新公司成立廠房在建，（公司目前是小規(guī)模），現(xiàn)在在建的工程購買的物資，要要求對方開的專票嗎？，如果以后公司轉(zhuǎn)型一般納稅人了能抵扣嗎？有沒有限制的？還是必須業(yè)務(wù)發(fā)生在一般納稅人身份時才能抵扣？之前開的能不能扣？現(xiàn)在的業(yè)務(wù)該如何把控？
可以的。小規(guī)模期間如果沒有收入，轉(zhuǎn)了一般納稅人，小規(guī)模期間收到的專票可以抵扣增值稅。
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同一市的非獨立核算的總分公司，以總公司（一般納稅人）的名義購進(jìn)貨物（有專票），以分公司（小規(guī)模）名義賣出貨物，這個專票的進(jìn)項稅能抵扣嗎？，如果之前抵扣了的，現(xiàn)在要做進(jìn)轉(zhuǎn)出嗎？
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老師，我公司截至8月為止還是小規(guī)模納稅人，如果8月進(jìn)來專用發(fā)票我還是小規(guī)模納稅人還沒轉(zhuǎn)為一般納稅人，那后期假如10月份轉(zhuǎn)為一般納稅人，8月的專用發(fā)票能在10月份認(rèn)證抵扣嗎？有沒有說要在專用發(fā)票進(jìn)來之前小規(guī)模就要轉(zhuǎn)為一般納稅人
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老師，你好，我想請問下，我司是新成立的公司，暫時是小規(guī)模納稅人，還在籌建期，我司前景很好，以后會升一般納稅人，肯定超過500萬銷售額，這樣的話，我現(xiàn)在收錢有收到專票有普票？那我收到的專票，以后我升了一般納稅人能不能拿來抵扣？如何界定？我現(xiàn)在是不是能有專票就要專票比較好？
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老師，你好，新公司正在籌建期間，施工方正在籌建，購買物資和提供勞務(wù)方面，最好是要求對方提供專用發(fā)票，是嗎？并且開專用發(fā)票之前，一定要在公司把小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人后，才能開專用發(fā)票過來抵扣，是嗎？
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我司目前屬于小規(guī)模，有土地，廠房在建中，虧損狀態(tài)。 目前涉及買材料，開過來的大多是增值稅13%專票。 問1.虧損是否5年內(nèi)可彌補(bǔ)？ 問2.我們?yōu)榱瞬焕速M專票的進(jìn)項，是否“現(xiàn)在”申請一般納稅人，預(yù)計10月有業(yè)務(wù)，銷項開專票時，再將這部分進(jìn)項抵扣掉。 如果等10月有業(yè)務(wù)時申請一般納稅人，是不是現(xiàn)在的專票進(jìn)項只能進(jìn)固定資產(chǎn)，不能抵扣了。是不是不劃算？
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這個就該怎么做賬吧進(jìn)項發(fā)票是他銷項發(fā)票又是他
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老師：1、小規(guī)模納稅人。公司前幾年買的汽車現(xiàn)在要賣，不管好久買的。現(xiàn)在賣稅率都是可以1是不是？2、如果賣10萬這個喊在季度30萬不交稅不？3、小規(guī)模季度30，是不是只有專票和房租票不能含在30內(nèi)季度增值稅免稅哦。4、一般納稅人，公司買的非住宅房普票入賬，現(xiàn)在賣可以5嗎？是不是16年前的都可以5，還是要區(qū)分情況？比如是公司購房沒有取得專票抵扣原因，現(xiàn)在出售能不能開5？
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那么我現(xiàn)在要求購買物資對方開專票，賬務(wù)按一般納稅人做賬，到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，留底以后抵扣？這樣處理可以嗎？
你好，現(xiàn)在按照小規(guī)模價稅合計來做。你小規(guī)模期間沒有收入，到時候轉(zhuǎn)了一般納稅人，你再按照一般納稅人再來抵扣就是。
那么發(fā)生了一筆別人施工壓了我司一根水管導(dǎo)致的賠償1000元，這筆賬能做營業(yè)外收入嗎？會不會是產(chǎn)生收入了？這筆業(yè)務(wù)怎么處理比較穩(wěn)妥？
你好，當(dāng)時這個水管做了哪個科目可以沖？水管沒有產(chǎn)生增值的不用交增值稅。
老師，我的理解是目前做賬還是按小規(guī)模價稅合計做賬，身份轉(zhuǎn)變了，以前對方開具的專票照舊抵扣是嗎？
是的對的是的對的可以的。
老師這筆賠償款還沒入賬，我下月做賬。
可以可以，可以可以的
我的意思是轉(zhuǎn)變身份，這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生會不會影響以后抵扣？
老師不好意思，我理解不到位？您說的沒有收入是指公司的利潤嗎？
這一部分賠償?shù)娜思叶既拷o你賠償了，評價的沒有收入，你充當(dāng)時購入的增值稅和所得稅都不能抵扣了，所以影響抵扣。你本來可以抵扣，人家現(xiàn)在你賠償給你了，就不是你單位承擔(dān)了，你就不要抵扣了。
那么老師這筆賠償處理，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入（賠償款） 搶修管道賬處理 借：管理費用（維修費） 貸：銀行存款。 可以嗎？
對的，可以這么做的。
還是要做到主營業(yè)務(wù)收入里？因為我們是自來水公司。
你好，營業(yè)外收入就可以的。
好的，感謝老師的回答。
不用客氣，工作愉快。