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設(shè)立在我國境內(nèi)的某重型機械制造企業(yè)(小規(guī)模企業(yè))，2023年1月財務(wù)數(shù)據(jù)如下:當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入是200萬元，當(dāng)月材料有當(dāng)月企業(yè)所得稅的稅負率為千分之1.3，已知企業(yè)生產(chǎn)成本-人工為30萬元，生產(chǎn)成本-制造費用25萬元，銷售費用4萬元，管理費用5.5萬元，財務(wù)費用5000元，當(dāng)月產(chǎn)生的稅金及附加為1.5萬元，且無營業(yè)外收入和營業(yè)外支出發(fā)生(企業(yè)符合小型微利企業(yè)政策)1、企業(yè)所得稅是多少?2、企業(yè)的利潤金額為多少?3、企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料為多少?4、算出企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本?

2024-12-25 21:19
答疑老師

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2024-12-25 21:20

1.?計算企業(yè)所得稅： - 已知企業(yè)所得稅稅負率為千分之1.3，主營業(yè)務(wù)收入是200萬元。 - 企業(yè)所得稅稅負率=企業(yè)所得稅÷主營業(yè)務(wù)收入，所以企業(yè)所得稅=主營業(yè)務(wù)收入×稅負率。 - 企業(yè)所得稅=200×0.13\% = 0.26（萬元） 2.?計算企業(yè)的利潤金額： - 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25\%計入應(yīng)納稅所得額，按20\%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 - 設(shè)應(yīng)納稅所得額為x，則0.26 = x×25\%×20\%，即0.26 = x×5\%，解得x = 5.2萬元。 - 利潤=應(yīng)納稅所得額，所以企業(yè)利潤為5.2萬元。 3.?計算企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料： - 設(shè)領(lǐng)用原材料為y萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=生產(chǎn)成本=原材料+人工+制造費用。 - 利潤=主營業(yè)務(wù)收入 - 主營業(yè)務(wù)成本 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務(wù)費用 - 稅金及附加 - 企業(yè)所得稅。 - 已知主營業(yè)務(wù)收入200萬元，人工30萬元，制造費用25萬元，銷售費用4萬元，管理費用5.5萬元，財務(wù)費用0.5萬元，稅金及附加1.5萬元，企業(yè)所得稅0.26萬元，利潤5.2萬元。 - 代入可得5.2 = 200 - (y + 30 + 25)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 先計算括號內(nèi)的值：y + 30 + 25 = y + 55。 - 則5.2 = 200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 進一步計算200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 200 - y - 55 - 4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 133.24 - y。 - 5.2 = 133.24 - y，解得y = 133.24 - 5.2 = 128.04萬元。 4.?計算企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本： - 主營業(yè)務(wù)成本=原材料+人工+制造費用。 - 已知原材料128.04萬元，人工30萬元，制造費用25萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=128.04 + 30 + 25 = 183.04萬元。 綜上，1. 企業(yè)所得稅是0.26萬元；2. 企業(yè)的利潤金額為5.2萬元；3. 企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料為128.04萬元；4. 企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本為183.04萬元。

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1. 計算企業(yè)所得稅： - 已知企業(yè)所得稅稅負率為千分之1.3，主營業(yè)務(wù)收入是200萬元。 - 企業(yè)所得稅稅負率=企業(yè)所得稅÷主營業(yè)務(wù)收入，所以企業(yè)所得稅=主營業(yè)務(wù)收入×稅負率。 - 企業(yè)所得稅=200×0.13\% = 0.26（萬元） 2. 計算企業(yè)的利潤金額： - 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25\%計入應(yīng)納稅所得額，按20\%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 - 設(shè)應(yīng)納稅所得額為x，則0.26 = x×25\%×20\%，即0.26 = x×5\%，解得x = 5.2萬元。 - 利潤=應(yīng)納稅所得額，所以企業(yè)利潤為5.2萬元。 3. 計算企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料： - 設(shè)領(lǐng)用原材料為y萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=生產(chǎn)成本=原材料+人工+制造費用。 - 利潤=主營業(yè)務(wù)收入 - 主營業(yè)務(wù)成本 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務(wù)費用 - 稅金及附加 - 企業(yè)所得稅。 - 已知主營業(yè)務(wù)收入200萬元，人工30萬元，制造費用25萬元，銷售費用4萬元，管理費用5.5萬元，財務(wù)費用0.5萬元，稅金及附加1.5萬元，企業(yè)所得稅0.26萬元，利潤5.2萬元。 - 代入可得5.2 = 200 - (y + 30 + 25)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 先計算括號內(nèi)的值：y + 30 + 25 = y + 55。 - 則5.2 = 200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 進一步計算200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 200 - y - 55 - 4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 133.24 - y。 - 5.2 = 133.24 - y，解得y = 133.24 - 5.2 = 128.04萬元。 4. 計算企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本： - 主營業(yè)務(wù)成本=原材料+人工+制造費用。 - 已知原材料128.04萬元，人工30萬元，制造費用25萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=128.04 + 30 + 25 = 183.04萬元。 綜上，1. 企業(yè)所得稅是0.26萬元；2. 企業(yè)的利潤金額為5.2萬元；3. 企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料為128.04萬元；4. 企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本為183.04萬元。
2024-12-25
1.?計算企業(yè)所得稅： - 已知企業(yè)所得稅稅負率為千分之1.3，主營業(yè)務(wù)收入是200萬元。 - 企業(yè)所得稅稅負率=企業(yè)所得稅÷主營業(yè)務(wù)收入，所以企業(yè)所得稅=主營業(yè)務(wù)收入×稅負率。 - 企業(yè)所得稅=200×0.13\% = 0.26（萬元） 2.?計算企業(yè)的利潤金額： - 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25\%計入應(yīng)納稅所得額，按20\%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 - 設(shè)應(yīng)納稅所得額為x，則0.26 = x×25\%×20\%，即0.26 = x×5\%，解得x = 5.2萬元。 - 利潤=應(yīng)納稅所得額，所以企業(yè)利潤為5.2萬元。 3.?計算企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料： - 設(shè)領(lǐng)用原材料為y萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=生產(chǎn)成本=原材料+人工+制造費用。 - 利潤=主營業(yè)務(wù)收入 - 主營業(yè)務(wù)成本 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務(wù)費用 - 稅金及附加 - 企業(yè)所得稅。 - 已知主營業(yè)務(wù)收入200萬元，人工30萬元，制造費用25萬元，銷售費用4萬元，管理費用5.5萬元，財務(wù)費用0.5萬元，稅金及附加1.5萬元，企業(yè)所得稅0.26萬元，利潤5.2萬元。 - 代入可得5.2 = 200 - (y + 30 + 25)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 先計算括號內(nèi)的值：y + 30 + 25 = y + 55。 - 則5.2 = 200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 進一步計算200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 200 - y - 55 - 4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 133.24 - y。 - 5.2 = 133.24 - y，解得y = 133.24 - 5.2 = 128.04萬元。 4.?計算企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本： - 主營業(yè)務(wù)成本=原材料+人工+制造費用。 - 已知原材料128.04萬元，人工30萬元，制造費用25萬元。 - 主營業(yè)務(wù)成本=128.04 + 30 + 25 = 183.04萬元。 綜上，1. 企業(yè)所得稅是0.26萬元；2. 企業(yè)的利潤金額為5.2萬元；3. 企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料為128.04萬元；4. 企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本為183.04萬元。
2024-12-25
利潤 = 主營業(yè)務(wù)收入 - 生產(chǎn)成本 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務(wù)費用 - 稅金及附加 生產(chǎn)成本 = 生產(chǎn)成本 - 人工 %2B 生產(chǎn)成本 - 制造費用 = 300000%2B250000 = 550000 元 銷售費用 = 40000 元 管理費用 = 55000 元 財務(wù)費用 = 5000 元 稅金及附加 = 15000 元 利潤 = 2000000 - 550000 - 40000 - 55000 - 5000 - 15000 = 1335000 元。 計算企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料 設(shè)領(lǐng)用的原材料為 X。 因為利潤 = 主營業(yè)務(wù)收入 -(生產(chǎn)成本 - 人工 %2B 生產(chǎn)成本 - 制造費用 %2B X %2B 銷售費用 %2B 管理費用 %2B 財務(wù)費用 %2B 稅金及附加) 1335000 = 2000000-(550000%2BX %2B 40000%2B55000%2B5000%2B15000) 1335000 = 2000000-(665000 %2B X) X = 2000000 - 665000 - 1335000 = 0 元（這里可能存在其他未考慮因素，但根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)計算結(jié)果如此） 計算企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)成本 = 生產(chǎn)成本 - 人工 %2B 生產(chǎn)成本 - 制造費用 %2B 領(lǐng)用的原材料 主營業(yè)務(wù)成本 = 300000%2B250000%2B0 = 550000 元。 綜上： 企業(yè)所得稅是 2600 元。 企業(yè)的利潤金額為 1335000 元。 企業(yè)需要領(lǐng)用的原材料為 0 元。 企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本為 550000 元。
2024-12-26
1.會計利潤： 2.工會經(jīng)費 5萬元職工福利費 31 萬元職工教育經(jīng)費 7 萬元=會計利潤（4000-2600-770-480-60-40%2B80-50%2B40-6-5-31-7）=313萬元捐贈支出（80-40）40萬元滯納金支出 6萬元取得產(chǎn)品銷售收入 4000 萬元產(chǎn)品銷售成本 2600 萬元銷售費用 770萬元管理費用 480 萬元財務(wù)費用 60萬元稅金及附加 40 萬元營業(yè)外收入 80 萬元營業(yè)外支出 50萬元 3.稅法利潤： 4.產(chǎn)品銷售收入 4000 萬元產(chǎn)品銷售成本 2600 萬元銷售費用 770萬元管理費用 480 萬元財務(wù)費用 60萬元稅金及附加 40 萬元營業(yè)外收入 80 萬元營業(yè)外支出（50-40）10萬元（僅扣除捐贈支出）=稅法利潤（4000-2600-770-480-60-40%2B80-10）=272萬元 5.應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅：根據(jù)小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅政策，應(yīng)納稅所得額在10萬元以下的，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。因此，該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為：=會計利潤（313） x25% x20%=15.65萬元。
2023-10-26
（2000+100-4000×0.5%-100+50-200×14%+10）×25% 你計算一下結(jié)果同學(xué)
2022-12-19
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