A公司是借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)付利潤。 然后再借應(yīng)付利潤貸，銀行存款。 公司收到錢借銀行存款。貸投資收益，長期股權(quán)投資

老師，A公司賬戶上沒有錢，注銷時未分配利潤進(jìn)行分配，A公司的控股股東是公司B，這種情況下注銷還需要交稅嗎？

你好，你賬上沒有錢。其他科目還有一些什么科目有金額，你能截圖來看一下嗎？

老師發(fā)存貨和固定資產(chǎn)清理我這邊都可以弄，就是這個往來款，我不知道怎么處理

你好，這個看不太清，你的其他應(yīng)付款是怎么形成的？是欠股東的，是不是？

老師，這個其他應(yīng)付款是欠股東的，這個公司的控股股東是B公司，B公司的控股是個人C，其他應(yīng)付欠的是個人C

你好，這樣子的話不行的，這樣子的話站在公司的立場這是欠的別人的，不是欠的股東，因?yàn)樗皇枪竟蓶|。

他不是屬于公司的最終控制人嗎？這樣也不可以嗎？嗎這個錢怎么處理比較好呢

你好，這種就看稅務(wù)局認(rèn)定了，大多數(shù)時候是不可以的。這種要還掉，他如果還不了注銷前轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

如果轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，我們是不是就需要繳納企業(yè)所得稅了，如果一直這么掛賬可以嗎？

你好，是的，如果轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是需要交稅的。你現(xiàn)在不是想要注銷嗎？

對的，我現(xiàn)在想注銷，按照目前報(bào)表這個金額，我應(yīng)該怎么處理比較好呢？

你好，你這個其他應(yīng)付款金額還挺大的，建議你先問一下稅務(wù)局，看他們的要求，然后再回來。看怎么樣調(diào)整，這樣子比較好

直接去稅務(wù)局問專管員嗎？還是問他們的辦事窗口呢？這個問題我應(yīng)該怎么問比較好呢？

你好，你就問他，你就說，欠股東的。其他應(yīng)付款沒有錢還，掛著其他應(yīng)付款能不能注銷？ 如果他說可以，你就再繼續(xù)追問一下，如果這個人只是母公司的股東，不是子公司的股東的話，行不行？

好的謝謝您，老師！