老師您好，我公司委托乙建筑公司建了個(gè)廠房，建筑成本800萬，銀行存款支付，截止至目前為止，乙公司只開了500萬的發(fā)票給我公司，另外300萬因?yàn)槠渌?，不能提供，那么現(xiàn)在我在轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)候，應(yīng)該按什么金額轉(zhuǎn)啊，是800萬，還是500萬？
應(yīng)按 800 萬轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則看，自建固定資產(chǎn)成本是達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的必要支出，這 800 萬都屬于此范圍，沒發(fā)票的 300 萬可以先暫估入賬。 在稅務(wù)方面，轉(zhuǎn)固按 800 萬入賬后，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，對于沒發(fā)票的 300 萬對應(yīng)的折舊額要納稅調(diào)整，取得發(fā)票后再調(diào)整。
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老師，您好！是這樣的當(dāng)時(shí)建設(shè)單位轉(zhuǎn)了6萬給我們建筑公司買了某個(gè)工程的團(tuán)體意外險(xiǎn)，后來因?yàn)橐恍┰颍@個(gè)工程不是我們公司做了，由另外一個(gè)建筑公司接手做了，這份團(tuán)體意外險(xiǎn)也更改了被保險(xiǎn)人，那這筆賬我該怎么計(jì)賬？6萬元的發(fā)票已經(jīng)開過來了給我們公司，之前收到建設(shè)單位打的款我已經(jīng)計(jì)入了預(yù)收賬款，付款給保險(xiǎn)公司我也計(jì)入了預(yù)付賬款，現(xiàn)在收到發(fā)票了，這個(gè)工程又不是我們公司做了，我后面的賬務(wù)處理該怎么做?。?/p>
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您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現(xiàn)在正是每年匯算清繳的時(shí)間，我發(fā)現(xiàn)原來的會(huì)計(jì)在做賬時(shí)，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項(xiàng)發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會(huì)計(jì)就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款），截止到目前，我看其他應(yīng)付款的貸方金額過大，怕引起稅務(wù)的關(guān)注，老師，我怎么調(diào)一下合適呢？
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2.甲機(jī)械制造有限公司是大型國有企業(yè)，2021年發(fā)6月，甲公司同供貨商乙公司簽訂一份金額為100萬元的購銷合同。合同約定：供貨商乙公司交貨后甲公司支付貨款。7月份，供貨商乙公司按合同約定按時(shí)交貨，前進(jìn)公司驗(yàn)收入庫。但因各種因素的影響，前進(jìn)公司產(chǎn)品銷售不暢，資金緊張，未能及時(shí)付款。供應(yīng)商乙公司多次催促前進(jìn)公司支付貨款，甲公司隨即簽發(fā)了面額為100萬元的轉(zhuǎn)賬支票一張，交給供應(yīng)商乙公司。供應(yīng)商乙公司到銀行提示付款時(shí)，銀行以甲公司的賬戶余額不足拒絕付款。請根據(jù)上述材料分析回答：（1）現(xiàn)階段我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)有幾種，屬于見票即付的即期票據(jù)有哪些？（2）什么是銀行支票和空頭支票？（3）本案中甲乙兩個(gè)公司之間的票據(jù)糾紛應(yīng)該怎樣處理？
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老師你好，本次問題是：沒有理解圖中合同損失的計(jì)算和分錄？有沒有大白話講一下好理解。 2×21年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一份辦公樓建造合同，甲公司負(fù)責(zé)工程的施工及全面管理，乙公司按照第三方工程監(jiān)理公司確認(rèn)的工程完工量，每年年末與甲公司結(jié)算一次。假定該建造工程整體構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，并屬于在某一時(shí)段履行的履約義務(wù)，甲公司按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定履約進(jìn)度。相關(guān)資料如下： 資料一：甲公司預(yù)計(jì)該辦公樓建造于2×23年12月31日完工，工程總造價(jià)為12 000萬元，預(yù)計(jì)總成本為10 000萬元。 資料二：截至2×21年12月31日，甲公司實(shí)際發(fā)生履約成本2 000萬元，其中原材料800萬元，應(yīng)付職工薪酬1 200萬元，預(yù)計(jì)總成本仍為10 000萬元。乙公司與甲公司結(jié)算合同價(jià)款3 000萬元，甲公司實(shí)際收到合同價(jià)款1 500萬元。
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老師，我公司是村集體企業(yè)，我公司運(yùn)營的便民市場正在建設(shè)中，市場建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司，建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚，出租攤位，有門臉房，上上個(gè)月預(yù)收了租金200萬，這個(gè)月交付使用攤位30個(gè)，門臉房50間，期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬，那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉房的收入，（我公司是一般納稅人公司）有收入了就要開進(jìn)來發(fā)票，才能抵扣增值稅，抵企業(yè)所得稅，那老師，市場還在建設(shè)中，沒有都完工呢，我讓總承包公司給我公司開進(jìn)來工程款的專項(xiàng)發(fā)票，需要對方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位，或者其他的嗎，只有完工了，才能計(jì)入固定資產(chǎn)，才能計(jì)提累計(jì)折舊，才能轉(zhuǎn)入成本，對嗎老師，我應(yīng)該要求提供什么手續(xù)票據(jù)，來滿足入賬要求
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老師您好，請問一下，餐飲業(yè)25年3月開辦的個(gè)體工商戶，至今未報(bào)稅會(huì)有那些風(fēng)險(xiǎn)
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老師您好，有個(gè)員工每天下班跟老板親戚的老婆打招呼，約著一起走，感覺說不出來是什么感覺，空氣？老板親戚就在我辦公室
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我們掛靠別的單位 我們分包給別人干活 分包方不開發(fā)票 那這部分代發(fā)工資可以報(bào)成本嗎 需要什么手續(xù) 得有和工人簽的合同對吧
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老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒有票怎么報(bào)稅，
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老師，就剛才問題再問一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
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A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
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老師，請問老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢，還有其他合理拿錢的方法嗎？（董孝彬老師）
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好的，那我們先按800萬轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，匯算清繳時(shí)再做納稅調(diào)整，后期對方也說了不提供發(fā)票，我們有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
同學(xué)你好 這么多的金額會(huì)備查賬或問話
那我們可不可以只按發(fā)票做500萬的固定資產(chǎn)？
同學(xué)你好 付款沒發(fā)票的金額要調(diào)增
我的意思是，我只做500萬的固定資產(chǎn)，另外300萬沒有發(fā)票就不做固定資產(chǎn)了
那你公戶付款了嗎？沒公戶付款才可以不做
這個(gè)800萬都是一般戶付的款，當(dāng)時(shí)用一般戶在銀行貸款了800萬，然后每個(gè)月在還貸，那應(yīng)該做500萬的固定資產(chǎn)還是800萬的？
那你就應(yīng)該做八百萬的
如果做800萬的固定資產(chǎn)，我這個(gè)房屋是50年折舊嗎？如果是的，那每年的企業(yè)所得稅匯算清繳都要做調(diào)增好麻煩，有沒有更簡單的賬務(wù)處理方法呢？
可以按五十年折舊 2.只能是每年調(diào)增沒有發(fā)票的那部分的折舊
不好意思老師，我剛剛又梳理了一下，查了流水，一般戶的800萬跟乙公司沒有關(guān)系，我公司是從基本戶里轉(zhuǎn)給乙公司了500萬，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理??？
同學(xué)你好 你們不打款給乙公司嗎
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜，我公司從基本戶打了500萬給乙公司，從一般戶打了800萬給乙公司（一般戶沒有做賬，只有找銀行貸款的800萬，打給了乙公司，然后每個(gè)月從個(gè)人戶在還款），但乙公司現(xiàn)在只給我們開500萬的票。
那一共是1300萬呀 一般戶的也得做賬哦 不做不可以的
一般戶的800萬是以廠房抵押貸款付給乙公司的工程款，其實(shí)每個(gè)月的還款是乙公司在還，（打給我公司的法人私戶，然后從法人的轉(zhuǎn)戶轉(zhuǎn)一般戶在還款），明面上講是付了1300萬乙公司，但本質(zhì)是就付了500萬，不好意思老師，有點(diǎn)裹人。
那這個(gè)八百萬收回來還給一般戶
800萬每個(gè)月在還貸款，一下收不回來，我現(xiàn)在固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么做，做多少萬？我有點(diǎn)懵了，老師我只剩最后一次追問了，麻煩指導(dǎo)一下，謝謝了
掛其他應(yīng)收款 收回多少?zèng)_多少
固定資產(chǎn)就是按五百萬