)輸費(fèi)的增值稅稅率是11%（一般納稅人）
23樓
2022-11-01 18:14:59
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
老師我們公司的送貨費(fèi)用，運(yùn)輸公司開的是貨運(yùn)代理費(fèi)6%的增值稅專用發(fā)票，運(yùn)輸業(yè)稅率不是11%的稅率嗎
運(yùn)輸公司提供的是運(yùn)輸業(yè)務(wù)，那就應(yīng)該提供11%的運(yùn)輸發(fā)票給你們。
24樓
2022-11-02 14:21:13
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)羅老師 他們是貨運(yùn)代理公司，說只能開6%，不知道什么意思
2022-11-02 14:44:11
羅老師：回復(fù)冬天的雪　有自有車輛且具備營運(yùn)資質(zhì)的貨運(yùn)代理企業(yè)，可以開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。因自有運(yùn)力不足實(shí)行分運(yùn)的，按本通知第一條規(guī)定辦理。沒有自有車輛的只從事代理的貨運(yùn)代理企業(yè)，不得開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
2022-11-02 14:59:26
冬天的雪：回復(fù)羅老師 他們有自己車車輛
2022-11-02 15:20:12
羅老師：回復(fù)冬天的雪那他們就能給你們開貨物運(yùn)輸發(fā)票
2022-11-02 15:42:27
冬天的雪：回復(fù)羅老師 是要開11%的稅率是嗎
2022-11-02 15:53:24
羅老師：回復(fù)冬天的雪貨物運(yùn)輸發(fā)票就是11%稅率的發(fā)票。
2022-11-02 16:15:27
李老師
職稱：中級會計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
銷售貨物開具增值稅專用發(fā)票并取得運(yùn)輸收入開具普通發(fā)票,運(yùn)輸費(fèi)如何處理
銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，另外開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)用收入5.85萬元，計(jì)算銷項(xiàng)稅
25樓
2022-11-02 14:42:46
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙你自己開運(yùn)費(fèi)給客戶 需要并入價(jià)外費(fèi)用核算的 銷項(xiàng)稅（80+5.85/1.17）*0.17
2022-11-02 14:53:52
丁小丁老師
職稱：注冊會計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 能干的蛋撻 發(fā)表的提問：
計(jì)算該運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)納增值稅
您好！這個(gè)明天上午給您哦
26樓
2022-11-02 14:55:01
全部回復(fù)
丁小丁老師：回復(fù)能干的蛋撻您好！這是過程，您參考下哦
2022-11-02 15:28:23
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.69w
引用 @ 搞怪的書本 發(fā)表的提問：
請問商貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物時(shí)支付的運(yùn)輸費(fèi)怎么處理，會計(jì)分錄怎么做。價(jià)和運(yùn)費(fèi)分離的
庫存商品 借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
27樓
2022-11-02 15:24:59
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 跳進(jìn)海里躲雨 發(fā)表的提問：
運(yùn)輸單位開出的運(yùn)輸費(fèi)稅率是11的，開完紅字了，但申報(bào)增值稅時(shí)沒統(tǒng)計(jì)上，增值稅申報(bào)表里沒有這檔稅率，怎么處理啊
你好！去大廳進(jìn)行異常申報(bào)
28樓
2022-11-03 14:11:17
全部回復(fù)
跳進(jìn)海里躲雨：回復(fù)汪晨老師 是得，我給稅局打電話了，開票系統(tǒng)里統(tǒng)計(jì)上了，填報(bào)表時(shí)沒有提取出來，就得去稅局填表申報(bào)了，
2022-11-03 14:47:01
汪晨老師：回復(fù)跳進(jìn)海里躲雨好的?盡快去大廳異常申報(bào)。歡迎下次提問。
2022-11-03 15:07:13
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 俊秀的鋼鐵俠 發(fā)表的提問：
甲企業(yè)2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查實(shí)屬于非正常損失。向農(nóng)民收購- -批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價(jià)40萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元，購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。請做出相關(guān)會計(jì)處理.
借，原材料 200 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 26 貸，銀行存款 226 借，營業(yè)外支出 10 貸，原材料 10 借，原材料 3%2B40-40*9%*40% 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 40*9%*40% 貸，銀行存款 總金額
29樓
2022-11-03 14:25:58
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 明天你好 發(fā)表的提問：
甲企業(yè)2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票, 注明金額200萬元、增值稅26萬元,運(yùn)輸途中發(fā)生損失5% ,經(jīng)查 實(shí)屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注 明買價(jià)40萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元，購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。請做出相關(guān)會計(jì)處理.
借，原材料 200 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 26 貸，銀行存款 226 借，管理費(fèi)用 10%2B1.6 貸，原材料 10 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 1.6 借，原材料 差額部分 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 （ 4%2B0.27）*40% 貸，銀行存款 43.27
30樓
2022-11-03 14:38:25
全部回復(fù)

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